财务及资金管理4

1、厦门国贸管理制度董事会通过）（年月日厦门国贸第一章总则第一条为加强管理，规范，提高使用效益，确保安全，根据中民公司法、中民票据法等相关，结合实际，制定本制度。第二条本制度适用于本部、驻外机构、全资及控股子公司；参股子公司可参照本制度执行。本制度中的子公司指全资及控股子公司。第三条部负责及子公司筹措、管理和及子公司；筹划并办理授信及担保业务；负责办理金融业务等。第四条实行建立集中管理，各原则上应将当日结余归集至。池实现筹措和调拨。第二章 机构设置及管理管理第五条部是管理责任人履行管理管理的专业机构，各事业部及子公司设置管理职责。管理工作的第六条指从事，包括部全体人员、各事业部及子公司管理责任人和

2、出纳。第七条部管理由部、人力资源部负责招聘。各事业部及子公司由各事业部及子公司、人力资源部招聘，并报集团部审核。第八条各事业部及子公司管理管理应接受部岗前培训，培训合格后方可正式上岗。工作移交手续。因工作调动或离开岗位，应及时办理第三章 现金及账户管理第九条本制度包括现金管理和账户管理。现金管理主要指库存现金、支票；账户管理主要指账户开立、注销、管理。第十条 第十一条现金收支须做到日清月结，不得坐支现金，确保库存现金账实相符。为保障现金安全，点、监盘。部应不定期对库存现金和支票进行盘第十二条第十三条现金出纳所有应做好支票登记管理工作，防止支票丢失、冒领。账户及应严格按照权限后方可开立，杜绝各事

3、业部及子公司擅自开立账户及。第十四条业务应执行二级或二级以上复核机制，确保使用安全。第十五条 经子公司，子公司账户可委托部管理。第十六条部根据各第四章账户实际使用状况决定是否注销。计划及收支管理第十七条 为提高第十八条 长期运营效率，执行短、中、长期计划管理制度。计划指以年度为周期的收支计划，是拟定年度筹融资方案重要依据。第十九条 中期计划指以月度、双周为周期的收支计划，是滚动调整年度筹融资方案的重要依据。第二十条 短期计划指以天为周期的收支计划，是安排当日头T+0寸的重要依据。短期付款计划实行原则。T+1 原则，短期收款计划实行第二十一条对各事业部及子公司的计划准确性进行考核。第五章 贸易及

4、信贷管理第二十二条部根据贸易结算业务特点统筹安排结算，实行资源集中管理。第二十三条 贸易结算业务实行系统全程管理，各应严格按照操作规范进行业务信息登记管理。第二十四条业务应根据外汇管理局相关规定办理收付汇登记和核销。第二十五条 国际信用证业务应遵循跟单信用证UCP600。国际信用证开立、改证、撤证申请、承兑和付款应按照贸易及信贷管理规定。第二十六条 签发、取得和转让商业汇票，遵循诚实信用的原则，背景。实贸易第二十七条部根据实际需要，如出现安排贸易融资业务。各日常经营主要依靠自有的，应向部申请调配第二十八条 信贷于 第二十九条会对。主要指除贸易融资外向金融机构申请的融资，包括但不限、委托调拨和信

5、贷、计划、融资工具等。流程。超过董事应根据不同权限执行范围的，还应报董事会。第三十条实行计息利率制度，如遇人民利率调整或状况变化，需要调整计息利率的，自调整通知发布之日的下个月 1 日起执行。第六章 金融产品包括A 类和 B 类管理第三十一条 金融时闲置 财操作。产品。A 类产品主要指对临；B 类产品主要指对汇率、利率风险管理的理第三十二条关部按照合理分工原则成立小组，小组成员由部有组成。小组职责包括业务、交易证实、管理、协议执行等。第三十三条 金融业务应形成统计报表、报表内容包括：交易量、收益情况、浮动盈亏情况等。第三十四条 金融业务实行机制，达到预先设定值时，部应及时组织并拟定后续措施。第

