企业内部控制应用指引试题

1、企业内部操纵应用指引第1号组织架构1.企业重大事项的决策要求是（d ）。a总经理决定 b董事长决定 c单独决策 d集体决策2.负责行使企业经营决策权的组织机构是（b ）。a股东会b董事会c监事会 d经理层3.企业的职权和岗位分工中，不相容职务不包括（d ）。a可行性研究与决策审批 b执行与监督检查 c决策审批与执行d决策审批与报告4.负责主持企业的生产经营治理工作的组织机构是（ d）。a股东会b 董事会c监事会 d经理层5.企业设置内部职能机构的原则不包括（d ）。a科学b高效 c透明 d合理6.企业治理层面的风险不包括（d ）。a治理结构形同虚设b缺乏科学决策机制c缺乏良性运行机制d权责分配

2、不合理7.企业组织架构中负责监督企业董事、经理和其他高管人员的机构是（b ）。a股东会 b监事会 c经理层 d董事会8.企业治理层面的组织架构不包括（d ）。a股东会b董事会c监事会d内部审计部门9.企业组织架构设计的内容不包括（d ）。a职责权限 b议事规则c任职条件d董事人选10.企业内部机构层面的风险不包括（ b）。a内部机构运行效率低下b内部机构形同虚设c权责分配不合理 d内部机构设计不科学1.企业内部机构层面应关注内部机构设置的合理性和运行的高效性。（正确 ）2.重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由监管部门规定。（错误 ）3.企业设置内部职能机制应遵循科学、

3、精简、高效、透明、制衡的原则。（正确）4.组织架构是明确股东会、董事会、监事会和经理层的职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。（错误 ）5.建立和完善企业组织架构能够促进企业建立现代企业制度。（正确 ）6.企业应按照规定的权限和程序进行决策审批。（ 正确）7.监事会对董事会负责，依法行使企业的经营决策权。（错误 ）8.可行性研究与决策执行应进行职务分离。（错误 ）9.企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管操纵度。（正确 ）10.企业组织架构的设计应确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。（正确 ）企业内部操纵应用指引第2号进展战略企业进展战略过于偏激容易导致的风险是（A ）。A企业

4、过度扩张 B丧失进展机遇C 盲目进展 D资源白费战略委员会的进展战略方案的调整机构是（ B）。A股东会 B战略委员会 C经理层 D监事会企业的进展战略方案的批准机构是（A ）。A股东会 B监事会 C战略委员会 D经理层企业进展战略因主观缘故频繁变动可能导致的风险是（D ）。A企业过度扩张 B丧失进展机遇 C盲目进展 D资源白费企业缺乏明确的进展战略或进展战略实施不当可能导致的风险是（D ）。A企业过度扩张 B经营失败 C资源白费 D盲目进展企业制定并实施的长远进展目标与战略规划是（A ）。A进展战略 B愿景 C企业使命 D进展打算战略委员会提交的进展战略方案的审议机构是（B ）。A股东会 B董

5、事会 C经理层 D监事会企业年度工作打算制定的依照是（A ）。A进展战略 B全面预算 C企业使命 D企业愿景对进展战略实施情况进行监控的机构是（C ）。A股东会 B监事会 C战略委员会 D经理层负责进展战略治理工作的机构是（战略委员会)战略规划应当明确进展的时期性和进展程度，确定每个进展时期的具体目标、工作任务和实施路径. (正确)战略委员会可借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。（正确)战略委员会成员的任职资格和选任程序由企业章程的规定。（错误 ）企业应当依照战略规划制定进展目标。错误企业应当在董事会下设立审计委员会，或指定相关机构负责进展战略治理工作，履行相应职责。（错

6、误）企业应当依照进展战略，制定年度工作打算，编制全面预算。（正确）进展战略是企业在对现实状况和以后趋势进行综合分析和科学预测的基础上指定的。（正确）企业应当在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定进展目标。（正确）企业应当在董事会下设立审计委员会，或指定相关机构负责进展战略治理工作，履行相应职责。（错误）董事会在审议方案中假如发觉重大问题，应当对方案作出调整。（错误）企业在制定进展目标过程中，应当综合考虑宏观经济政策、行业及竞争对手状况、自身优势与劣势等阻碍因素。（正确）企业内部操纵应用指引第3号人力资源人力资源治理组织结构分工设计的依据是（B ）。A职责 B职能 C任务 D绩效

