检验检测服务公司项目管理

1、泓域咨询/检验检测服务公司项目管理检验检测服务公司项目管理xxx有限责任公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113041518 一、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113041518 h 2 HYPERLINK l _Toc113041519 二、 技术水平和技术特点 PAGEREF _Toc113041519 h 3 HYPERLINK l _Toc113041520 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113041520 h 4 HYPERLINK l _Toc113041521 四、 项目基本情况 PAGEREF _Toc1130415

2、21 h 5 HYPERLINK l _Toc113041522 五、 项目控制 PAGEREF _Toc113041522 h 9 HYPERLINK l _Toc113041523 六、 项目计划 PAGEREF _Toc113041523 h 10 HYPERLINK l _Toc113041524 七、 时间成本优化 PAGEREF _Toc113041524 h 13 HYPERLINK l _Toc113041525 八、 时间资源优化 PAGEREF _Toc113041525 h 15 HYPERLINK l _Toc113041526 九、 项目投资计划 PAGEREF _T

3、oc113041526 h 15 HYPERLINK l _Toc113041527 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113041527 h 17 HYPERLINK l _Toc113041528 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113041528 h 18 HYPERLINK l _Toc113041529 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113041529 h 20 HYPERLINK l _Toc113041530 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113041530 h 21 HYPERLINK l _Toc113041531 项目投资计划与资金筹

4、措一览表 PAGEREF _Toc113041531 h 22 HYPERLINK l _Toc113041532 十、 项目经济效益评价 PAGEREF _Toc113041532 h 23 HYPERLINK l _Toc113041533 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113041533 h 23 HYPERLINK l _Toc113041534 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113041534 h 25 HYPERLINK l _Toc113041535 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113041535 h 26 HYPERL

5、INK l _Toc113041536 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113041536 h 28 HYPERLINK l _Toc113041537 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113041537 h 31产业环境分析实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。技术水平和技术特点1、检验检测服务技术水平及特点检验检测服务业是较为典型的技术、人才密集型

6、行业，尤其是随着国内市场需求不断扩大，激烈的市场竞争不断突破了行业发展桎梏。2、特种工程专业服务技术水平及特点加固改造特种工程专项技术服务是将现有建筑物、构筑物、交通市政基础设施等由于破坏功能改变等原因，造成安全性、适用性和耐久性不满足原有设计标准要求或现行规范、规定等要求，通过对构件或整体结构采取加强措施，恢复达到或提高安全可靠性、适用性和耐久性的要求。防水和堵漏是一门综合性、应用性很强的工程技术科学，由于渗漏不仅仅导致美观性不足，还影响到适用性中的使用功能，破坏结构安全，降低了耐久性，缩短了使用寿命。防渗漏和堵漏特种工程专业服务，就是针对原有防水设计工艺、施工、防水材料等缺陷原因造成渗漏，

7、精心设计，选择适合的防渗堵漏材料、工艺、机械设备进行特种施工技术服务处置，“疏堵结合”、“原结构自防水的本体修复和防水层缺陷修复向结合”。3、新型工程材料技术水平及特点新型工程材料主要包括新型建筑结构材料、保温隔热材料、防水密封材料和装饰装修材料。新型工程材料的技术水平主要体现在其生产加工方式和性能参数提升两方面。新型工程材料一般采用工业化生产方式，产品规范化、系列化是其区别于一般普通建筑材料的特点。同时，新型工程材料往往由多种材料复合加工而成，才会具有多功能、高质量的显著优势。近年来，行业内对于新型工程材料的要求不再只局限于其应用属性，对其环保和绿色属性的要求也在不断加强，一般要求新型工程材

8、料具有无毒、无污染特征。未来，随着经济建设的迅速发展和节能环保压力的逐渐增加，新型工程材料行业的技术水平势必会继续展现出新的活力，这也为行业的发展提供了良好的机遇和广阔的市场。必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市

9、场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人贾xx（三）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，

10、将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机

11、制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。部分检验检测服务具有时效性要求，即检测样本须在限定时间内送达检测实验室，同时快速方便的对样品检测也是提升服务能力的需求，这就要求检验检测服务机构尽可能在全国各地进行多点布局。从国内第三方检验检测服务机构现状来看，国内少数大型检验检测服务机构均有广泛的地域布局，以保障不同地域客户的检验检测需求。因此，检验检测机构跨区域布点是持续发展的新动能。（四）项目选址项目选址位于xx（以选址意见书为准），区域设施条件完备，非常适宜项目建设。（五）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项