6、三十五条 金融业务相关资料应专人保管，存档保管 5 年。第七章 授信及担保管理第三十六条实行年度授信及担保计划管理，每年第四季度由各事业部及子公司申报下一年度授信及担保计划部汇总并根据相关权限 第三十七条后，报董事会、股东大会审议。非全资子公司或他人提供担保时，要求被担保人或被担保人其他股东提供反担保应依据被担保人或被担保人非我方股东的财务状况、履约能力以及担保风险程度和将要采取的担保方式来确定反担保方式和金额。第三十八条对非全资子公司或他人担保实行有偿原则。特殊情况对担保费用给予缓收、减收或免收的，须经公司收取标准参照厦门国贸办公会批准。具体担保费用对外管理制度执行。第三十九条部根据各实际需

7、求办理授信申请，确定授信。第四十条 年度股东大会已批准的担保事项由董事会董事长签署担保协议。年度股东大会已批准范围之外的担保事项须另行上报董事会、股东大会审议。第四十一条在担保期内部应定期了解被担保方的经营和财务等，并采取有效措施控制风相关情况，就发现的重要情况及时向险。第四十二条 实行授信及担保业务周报、月报制度。各事业部及子公司应定期将授信及担保情况汇总上报部。信用等级评估工作，保持各在第四十三条各应做好卡年审、的良好信誉。第四十四条授信及担保有关合同资料应由专人妥善保管，存档保管 5 年。第八章 附则本制度自董事会审议通过之日起执行。第四十五条第四十六条裁 第四十七条本制度项下相关配套实

8、施细则或管理规定由。董事会总本制度由董事会负责解释。收支管理规定为了加强管理，规范，提高使用效益，确保支付安全，根据公司实际情况，制定本规定。第一条 各应根据年度经营计划、合同签订等信息有效年度收支计划，该计划须经流通风险管理部、投资管理部等相关部门审核，并由经营财务部汇总，报部。第二条各涉及收支事项，必须向部提交短、中、长期计划。第三条收支计划实行滚动管理，各应根据业务实际进展，及时调整或修正收支计划。第四条 各应根据业务开展情况，于每周最后一个工作日上午 12：00 前，在管理系统上申报下一周收支计划（单笔金额折合50 万元以上）。第五条部于每周最后一个工作日下午 5:00 前在管理系统上

9、汇总下一周收支计划，计算头寸，并结合状况，做好下一周的筹措和安排。第六条付款计划实行“T1”原则。每个工作日上午 12:00 前，各可以在管理系统上修正第二个工作日及之后的付款计划，超过 12:00 只能修正第三个工作日及之后的收支计划。第七条收款计划实行“T0”原则。根据收账金额和时间，各单位可以随时修改到账当日及之后的收款计划，但不允许修改之前的收款计划，即在创建或修改收款通知时必须输入计划到账日期，计划到账日期只能是创建、修改当日或之后的日期。对于金额超过 1000 万收款当日上午 12：00 前。第八条 业务部门由于实际情况变化而改变的收款计划，修改截止时限为部已排好的付款计划，未在当

10、日付款的，则应在当日 11：00 前通知部，否则予以罚息。第九条 每个工作日 12:00 后，部应通过管理系统汇总计算下一个工安排。作日的头寸，确定筹融资计划和第十条款申请书交到款。需要当日对外支付的款项，应于当日上午 12:00 前，将完整的付部。超过 12:00 递交的付款申请，原则上安排下一工作日付第十一条 收付款计划与实际执行的差异，按照计息标准和实际差异天数分别计算收、付款罚息，但对于实际收款时间在计划到账日期当日至次日中午12:00 之前的不予罚息。对单笔收款实际到账金额大于50 万元的计算出计划与实际收款的差额，并按照予计息。计息标准和实际差异天数，对差额不第十二条 对计划与实际

11、款项收支的差额罚息，仅限于经营性收支。信用证收付款、远期票据付款和调拨不列入计划差异。第十三条 以下几种情况，免除罚息：1、流通事业部如发生当日签约当日付款的业务，须经流通风险管理部确认；2、由于其他原因产生部可视情况免除罚息。计划与实际执行差异的，如未影响头寸，第十四条 各未按规定时间和要求提交计划表的部根据当日状况选择止付或缓付。第十五条 各所有的对外支付，必须遵照规定的有关付款权限和程序进行逐级。出纳根据完整的支付申请或报销单据履行支付手续，并在付款凭证上加盖“现金付讫”、“付讫”章，防止重付或漏付。应由出纳以外的第三人到第十六条 所有账户的领取。第十七条 对于部分无法确认收款部门的收款