7、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致的风险是（A ）。A企业进展战略难以实现 B经营效率低下 C法律诉讼或企业声誉受损 C人才流失下列哪个选项包括岗位职责和人力资源打算、招聘、培训等一系列有关人事的活动和程序（ A）。A人力资源政策 B企业政策 C企业规划 D财务政策人力资源退出机制不当可能导致的风险是（C ）。A企业进展战略难以实现 B经营效率低下 C法律诉讼或企业声誉受损 D人才流失企业人力资源进展目标的依照是（B ）。A人力资源现状 B进展战略 C人力资源规划 D以后需求预测人力资源需求打算的制定依照是（D ）。A人力资源引进制度 B人力资源现状 C进展战略 D人力资

8、源总体规划负责制定公司人力资源的战略规划的是（人力资源部经理 ）。企业制定与业绩考核挂钩的薪酬制度应体现的原则是（ 效率优先兼顾公平）。企业关键岗位人员离职前除了做工作交接还要（离任审计 ）。决定公司提供给职员的福利和服务的岗位是（薪酬治理 ）。人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。（错误）关键岗位人员治理不完善可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。（正确）企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与职员贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（正确）企业应与掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位

9、职员签订有关岗位保密协议，明确保密义务。（正确）企业对考核不能胜任岗位要求的职员，应当按照规定的权限和程序直接解除劳动合同。（错误）企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与职员贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。（正确）企业选聘人员应当实行岗位回避制度。（正确）企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系。（正确 ）建立人力资源进展目标应当结合企业人力资源现状和以后需求预测。（正确企业的人力资源仅包括董事、监事和高级治理人员。（ 错误）企业的选聘人员试用期期满考核结束后方可正式上岗。（正确）企业内部操纵应用指引第4号社会责任企业发生生产安全事故的处理措施不当的是（

10、B ）。A排除故障 B迟报 C追究责任 D减轻损失安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致的风险有（D ）。A企业巨额赔偿 B企业形象受损 C破产 D企业发生安全事故企业造成环境污染或资源枯竭，可能导致的风险有（B ）。A企业发生安全事故 B企业巨额赔偿 C阻碍企业进展和社会稳定 D企业形象受损企业履行社会责任应重视协调自身进展与（C ）。A长远利益 B环境效益 C社会进展 D社会效益企业在经营进展过程中应当履行的社会职责和义务是企业的（A ）。A社会责任 B社会工作 C社会权利 D社会义务企业履行社会责任应重视协调经济效益与（D ）。A长远利益 B环境效益 C自身进展 D社会效益当企业售后发

11、觉存在严峻质量缺陷、隐患的产品时，应当采取的措施不包括（C ）。A及时召回 B最大限度地降低或消除缺陷 C封锁消息 D最大限度地降低或消除产品的社会危害企业发生重大生产安全事故时应当（A ）。A启动应急预案 B谎报 C瞒报 D迟报企业安全生产应贯彻的原则是（B ）。A安全生产 B预防为主 C监督为主 D效率第一企业提高职员的环境爱护和资源节约意识的有效形式是（C ）。A培训 B治理层重视 C宣传教育 D营造企业文化重大生产安全事故应当启动应急预案。（正确）社会责任要紧包括安全生产、产品质量、环境爱护、资源节约、促进就业、职员权益爱护等。（正确）企业能够随时降低安全保障标准和要求。（错误）监事会

12、负责企业安全生产的日常监督治理工作。（错误）企业应对专门岗位实行资格认证制度。（正确）企业履行社会责任应注意协调短期利益与长远利益。（正确）产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。（正确）企业应当积极履行社会公益方面的责任和义务，关怀关心社会弱势群体，支持慈善事业。（正确）企业安全生产应当贯彻预防为主的原则。（正确）企业履行社会责任应实现企业与职员、企业与社会、企业与环境的健康和谐进展。（正确）企业内部操纵应用指引第5号企业文化合并中忽视企业间的文化差异和理念冲突可能导致（C ）。A企业缺乏凝聚力和竞争力 B可能导致舞弊事件的发生 C导致并购重组失败 D导致企业

