会计信息系统ch4销售与收款核算与管理

1、1第4章 销售与收款子系统第一节 销售与收款子系统的需求分析第二节 销售与收款子系统的数据流程分析第三节 销售与收款子系统的数据库文件设计第四节 销售与收款子系统的功能结构第五节 初始设置第六节 日常业务处理第七节 期末处理第八节 业务与财务的一体化策略 第八节 月末结账与统计查询第1节 销售与收款子系统的需求分析一、流程分析业务洽谈并提供报价单发货为顾客开具账单信用审核签订销售订单收款坏账处理3思考你个人最近的一次购买行为，交易中的销售与收款流程包括的一般步骤有哪些？4二、特点1）业务发生频繁，运行环节多，业务内容与核算方法比较复杂2）数据的真实性、准确性、实时性要求高3）数据的深加工量大5

2、三、设计目标1）准确进行销售核算和管理2）进行产品利润分析与管理3）应收帐款管理4）业务与财务一体化处理在销售和收款系统中产品销售业务大体分为以下几个关键的业务流程：业务环节业务单据业务洽谈并销售报价报价单信用审核销售订单签订销售合同为客户开具账单销售发票商品发货发货单财务结算收款单坏账计提坏账计提单第2节 销售与收款子系统的数据流程1）客户档案文件 2）销售报价单文件 3）销售合同/订单文件 4）销售发票文件 第3节 销售与收款子系统的数据库文件5）销售发货单文件6）销售出库单文件 7）收款单文件 9第4节 销售与收款子系统功能结构设计销售与收款初始设置统计分析与输出系统参数期末处理日常业务

3、处理客户档案销售类型初始余额其他初始设置销售价格管理信用管理日常业务单据管理单据的审核、记账往来业务核销坏账管理凭证制单销售分析应收与收款分析月末结账销售报价单销售订单销售发票发货单收款单10系统参数基础档案期初余额其他初始设置第5节 初始设置111）系统参数销售参数121）系统参数应收款管理参数1）系统参数关联科目设置1）系统参数坏账准备设置152）基础档案客户档案162）基础档案销售类型173）期初余额1）对应应收账款等科目初始金额的销售发票。2）对应预收账款科目初始金额的预收单。3）对应应收票据科目初始金额的各类票据。4）对应销售出库业务的销售出库单。第6节 日常业务处理业务环节业务单据

4、销售价格管理客户信用管理销售报价报价单销售订单签订销售订单销售发货通知单销售开票销售发票商品发货销售出库单财务结算收款单一、销售价格管理 包含以下四部分内容：设置价格级别商品价格管理客户折扣率管理批量折扣率管理设置价格级别:价类设置商品价格管理客户折扣率管理批量折扣率管理二、客户信用管理 包含以下内容：信用控制环节 信用额度控制 信用期间管理三、日常单据的输入销售报价单的输入销售订单的输入 销售发票的输入发货通知单的输入 销售出库单的输入（存货管理子系统）收款单的输入 271、销售报价单282、销售订单：一般来说，销售订单可以通过手工录入、合同确认、销售报价单关联、购货分支机构的采购订单转换（

5、分销管理业务）等多途径生成。 293、销售发票：销售发票可以手工录入，也可以参照销售订单自动生成4、费用发票代垫运费4、费用发票支付运费325、销售发货通知单336、收款单 收款单用来记录企业收到的款项，是确认由于收到款项而引起的现金或银行存款增加、预收款增加或应收款减少等的依据，是业务信息向财务信息转化的纽带之一。 一般包括收款单、其他收款单、应收票据等。34四、业务单据的审核五、销售发票与销售出库单的钩稽 为了保证销售发票中的数量与销售出库单中的数量保持一致，同时保证其他相关信息的准确性，系统需要设计销售发票与销售出库单的钩稽功能，即对销售发票和销售出库单进行核对。业务环节业务单据账务处理

6、销售报价报价单销售合同签订销售合同销售开票销售发票开具运费发票运费发票通知发货发货通知单商品发货销售出库单财务结算收款单销售确认凭证产品出库凭证六、业务单据制单销售收款凭证确认运费的凭证1、销售发票。应收款管理：审核销售专用发票、制单2、运费发票。应收款管理：审核销售专用发票、制单383、销售出库单。存货核算系统制单394、收款单。应收款管理系统：直接制单40一、往来核销第7节 期末处理一、含义往来业务核销就是指应收账款的核销和应付账款的核销。目的：准确核算应收账款、加快应收账款的回收，建立收款与应收款的对应关系，加强往来款项的管理。41二、功能：1、逐笔录入以前年度未核销往来账2、自动核销3

7、、手工核销4、查询应收账款核销明细账 5、查询未达往来账 核销方法手工核销自动核销核销规则先挂账先核销43核销规则核销的往来单位（即明细科目核算项目）必须一致。核销双方在同一方（同是借方或同是贷方）的，只能正数与负数核销。核销记录在不同方的（一借一贷），只能正数与正数核销，负数与负数核销。44转账核销应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲45设置坏账准备计提方法二、坏账处理坏账的日常处理包括哪几个方面？1、计提坏账准备2、坏账发生3、坏账收回47第8节 销售与收款的业务财务一体化策略 销售与收款子系统借助各种单据已经全面收集了销售活动中产生的业务信息，转账处理将业务信息按照一定的规则转化为凭证

8、形式体现的会计信息，实现销售、收款与财务的信息集成。定义凭证模板生成记账凭证一、定义凭证模板 凭证模板的定义是针对不同的单据、业务特征，定义不同的实现业务信息转化为会计信息之间的规则。一般只需要在期初定义一次，在销售业务发生变化的情况下需要调整规则。491、销售发票科目来源会计科目金额销售发票中客户的关联科目应收账款销售发票的价税合计销售发票的物料中关联的销售收入科目主营业务收入销售发票的价款销售发票的物料中关联的税金科目应交税费应交增值税（销项）销售发票的税额50科目来源会计科目金额销售出库单的物料中关联的销售成本科目 主营业务成本 销售出库单的金额合计 销售出库单的物料中关联的存货科目 库

9、存商品 销售出库单的金额合计 2、销售出库单51科目来源会计科目金额收款单中的结算科目 银行存款等 收款单中的金额合计 收款单中客户与收款类型的关联科目 应收账款/预收账款收款单中的金额合计 3、收款单52科目来源会计科目金额坏账准备初始科目设置 资产减值损失 根据计提比率自动计算 坏账准备初始科目设置 坏账准备 根据计提比率自动计算 4、计提坏账535、坏账发生科目来源会计科目金额坏账准备科目设置 坏账准备发生坏账金额 发生坏账客户的关联科目 应收账款 发生坏账金额 546、坏账收回科目来源会计科目金额收款单中的结算科目 库存现金等 收回坏账金额 收回坏账客户的关联科目 应收账款 收回坏账金额 收回坏账客户的关联科目 应收账款收回坏账金额坏账准备科目设置坏账准备 收回坏账金额二、生成记账凭证凭证模板定义完成后，在转账生成环节要进行记账凭证的生成，即系统根据凭证模板上的转账规则，自动将业务单据上的数据传送给对应科目的借贷方，生