12、部将在网上发布招领公告，若超过一定期限仍无人认领的，由认领后再转款、计息到部门。部暂认领到本部，待部门实际贸易及信贷管理规定为进一步加强对、子公司的贸易及信贷管理，资源使用效率，降低成本，全面管理水平，特制定本规定。第一节 一般性管理规定涉及贸易业务结算的，均应按照管理系统的要求，详细填写基本第一条 各资料并在系统上完成提交。第二条安排结算第三条部根据各家商业的业务特点以及授信额度使用状况，负责。各应严格按照国家外汇管理局相关规定办理收付汇登记和进口付汇核销业务。具体操作办法公司另行规定。第四条 贸易融资业务，须经部总经理签字确认后，方可办理。第五条 各应保证所提供的全部申请材料的真实性、。凡

13、利用信誉套取将信用或商业信用，致使的商业信誉受损或者被有关部门处罚，该及当事人的责任，并责令其承担由其造成的。第二节 信用证管理规定第六条 采购合同签订后，业务部门应向部确认开证额度和开证行，确保信用证的开立在计划和额度的安排之内部根据实际情况选择开证。第七条 业务员填写的开证申请书，须经业务部门总经理签字确认。第八条 流通风险管理部根据采购合同审核开证条款，确保信用证的开立与合同结算条款一致。对信用证开立申请书中对公司明显不利的条款，业务部门应作相应修改。若由于委托方原因无法修改，业务部门应要求委托方请书。确认信用证开立申第九条部负责向提交开证申请书，业务部门在系统录入信用证申请信息，信用证

14、开出后部在系统补录信用证号、开证行、有效期等信息。第十条 在远期信用证承兑时，业务部门同审付款日期为远期信用期日的付款申请书并交至部，远期信用期时，部将直接向支付货款。第十一条 对于信用证的改证和撤证，应经业务部门总经理签字确认并经流通风险管理部审核。第三节商业汇票管理规定第十二条 签发、取得和转让商业汇票，必须遵循诚实信用的原则，实的贸易背景。商业汇票含承兑汇票和商业承兑汇票。第十三条 各申请开立商业汇票，应按公司付款程序办理。第十四条 签发和转让商业汇票的，应符合公司规定的使用范围，如经营方式、商品种类和利润率等。第十五条经营财务部部应于每月 10 日对上月末商业汇票签发差异，及时处理。和

15、取得余额进行账实、账账核对。第十六条1、申请2、的签发；3、申请4、签发商业汇票按照以下规定和程序执行：提交完整的付款申请书和加盖公章的购销合同复印件；部收到申请提交的完整开票材料 3 个工作日内办理商业汇票签收后领取汇票；部在管理系统中完成票据录入，配齐单据后交财务主管签收入账；5、申请部门应在两个月内向开票行提交与购销合同相对应的（发说明原票联）复印件（加盖公章或章），逾期未提交的须因并暂停该部门汇票业务办理；6、商业汇票签发后如遇退票，申请应提交商业汇票的二、三联，交回资金部转办理退票。第十七条 取得商业汇票的，按照以下规定和程序执行：1、为规避风险，原则上不得收取保兑的商业汇票；2、各

16、收到商业汇票后，应认真检查汇票是否存在瑕疵，以免给后期贴现、转让带来风险，并于收票当日交由部登记保管。3、部取得汇票后，应及时将相关信息输入管理系统，完成登记，并在汇票复印件上盖章签收后，交财务主管签收入账。4、公司应根据外部融资环境变化对在手承兑汇票实行模拟贴现、调剂使用等办法以提高资源利用效率。具体操作办法公司将另行规定。第十八条 商业汇票的贴现，按照以下规定和程序执行：1、对于收到的商业汇票，部应根据状况，合理安排票据贴现；2、需要办理汇票贴现时，由部通知业务部门及子公司提交与需贴现票据相对应的贸易合同和复印件（加盖公章）。第十九条 商业票据背书转让的，按照以下规定和程序执行：1、业务部