13、进展目标难以实现职员行为守则的重要组成部分是（B ）。A企业制度 B企业文化规范 C企业章程 D岗位职责企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称是（A ）。A企业文化 B企业愿景 C企业使命 D企业理念可能导致企业并购重组失败的缘故是（ C）。A缺乏积极向上的企业文化 B缺乏老实守信的经营理念 C忽视企业间的文化差异和理念冲突 D缺乏开拓创新、团队协作和风险意识企业文化建设要做到与下列哪项有机结合（D ）。A企业理念 B企业愿景 C企业使命D 进展战略企业培育的企业文化应当具备的特点是（D ）。A向心力 B以主业为核

14、心 C促进企业长远进展 D具有自身特色企业经营治理行为要与下列哪项一致（B ）。A企业制度 B企业文化 C企业目标 D企业环境企业应当培育的经营理念的特点是（B ）。A体现企业特色 B老实守信 C风险防范意识 D积极向上企业文化建设应当融入内部操纵的全过程。（错误）企业缺乏老实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，阻碍企业信誉。（正确）企业应当打造以主业为核心的企业品牌。（正确）企业文化包括企业共同遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范。（正确）在企业文化建设中发挥主导和垂范作用的要紧是董事长。（错误）企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业

15、文化的宣传贯彻。（正确）企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的职员，促进并购双方的文化融合。（正确）董事、监事、经理和其他高级治理人员应当在企业文化建设中共同营造积极向上的企业文化环境。（正确）企业应当培育体现企业特色的进展愿景、积极向上的价值观。（正确）企业缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业进展目标难以实现，缺乏凝聚力和竞争力。（错误）企业内部操纵应用指引第6号资金活动企业拟定筹资方案的依照是（B ）。A年度全面预算 B筹资目标和规划 C进展规划 D经营目标负责资金活动日常治理的部门是（A ）。A财会部门 B投资部门 C董事长 D总经理企业资金活动管控不严可能导

16、致的结果是（C ）。A债务危机 B财务危机 C资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈 D资金链断裂企业股利分配方案应当兼顾投资者的（B ）。A不同要求 B近期和长远利益 C投资回报率 D投资预期按规定办理需要有关负责人签字或盖章的经济业务时，签章手续要如何样办理（C ）。A能够不履行签字盖章手续 B视情况看是否需要签字盖章 C严格履行签字盖章手续 D企业治理层决定企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，其猎取资金的方式是（ A）。A短期融资 B发行股票 C发行债券 D购买国债股利分配方案的批准机构是（A ）。A股东大会 B监事会 C总经理 D董事会企业为防范资金营运中的风险，应当严禁（C ）。A资金投

17、资 B资金体内循环 C资金体外循环 D资金冗余企业投资决策失误可能导致的结果是（D ）。A债务危机 B资金冗余 C资金被挪用 D资金使用效益低下企业资金活动治理制度不包括（D ）。A授权 B批准 C审验 D审核企业采纳并购方式进行投资的，应当严格操纵并购风险。（正确）企业应当对筹资方案进行科学论证，能够依据未经论证的方案开展筹资活动。错误核销投资应当取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。（正确）企业应当严格按照筹资方案确定的用途使用资金。（正确）资金调度不合理、营运不畅，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。（正确）企业应重点关注投资项目的收益和风险。（正确）重大筹资方案，应当按照规定的权限

18、和程序实行集体决策或者联签制度。（正确）企业应当加强投资收回和处置环节的操纵，对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。（正确）企业资金活动应当进行集中归口治理。（正确）企业内部操纵应用指引第7号采购业务一般物资或劳务等的采购方式是（B ）。A直接购买 B询比价采购 C谈判采购 D协议采购采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（A ）。A信用受损 B企业生产停滞或资源白费 C采购物资质次价高 D出现舞弊或遭受欺诈企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（C ）。A采购合同的全部条款 B采购合同 C采购合同的要紧条款 D采购要求实行全过程的采购登记制度或信息化治理，是为了确保采购过

