国际物流与运输第四章课件自贸区解读

1、 上海自贸区是指在领土内运入的任何货物就进口关税及其他各税而言，被认为在关境以外，并免于实施常惯的海关监管制度。上海自贸区的规划面积为28平方公里，包括洋山保税港区、外高桥保税区（含外高桥保税物流园区）及浦东机场综合保税区，将实施“一线逐步彻底放开、二线安全高效管住、区内货物自由流动”的创新监管服务模式。简而言之，就是在上海自贸区简化监管手续、降低成本，实现“境内关外”。虽然面积仅有28平方公里，相当于上海市面积的1/226。但是，这片土地正被寄予厚望，或将成为撬动中国新一轮改革开放的支点。“一线放开”是指境外及区内的货物可以不受海关监管自由出入境；“二线管住”部分是指，货物从自由贸易区出入非

2、自由贸易区要征收相应的税收，区内企业可享15%优惠税率。 根据分工，其中“一线放开”是国务院各个部委的事；牵涉到各个部委的事由国务院某秘书长来协调，允许企业凭进口舱单货物直接入区，再凭进境备案清单向主管海关办理申报手续；探索简化进出境备案清单，简化国际中转集拼和分拨等业务进出境手续，探索建立货物状态分类监管模式。“两线管住”则是上海的事。政府的要求是二线不仅要管住，而且要“二线安全高效管住”。一线放开就是口岸连接，二线也就是区域连接区内外的二线。 我们需要有功能的突破，加速货物流通，消除障碍，成为一个产业特色鲜明，航港区一体化的多功能的自贸区。这里面我们认为要实现三个转变创建一个平台。 第一个

3、转变是管货要向管企业转变，监管部门、海关检验检疫对企业的管理从行政管理向企业自主管理转变。企业对货物的进出提取、重组、加工、制造等方面按其性质设置自主进行的记帐、销帐和征税的企业台帐，使企业的台帐和海关底帐融合。 二是海关的备案制要向登记制转变。目前，我们的一，二线还是重复监管，要通过政策运营和模式创新来解决实施诚信体系下的先进区后申报，新出关后交单的一系列的保税服务、保留物流和保税贸易的登记制，为多种服务在园区的拼箱、包装、分捡等创造条件。强调备案转变为登记制。 第三我们的封关要向信息围网转变。能够形成在海关监管政策上的三个一：一次申报，一次查验，一次放行。三个统一，信息流货物流相统一，通关

4、管理和产业联网相统一，关区代码和贸易方式相统一。上海自贸区方案通过的背景（一）国际形式 中国面临“二次入世”：美欧自贸区谈判和跨太平洋伙伴关系协议，这两大自贸区都不包括中国，面对未来世界贸易规则、格局的可能改变，中国将面临严峻的“二次入世”危险。 中国经济换挡关口：在国际需求疲弱及劳动力成本升高导致产业转移下，严重依赖出口已不行，且国内市场经济效率仍较低，需经改革来谋出路。（二）国内进程 2013年3月份，李克强在上海召开座谈会时曾指出，“我们要用开放扩大内需，用开放形成倒逼机制，用开放促进新一轮改革。”上海自贸区的建立是为上海乃至中国带来发展红利，是中国积极主动对外开放的“试验田”。 上海自

5、贸区将成为推进改革和提高开放型经济水平的“试验田”，上海自贸区很可能以“一国之内”自由贸易区的形式出现，它采取特殊的监管政策和优惠税收，对一国内的转口贸易、离岸贸易将有极大促进作用。李克强所指28平方公里即为上海综合保税区范围，其中包括2005年与浙江跨区域合作建设的洋山保税港区、1990年全国第一个封关运作的上海外高桥保税区(含外高桥保税物流园区)以及2010年9月启动运营的上海浦东机场综合保税区。上海口岸服务办公布的数据显示，2012年，上海口岸外贸货物吞吐量累计达3.6亿吨，同比增长5.9%，上海港继续保持货物和集装箱吞吐量世界第一大港地位。外高桥港区完成1536万标准箱，连续八年蝉联全

6、国国际船舶吞吐量最高的港区。 国务院总理李克强在上海调研期间考察了位于浦东的外高桥保税区，并表示鼓励支持上海积极探索，在现有综合保税区基础上，研究如何试点先行在28平方公里内建立一个自由贸易园区试验区，进一步扩大开放，推动完善开放型经济体制机制 28平方公里即为上海综合保税区范围，其中包括2005年与浙江跨区域合作建设的洋山保税港区、1990年全国第一个封关运作的上海外高桥保税区(含外高桥保税物流园区)以及2010年9月启动运营的上海浦东机场综合保税区。 上海口岸服务办公布的数据显示，2012年，上海口岸外贸货物吞吐量累计达3.6亿吨，同比增长5.9%，上海港继续保持货物和集装箱吞吐量世界第一