17、门及子公司单独填列付款申请书，按规定程序办理；2、融资主管凭经的完整的付款申请书取票交业务部门，业务部门正确填列背书人后交予融资主管复核、盖章，再将背书后的汇票正反两面复印在同一张复印纸上并交回融资主管；3、汇票背书后如遇退票，业务部门及子公司应提交退票说明书，连同汇票正本交回融资主管。融资主管在说明书上签收确认收票，交由财务主管以做账务处理；第二十条 汇票到期时，融资主管应及时办理托收。第四节信贷管理规定第二十一条 各日常经营主要依靠自有，如出现的，应向部申请调配。第二十二条调拨若属于借款性质的，应由子公司总经务、部总经理和财务总监；非借款性质的，由部总经理。第二十三条 除贸易融资外，各向金

18、融机构申请融资的，包括但不限于、委托、计划、融资工具等，需按照以下规定进行：向申请时，根据金额由相应级别的进行：不超过（含）3000 万元万元以上、1 亿元以下或等值外币的，由部总经理；3000或等值外币的，由部总经务总监；超过（含）1 亿元批。单笔筹融子公司向或等值外币的，由部总经务总监和审额超过董事会对范围的，需报董事会。申请 分管副时，无论金额大小，均需经过子公司总经理、子公司财务部、部总经理、财务总监和的。第二十四条与融资相关的合同协议应由融资主管完成各环节的及签章手续，并由融资主管妥善保管借款协议等。第二十五条 各种融资本息归还需由融资主管提交还款申请，经部总经理审批。第二十六条调拨

19、以及计划表内的收支，按照计息利率计算利息；如遇人民利率调整或状况变化，需要调整计息利率的，自调整通知发布之日的下个月 1 日起执行。厦国贸财20113 号货物贸易进口付汇核查管理办法编者按外汇管理局近期对进口付汇核销制度进行了，主要新特点是“由针对多付汇向同时针对多付汇和少付汇、由逐笔核销转为总量核查”。这要求进口付汇额应与进口报关额原则上应一致、不得多付汇或者少付汇，进口退汇也有严格要求，请各业务部门重视，详细管理办法请阅货物贸易进口付汇核查管理办法。为了进一步规范进口付汇行为，保证公司进口经营业务顺利开展，根据国家外汇管理局货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则要求，结合公司实际情况，就货物

20、贸易进口付汇核查事宜制定本办法：第一条 各业务部门进口付汇业务，应指定专人具体负责每笔进口及报关相关单据的管理，于进口货物报关单进口日十日内向部报送完整有效的进口付汇材料。第二条 进口付汇材料包括：1、进口货物报关单（保税区业务还需提供进口货物备案）；2、进口合同、提单（提单号须与报关单上载明一致）复印件；3、收汇凭证（进口项下退汇、转口贸易需提供）；4、退汇协议（进口项下退汇时需提供）。第三条 单个合同项下付汇总金额与实际到货（进口报关单金额）原则上应一致，不得多付汇或少付汇（根据首付报关的，应根据最终金额更改报关单金额），转口贸易收汇金额与相应付汇金额的比率应在 90%-110%之间，且差

21、额小于等值100 万。第四条 进口退汇业务：1、 在退汇前，应向部进口结算专员办理事前登记。2、 遵照原路退回原则，即退款人应当为原付汇收款人，收款账户应当为原付汇账户。3、4、单笔进口退汇金额不超过等值 10 万。单月公司进口退汇频次不得大于 5 次。第五条 业务部门应按照本规定办理进口付汇核查业务，对本规定的，责令，情节特别严重，并造成公司损失的，视情节严重程度，在当年考核利润中进行处罚。第六条部负责审核进口付汇材料，对于不符合上述规定的材料，部拒收、退回，并要求业务部门限期补齐。第七条部为负责进口付汇核查自律管理部门，应指定参加过进口付汇核销业务培训的专业统（企业版）”为，具体负责进口付