19、程的什么性质（C ）。A真实性 B完整性 C可追溯性D 合法性企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（D ）。A逐笔查询 B实际调研 C查询凭证 D函证小额零星物资或劳务等的采购方式是（A ）。A直接购买 B招投标方式 C协议采购 D谈判采购供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（D ）。A企业生产停滞或资源白费 B信用受损 C出现舞弊或遭受欺诈 D采购物资质次价高企业采购打算安排不合理，可能导致的风险是（A ）。A企业生产停滞或资源白费 B信用受损 C出现舞弊或遭受欺诈 D采购物资质次价高企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（B ）。A出售记录

20、 B仓储记录 C请购单 D库存记录企业大宗采购确定采购价格应当采纳的方式是（A ）。A招投标方式B协议采购 C谈判采购 D最高采购限价企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。（正确 ）企业内部操纵应用指引中的采购是指购买物资或同意劳务及支付款项等相关活动。（正确）企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效操纵措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（正确）企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（正确）企业应采纳多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。（错误）企业应当加强预付账款和定金的治理。（正确）企业采购付款过程中发觉异常情况时应向董事

21、会请示。（错误）企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。（正确）涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（正确）涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。（正确）企业内部操纵应用指引第8号资产治理1固定资产非正常报废不需要做的是（D ）。A提出报废申请 B注明报废理由 C可能出售价值 D追查非正常报废责任人2.无形资产处置的负责部门是（ ）。A独立于无形资产治理部门和使用部门以外的其他部门 B无形资产的使用部门 C无形资产的购置部门 D无形资产的治理部门3. 关于重大的无形资产处置，企业应当如何样确定处置价格（B ）。A同购买者商量 B托付具有资质的中介机构进行资产评

22、估 C随便处置 D无形资产治理部门确定4. 存货的保管于下列哪项职务是不相容的（B ）。A存货的请购 B存货的会计记录 C存货的采购 D存货的验收5. 与固定投资预算的编制岗位不相容的岗位是（A ）。A固定资产投资预算的审批 B固定资产验收 C固定资产处置 D固定资产采购6. 参与固定资产投资决策，分析、评价各种投资方案的部门是（B ）。A固定资产主管部门 B财务部门 C固定资产使用部门 D固定资产操作者7. 存货积压或短缺，可能导致的风险不包括（D ）。A流淌资金占用过量 B存货价值贬损 C生产中断 D缺乏竞争力8. 企业通过进一步加工取得的存货在操纵成本时要紧考虑的因素是（C ）。A存货能

23、耗 B存货数量 C加工成本 D存货质量9. 存货归口分级治理的要紧部门是（A ）。A财务治理部门 B生产治理部门 C销售部门 D仓储治理部门10. 与无形资产投资预算编制不相容的岗位是（ ）。A无形资产的处置执行 B无形资产的处置审批 C无形资产投资预算的审批 D无形资产投资预算的执行1企业不应当限制未经授权人员直接接触技术资料等无形资产。（错误）。2.存货跌价预备应当按照单个存货项目计提。（正确）3.企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（正确）4.企业采购需求应当与企业生产经营打算相适应，具有必要性和经济性。（正确）5.经办人在职责范围内，能够违

24、背审批人的批准意见办理固定资产业务。（错误）6.企业应当建立严格的固定资产交付使用验收制度，确保固定资产数量、质量等符合使用要求。（正确）7.存货的请购与审批能够由同一人担任。（错误）8.企业应区分无形资产不同的处置方式，采取相应操纵措施。（正确）9.无形资产的摊销方法差不多确定，不得随意变更。（正确）10.固定资产的处置操纵是对固定资产退出企业经营活动过程的操纵。（正确）.11. 企业能够采纳招标等方式确定保险人，降低资产损失风险，防范资产投保舞弊。（正确）企业内部操纵应用指引第9号销售业务客户信用治理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致的风险是（C ）。A销售不畅 B库存积压