7、大港地位。外高桥港区完成1536万标准箱，连续八年蝉联全国国际船舶吞吐量最高的港区。方案出台时面临的众议 1、以期货交易市场的商品期货交割仓库为例，包括伦敦金属交易所(LME)在内的多家机构，一直致力于在中国内地设立交割仓库。证监会认为目前还不具备境外期货交易所在我国境内设立交割仓库的条件，李克强办公室称在自由贸易区设立期货交割仓库，将有助上海在很大程度上取代韩国釜山和新加坡在这方面的主导地位，还有助降低中国企业交易成本。此外还建议，应允许所有满足特定资本要求并在自贸区有业务运营的银行提供离岸银行业务。银监会希望取消这一措施，但认为已拥有离岸银行业务试点资质的浦发银行可以例外。2、上海自由贸易

8、区有助商业银行试验如何管理境外银行业务风险及建立有关机制，并认为境外银行业务对境内金融市场的影响极其轻微，风险可控。3、融资租赁业是否纳入出口退税试点，财政部和税务总局也提出了不同的意见，建议延后考虑。上海自贸区的意义 中国（上海）自由贸易试验区建设是国家战略，是先行先试、深化改革、扩大开放的重大举措，意义深远。这项重大改革是以制度创新为着力点，重在提升软实力，各项工作影响大、难度高。（一）五领域政策创新1、上海自由贸易区作为新一届政府拉动经济增长的新引擎，其筹备进展一直为各方关注，但其所涉及的具体方案却始终未能公开。从证券时报记者现在掌握的信息来看，方案最终将可能落实到金融、贸易、航运等五大

9、领域的开放政策，以及管理、税收、法规等五个方面的一揽子创新。1）人民币资本项目开放已被提交至自贸区方案中2）自贸区将争取 15%企业所得税优惠3）贸易领域将实施创新监管新模式4）构建离岸金融中心需行政法规创新5）借自贸东风 国际航运中心建设或有新突破2、金融创新政策1）着手推动离岸金融业务与拓宽外商金融投资范围；2）拟允许符合条件的外资金融机构设立外资银行；3）允许符合条件的民营资本与外资金融机构共同设立中外合资银行；4）允许外商投资支付机构参照非金融机构支付管理办法，向人民银行申请并取得支付业务许可证；5）允许设立外商投资资信调查公司；6）允许融资租赁公司在自贸区设立单机、单船子公司，不设最

10、低注册资本限制等。7）在人民币国际化方面，自贸区将在风险可控的前提下，对人民币资本项目可兑换进行先行先试。8）上海也正在探索建立负面清单管理模式，在自贸区内试行准入前国民待遇，进一步发挥市场资源配置功能，率先在试验区范围内改革投资项目管理、外商投资企业设立及变更管理、工商登记三个环节。9）自贸试验区将在投资项目管理环节，按照内外资一致的原则，对涉及固定资产投资的内资和外资项目将进行备案管理，并停止实施国务院上述文件规定的相应行政审批事项。取消合同章程审批，改为备案管理，相应停止实施涉及的三件行政法规规定的22项行政审批。（二）上海自贸区建设将带来多重红利1、扩大开放“试验田”2、辐射长三角3、

11、推动上海中心建设4、助力扭转外贸颓势（三）撬动中国新一轮改革开放1、上海建设自贸区是李克强总理新一轮改革开放的重要组成部分2、中国(上海)自贸区建设帮助上海打造全球经济中心,实现中国经济转型升级3、中国(上海)自贸区意义远超前海 从自贸区三个特征来看:中国(上海)自贸试验区在监管理念上,将更多体现从货物管理转变为企业管理的理念。包括:支持企业建立国别进口商品中心，支持发展各类外贸转型基地；经上海市商务部门认定的贸易型总部,在通关流程、人才引进、资金结算、投资便利、人员出入境等方面按照规定享受优惠政策等。从贸易的开放度来看,中国(上海)自贸试验区将提出更丰富的与国际接轨的多元贸易模式，包括转口贸

12、易、离岸贸易、跨境贸易人民币结算、保税展示、大宗商品交易、技术进出口交易、跨境电子商务等。上海自贸区的影响（一）对上海的影响 对于在沪金融机构来说，自贸区的设立将带来更多业务，市场也可以扩大到为国际资本市场提供金融服务。不过，随着机遇并存的，将是国际金融机构同台竞争的冲击。竞争会使金融机构更强大，最终与国际机构接轨。 除了金融方面，原有的上海保税区也将面临一轮全新的升级。不再只局限于商品贸易，保税区内企业将从原先的加工型为主拓宽到一般性企业、服务类企业的进入，保税区正在制定新的进入准则、管理的规章制度以及监管措施等。（二）对内地其他地方的影响 上海自贸区的成立，影响的不仅是目前正积极推进人民币