22、汇核查业务管理，以“贸易收付汇核销系，核对进口货物报关单、核查凭证与相应物流、流电子信息，寻找差额原因，及时排查。第八条部应根据业务量，至少每半个月开展一次、归类、装订工作，妥善保管重要业务，留存 5 年备查。二 0 一一年一月四日词：管理付汇办法厦门国贸2011 年 1 月 4 日厦国贸财201148 号厦门国贸承兑汇票管理办法收款风险，促进为了鼓励业务部门及时回笼，降低承兑汇票的流通，解决承兑汇票跨部门使用，实行承兑汇票“模拟贴现”和“使用安排。调剂”管理办法，业务部门须服从的第一章 承兑汇票模拟贴现部收到收票部门交来的承兑汇票后加 5 个工作日；部实际处理日（托收、背书、贴现）录入的贴现

23、率为第一条 模拟贴现日：第二条 模拟贴现率：准；第三条 模拟贴现与计息之间产生的利差，由与收票部门结算，增加收票部门的利息收入或利息成本；业务部门收到汇票时即视同模拟贴现给同时视同收到现金，降低业务部门资源占用金额。部，第四条 必须以“单、票齐全，符合贴现条件”为前提；若实际贴现时由于单、票瑕疵等原因造成无法贴现，收票部门不得享有模拟贴现的利息收入，应扣减业务部门前期已模拟贴现的利息收入。第五条做账。由部每月结账前按部门提供模拟贴现报表，交财务主管第六条 区域公司由汇票录入提供模拟贴现报表，交财务主管做账。以上贴现息、计息金额、利差的计算由 IT 部编程系统计算生成，贴现率、贴现日、计息率由部

24、负责提供。第二章 承兑汇票调剂第七条 甲部门将收取的承兑汇票交给部后，甲部门视同贴现承担贴现息，部如安排将汇票背书给乙部门使用，乙部门视同使用新开汇票但不承担资源使用费。以上承兑汇票的调剂、贴现息、计息金额的账务处理由乙部门财务主管负责操作，甲部门承担的贴现息和乙部门获得的计息金额由部提供。资词：管理 承兑汇票 办法厦门国贸2011 年 5 月 4 日采取措施使得业务部门可及时知悉可背书使用承兑汇票的信息，以促进承兑汇票的背书使用。管理程序规定项 目审 核权 限审核、范围审核、人部总经理、财务总监、集任何项目团事务部总经理、董事会授信、担(股东大会）保子公司总经理、子公司董事会、资子公司任何项

25、目金部总经理、财务总监、事务部经理、董事会（股东大会）不超（含） 3000 万元人部总经理民币或等值外币3000 万元或等值外币以上且不超 10000 万部总经理、财务总监元或等值外币10000 万元或等值部总经理、财务总监、总外币以上（含）裁子公司总经理、子公司财务、集子公司任何金额团分管副、部总经理、集团财务总监、贸易融资、押汇、海外代付、部总经理子公司贴现票据贴、非关联企业部总经理现、供应 子公司关联企业部总经理、财务总监链融资、借 款子公司总经理、子公司财务、集调拨 子公司团部总经理、财务总监除借款外部总经理授信及授信担保管理规定为加强的授信及授信担保管理，依据管理制度和对外担保管理制

26、度制订本规定。第一条 授信计划1、各经营每年制订授信计划，提出授信需求，经部汇总后报审议。事务部、财务总监、和董事长同意，再报董事会(股东大会)2、每季度滚动更新授信计划。第二条1、。2、各授信申请部根据各经营的需求与洽谈授信相关事宜，确定授信应向部提供授信申请所必须的材料和合同，部有权了解各第三条经营状况和业务流程，查阅相关业务资料。授信合同的签订及管理1、授信合同及与合同签订有关的资料经部后对外提供；手续；2、各经营负责办理授信合同签订前的公司3、授信合同须经该公司签字确认；4、合同等与授信相关的资料由各授信主体归档。第四条第五条1、各子公司应于每周五向部上报授信使用情况。卡管理及信用等级评估因业务发展需要申请卡以及进行部负责协调。信用等级评估，可向提出申请，由2、各自行保管卡和信用等级，并及时办理年检工作。第六条各经营每年制订担保计划，提出担保需求，经部汇总后报事务部、财务总监、和董事长同意，再报董事会(股东大会)审议。超出年度担保计划的担保事项须逐笔上报董事会、股东大会审议。第七条 需要提供担保时，申请授信担保方应向部提供申请材料，申请材料包括但不限于：担保申请书（含经营情况分析、偿债能力分析等）、申请人、最近一期经审计合并会计报表及月报表等。第