25、 C销售款项不能收回或遭受欺诈 D企业利益受损按照销售通知项目组织发货的部门是（C ）。A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门以下属于严密的内部操纵关于销售合同的变更要求的是（A ）。A要有销售部门负责人签署意见 B不必通过销售部门同意 C只要求治理层签署意见 D要通过财务部门负责人签字认可负责办理资金结算并监督款项回收的部门是（A ）。A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门销售过程存在舞弊行为，可能导致的风险是（D ）。A销售款项不能收回 B销售不畅 C库存积压 D企业利益受损不在企业销售退回承诺范围之内的退货业务，企业应如何样处理（C ）。A拒绝退货 B合理范围

26、内退货 C由独立于销售部门的销货争议处理机构调查缘故 D同意退货负责应收款项的催收工作的部门是（D ）。A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门信用治理部门的职责不包括（C ）。A制定企业的信用政策 B调查客户信用 C监督销售部门及时收回货款 D批准授信申请对销售通知进行审核的部门是（C ）。A财务部门 B内审部门 C发货和仓储部门 D销售部门大额客户订单的签字权限在（B ）。A信用治理部门主管 B销售部门主管 C财务部门主管 D总经理企业应当做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实行全过程的销售登记制度。（正确）企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方 式

27、，依照市场变化及时调整销售策略。（正确）企业应当严格按照发票治理规定开具销售发票。（正确）企业应当健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险。（正确）审批人员应当对销售合同草案进行严格审核。（正确）企业应当明确销售、发货、收款等环节的职责和审批权限。（正确）企业关于境外客户和新开发客户，应当建立严格的信用保证制度。（正确）企业应当定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效操纵措施，确保实现销售目标。（正确）企业应当按照规定的权限和程序办理销售业务。（正确）重大的销售业务谈判不需要汲取财会、法律等专业人员参加。（错误）企业内部操纵应用指引第10号研发企业重大研究项目的

28、决策机制是（B ）。A一支笔 B集体审议 C监事会审议 D总经理批准研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致（A ）。A创新不足 B研发成本过高 C舞弊 D研发失败研发人员配备不合理或研发过程治理不善，可能导致的风险不包括（B ）。A研发成本过高 B资源白费 C舞弊 D研发失败研究成果转化应用不足、爱护措施不力，可能导致（ C）。A资源白费 B研发成本过高 C企业利益受损 D研发失败对研发项目立项出具评估意见的机构是（ C）。A董事会 B监事会 C独立于申请及立项审批之外的专业机构 D研发部门企业研发打算的制定依照是（A ）。A进展战略 B进展打算 C研发战略 D研发目的验证研发产品性能的方

29、法是（A ）。A试生产 B批量生产 C研究实验 D试销售企业应当加强对研究过程的治理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。（正确）企业应当结合市场开拓和技术进步要求，科学制定研发打算。（正确）企业关于需要申请专利的研究成果，应当及时办理有关专利申请手续。（正确）企业与其他单位合作进行研究的，应当对合作单位进行尽职调查。（正确）禁止无关人员接触研究成果。（正确）.企业应当强化研发全过程治理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。（正确）企业应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。（正确）企业开展研发活动时

30、不需开展可行性研究。（错误）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。（错误）企业内部操纵应用指引第11号工程项目工程项目得以顺利进行的重要环节是（A ）。A工程价款的支付 B设计概算 C施工图概算 D工程保留金的扣除工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致的风险是（A ）。A项目投资失控 B工程质量低劣 C工程交付使用后存在重大隐患 D中标价格失实项目决策的重要依据是（ ）。A项目评审意见 B进展战略 C项目效益 D项目打算项目实施的不相容职务是（D ）。A概预算编制 B竣工决算 C审计 D价款支付项目决策环节审查市场预测是否完整的程序是（