13、跨境流通和金融创新的前海深港现代服务业合作区，包括深圳市乃至整个广东，都要考虑跟上。重庆、舟山、广州、厦门等地都在争夺设立自贸区的机会。事实上，成为自贸区是不少地方政府多年来不敢企及的梦想。2008年，深圳保税区管理局曾提出将全力推进保税区向自由贸易区转型。当时，中央颇似有意在上海、深圳、天津三地的保税区进行自由贸易区转型试点。深圳保税区希望成为首个成功转型的自由贸易区。但最终上海先行。而它在金融方面可能的突破，则使深圳目前倚重的前海有明显“竞争感”， 因为金融创新是前海的重中之重。 与此次上海方案一样，前海也有推动资本项目可兑换、利率自由化以及离岸金融等的目的。在此之前，在中国诸多的试点中，

14、中央已经批复了前海与香港的跨境人民币贷款，因此前海被视为人民币国际化战略中实现“内循环”惟一通道。前海也期待在金融创新方面获得更进一步的政策力度。上海自贸区之后，其与前海在金融创新上的政策走向备受关注。 上海明确定位国际金融中心，也将成为航运中心，设立自贸区有其深厚的基础。而前海是“立足于香港，服务内地，面向世界”。因此，前海要做的是，积极引进香港的人才和专业机构，在服务行业做好配套和管理工作，建立和完善机制，帮香港机构打开内地市场。（三）对香港的影响 自上海全面启动自贸区开始，便有舆论称这是中国再造香港的开始。而香港媒体更是直接表示，上海自贸区的建设，也在进一步考验香港。香港自由行旅客量占香

15、港旅游业的七成，就是来港购买免税品，诸如烟酒、电子产品、化妆品、药物、奶粉之类。目前自由行旅客仍以广东省居民为主，即使上海的免税购物区与香港类似，广东省居民仍会以香港为目的地。然而值得留意的是，香港的高铁短期内难以通车，而上海已是高铁枢纽，所以其他省市的居民必然觉得去上海更方便，也就是说，这个份额虽然不是很多，但香港是必定会丢的。 中央决定建立上海自贸区并非想取代香港，实际上，香港的自由、法治加上简单低税制所构成的软实力，上海难以复制，但是建立浦东自由贸易园区势在必行，而且建设速度会很快，届时内地妈妈们会不会舍香港一窝蜂跑到上海买原装进口奶粉，现在尚难判断，但香港这个购物天堂肯定会比现在清静得

16、多。 上海自贸区与保税区相比，其范围更广，涉及贸易投资便利化措施以及服务业的开放。如果设在该区域的企业所得税为15%，较香港的16.5%更低，这会吸引部分在香港设立地区总部或分支机构的企业转到当地，对上海自贸区内的个人所得税仅10%，较香港个人所得税实行累进税率，相信会吸引高收入人士，譬如投资银行高层到上海自贸区工作。 今后上海会有更多空间发展对外贸易，但需要较长一段时间才会真正落实，短期内不会令上海贸易急速增长。而且这一切都是建立在“浦东自由贸易区”成立，且得到实施各项优惠政策落实的前提下。 再说离境退税购物。如果浦东退税后产品价格仍明显高於香港，或者如海南免税商店那样设置购物金额限制，恐怕

17、难以分流香港消费者。但如果完全自由放开，莫说香港，就连内地二三线城市高端零售业也会遭遇冲击，中央政府势必会平衡各方利益，结果必然是削弱浦东免税店的竞争力。投资机会上海自贸区概念股一览：（一）上港集团：自贸区涉及三港三区 与上港集团密切相关（二）浦东建设：自贸区获批 将为公司带来较大业务量（三）龙头股份：自贸区有利于企业长远发展（四）上海三毛：目前享受优惠政策有限 期待新政策出台（五）锦江投资：自贸区影响正面 公司在客运和物流业有优势（六）上海物贸：有色金属进出口贸易量达几百亿元（七）外高桥：因不知具体方案 目前还不好说（八）浦东金桥：目前自贸区对公司无直接影响（九）界龙实业：土地升值关键看搬迁

18、（十）张江高科：自贸区无土地 目前无直接影响（十一）中华企业：浦东地块商品房已在售 与自贸区没有关系自贸区面临的风险与挑战（一）自贸区细则落地费工夫税收政策或存分歧 上升到国家战略层面的区域性规划方案，一个本质的核心政策是“税收优惠”，这无疑会在很大程度上带来政策性的不公平。 上海希望争取到在自贸区内，对符合条件的企业按15%的税率征收所得税，或将人为阻碍中国各个区域之间的内生规律发展和自由市场化进程步伐。（二）资本项下放开仍要谨慎业内不乏担忧 业内专业人士认为，目前时间点并不利于人民币汇率市场化和资本项下的开放。这易导致国际资本尤其是没有真实贸易背景的游资通过这一平台疯狂套利。而一旦资本大幅回流，将对资本市场和实体经济造成冲击，反过来影响人民币资本项