12、目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41592.99万元，其中：建设投资33764.44万元，占项目总投资的81.18%；建设期利息451.72万元，占项目总投资的1.09%；流动资金7376.83万元，占项目总投资的17.74%。2、建设投资构成项目建设投资33764.44万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用29128.11万元，工程建设其他费用3793.56万元，预备费842.77万元。（六）资金筹措方案项目总投资41592.99万元，其中申请银行长期贷款18437.43万元，其余部分由企业自筹。（七）项目预期经济效益规划目标1、

13、营业收入（SP）：82100.00万元。2、综合总成本费用（TC）：69848.04万元。3、净利润（NP）：8927.39万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.37年。5、财务内部收益率：15.03%。6、财务净现值：5400.30万元。（八）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元41592.991.1建设投资万元33764.441.1.1工程费用万元29128.111.1.2其他费用万元3793.561.1.3预备费万元842.771.2建设期利息万元451.721.3流动资金万元7376.832资金筹措万元41592.992.1自筹资金万元23155.562.2银

14、行贷款万元18437.433营业收入万元82100.00正常运营年份4总成本费用万元69848.045利润总额万元11903.196净利润万元8927.397所得税万元2975.808增值税万元2906.379税金及附加万元348.7710纳税总额万元6230.9411盈亏平衡点万元37873.51产值12回收期年6.3713内部收益率15.03%所得税后14财务净现值万元5400.30所得税后项目控制1、项目控制的一般方法（1）建立文件体系。项目控制的文件主要包括：工作范围细则、职责划分细则、项目程序细则、技术范围文件、成本控制文件、信息控制文件等。（2）建立会议制度。在各个关键时刻召开会议

15、。项目进行中应定期召开例会，如每月一次。还有些非定期的特别会议，在必要时随时召开。（3）建立信息控制制度。加强通信联系、沟通各方面信息是搞好项目的关键性一环。通常的联系方式有信件、电话、谈话、电传、图纸等。2、以计算机为基础的项目管理信息系统在大型项目中，资源昂贵，技术条件复杂，涉及的人数、机构和职能相互依存程度高，传统的专业或职能信息系统不能满足要求，应建立项目管理信息系统。3、WBS在项目控制中的应用将细分化了的所有项目要素统一编码，使其代码化，WBS还可以充当一个共同的信息交换语言，在此基础上实现信息系统之间所有信息的沟通。其优点是为所有管理人员提供了一个基准，不会因人员的变更而变化。项

16、目计划项目管理首先要制订一个详尽的项目计划，以确定项目的范围、进度和费用。在整个项目生命周期，项目计划是最基本、最重要的功能之一。但由于制订项目计划是在决策的初始阶段，不确定性大，在实施中应逐步展开、修正。项目计划主要回答以下几个问题：什么，项目经理与项目团队应当完成哪些工作；怎样，如何完成这些工作；谁，确定承担工作分解结构中每项工作的具体人员；何时，确定各项工作何时开始，需要多长时间，需要哪些资源等；5多少，确定工作分解结构中每一项需要多少经费；6哪里，确定各项工作在什么地方进行。一般地，项目计划的步骤或内容有：需求分析、确定项目目标、任务分解、资源规划和作业计划。1、需求分析需求分析就是明

17、确市场对项目的需求和业主对项目的要求。项目的需求通常分为两类：基本需求和附加需求。基本需求包括项目的范围、质量、成本、进度，即项目的四项核心内容。此外，法律法规方面的要求也属基本要求。质量、成本、进度三者是相互制约的。附加需求是指对市场开辟、争取支持等方面的要求。如对环境影响、施工噪声等方面所提出的要求等。2、确定项目目标项目目标就是实施项目所要达到的期望结果。确定项目目标的作用是明确项目以及项目团队共同努力的方向，产生一定的激励作用，为实施项目计划奠定基础。项目目标是评判项目是否成功的基准。确定项目目标必须遵从SMART原则，包括目标明确、可度量、可实现、成果驱动、时间性。3、任务分解为了提