31、D）。A建设项目必要性审查 B项目建设规模及技术经济审查 C经济效益分析审查 D市场预测审查概预算在执行的过程中要对执行情况进行审查，下列不是审查项目的是（A ）。A概预算完成情况B经济合同实施情况C 工程项目税费计缴情况 D超概算情况程项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致的风险不包括（B ）。A中标人实质上难以承担工程项目 B项目投资失控 C相关人员涉案 D中标价格失实工程项目保修期结束后才拨付的款项是（D ）。A工程结算款 B工程总造价尾款 C工程预算内付款 D工程保留金下列不属于概预算文件的是（C ）。A单位工程概预算 B项目总概算 C项目总费用预算 D工程其他费用概预算哪个时期是项

32、目初步设计文件的重要组成部分，也是应当操纵的项目初步设计时期（B ）。A施工图预算 B设计概算 C工程图纸设计 D工程投资概算从事项目可行性研究的专业机构能够从事可行性研究报告的评审。（错误）概预算编制与审核能够由同一人担任。（错误）工程项目决策失误应当实行责任追究制度。（正确）任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。（正确）可行性研究与决策应当相互分离。（正确）企业应当强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。（正确）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与项目决策。（正确）选择承包单位时，不得将应由一个承包单位完成的工程肢解为若干部分发包给几个承包单位。（正确）在确

33、定中标人前，企业不得与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判。（正确）企业内部操纵应用指引第12号担保业务对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况监控不力，应对措施不当，可能导致的风险是（B ）。A担保决策失误 B企业承担法律责任 C企业利益受损 D遭受欺诈当担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序，企业应（A ）。A不得提供担保 B调查担保申请人情况 C采取防护措施 D提供担保担保企业决定是否提供对外担保的依据和基础是（D ）。A担保申报资料 B担保额 C担保风险 D担保项目评估的结论当受保企业资产负债率超过一定比例时，担保企业应拒绝担保，该比例是（D ）。A40% B50%

34、 C 60% D70%对担保业务执行情况进行监测的部门是（D ）。A评估部门 B审批部门 C保管部门 D执行部门担保业务单笔担保额越小，受保企业单笔贷款额就会（B ）。A越大 B越小 C两者无关 D以上都不对保证合同的当事人不包括（B ）。A债权人 B中介机构 C债务人 D保证人授权操纵属于（A ）。A事前操纵 B事中操纵 C事后操纵 D分级操纵对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或越权审批，可能导致的风险是（A ）。A担保决策失误 B经办审批等相关人员涉案 C企业承担法律责任 D企业利益受损金额巨大的担保项目的审批人是（C ）。A董事会 B董事长 C股东大会 D总经理企业内设机构能够办理

35、担保业务。（错误 ）担保申请人的资信情况包括：差不多情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等。（正确）企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。（正确）企业应当规范调查评估、审核批准、担保执行等环节的工作流程。（正确）企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避。（正确）被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序。（正确）关于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。（正确）重大担保业务，应当报经董事会或类似权力机构批准。（正确）企业应当定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防

36、范担保业务风险。（正确）企业应当对担保申请人进行资信调查和风险评估。（正确）企业内部操纵应用指引第13号业务外包终止对承包方的索赔，应采取的措施有（C ）。A由总经理提出申请 B用法律手段予以解决 C由总经理审批后执行并备案 D由归口治理部门审批企业对所有重要承包方的履约能力进行评估，该频率是（A ）。A定期 B随机 C以上都对 D不定期业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致的风险有（A ）。A企业难以发挥业务外包的优势 B企业相关人员涉案 C发生舞弊 D企业遭受损失企业重大或核心业务外包应提交某部门审议通过后方可实施，该部门是（ D）。A股东大会 B董事长 C总经理 D董事会及其审计委员会选择单一的外包方，其优点是（A ）。A便于治理 B没有竞争压力 C分散风险 D价格专门难下降发包方销售给承包方的存货，承包方的处理方式是（B ）。A留为自用 B不得另作他用 C以上都不对 D能够自行处理企业能够外包的业务是（A ）。A非核心业务 B投资决策 C筹资决策 D核心业务在其他条件相同的基础上，阻碍发包商选择承包商的最要紧因素是（B ）。A口碑 B价格 C服务 D能力重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批。（正确）企业应当严格操纵业务外包成本，切实做到符合成本效益原则。（正确）总会计师或分管会计工作的负责人应当参与重大业务外包的决策。（正