18、高估算成本、时间和资源消耗的准确性，提供测量和控制执行情况的标准，便于明确职责和进行资源分配，将整个项目按照工作内容详细分解，分成独立的可衡量的活动。工作分解结构是一种将项目最终交付的硬件、软件或服务等成果，分解为各自组成要素，再将各组成要素（或子系统）一直分解到能够描述项目任务之间关系的数据结果，并对其编码的工具。WBS是预算、作业计划、工作说明书及可行性分析的基础。4、资源规划资源规划就是确定实施项目活动需要哪些有形资源（人力、设备、材料）以及每种资源需要多少的活动。资源包括自然和人造资源、内部和外部资源、有形和无形资源。5、作业计划作业计划是确保按期完成项目的重要依据。作业计划主要包括工

19、作说明，确定活动顺序，任务和责任分派，项目预算和成本估算等。（1）工作说明工作说明是对需要进行的每项工作的一个精确说明，要说明的各项工作在WBS中都有一个确定的编码。工作说明是分派任务和责任的依据。工作说明的内容包括任务描述，该任务的结果和可交付成果的形式，完成该任务应参照的标准、指南、程序以及有关文件，完成该任务的各种投入等。（2）确定活动顺序根据工作组合关系、产品结构、拥有的资源（设备、人员等）以及管理目标，确定组成项目的各项活动的先后顺序。甘特图是描述活动顺序的一种实用方法。甘特图就是通过活动列表和时间刻度直观地表示项目的该项活动的顺序与持续时间的条状图。（3）任务和责任分派任务和责任分

20、派是将WBS中规定的各项任务和SOW中规定的任务要求，分派给组织中的部门或个人。任务和责任的分派结果是任务矩阵。（4）项目预算和成本估算成本估算是预算的基础，项目预算对于控制资源投入和取得预期的项目收益至关重要。项目预算首先确定整个项目的成本目标，然后在WBS基础上确定有关人力、材料、差旅等事项的预算目标。时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接

21、费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接成本之和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进

22、方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作

23、量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到较优方案。项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建

24、设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资33764.44万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计29128.11万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13283.20万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价

25、和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14839.91万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1005.00万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3793.56万元。（五）预备费本期项目预备费为842.77万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13283.2014839.911005.0029128.111.1建筑工程费13283.2013283.201.2设备购置费14839.9114839.911.3安装工程费100

26、5.001005.002其他费用3793.563793.562.1土地出让金1623.251623.253预备费842.77842.773.1基本预备费324.86324.863.2涨价预备费517.91517.914投资合计33764.44（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款18437.43万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息451.72万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息451.72451.720.001.1.1期初借款余额18437.431.1.2当期借款18437.4318437.430.001.1.

27、3当期应计利息451.72451.720.001.1.4期末借款余额18437.4318437.431.2其他融资费用1.3小计451.72451.720.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计451.72451.720.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动

28、资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7376.83万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产35742.9238492.3843991.2954989.111.1应收账款16084.3217321.5719796.0824745.101.2存货12510.0213472.3315396.9519246.191.2.1原辅材料3753.014041.704619.095773.861.2.2燃料动力187.65202.08230.95288.691.2.3在产品5754.616197.277082.608853

29、.251.2.4产成品2814.753031.273464.314330.391.3现金2859.433079.393519.304399.131.4预付账款4289.154619.085278.956598.692流动负债30947.9833328.6038089.8247612.282.1应付账款11141.2711998.2913712.3417140.422.2预收账款19806.7121330.3024377.4930471.863流动资金4794.945163.785901.467376.834流动资金增加4794.94368.84737.681475.375铺底流动资金10722

30、.8711547.7113197.3816496.73（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41592.99万元，其中：建设投资33764.44万元，占项目总投资的81.18%；建设期利息451.72万元，占项目总投资的1.09%；流动资金7376.83万元，占项目总投资的17.74%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41592.99100.00%1.1建设投资33764.4481.18%1.1.1工程费用29128.1170.03%1.1.1.1建筑工程费13283.2031.94%1.1.1.2设备购置费1

31、4839.9135.68%1.1.1.3安装工程费1005.002.42%1.1.2工程建设其他费用3793.569.12%1.1.2.1土地出让金1623.253.90%1.1.2.2其他前期费用2170.315.22%1.2.3预备费842.772.03%1.2.3.1基本预备费324.860.78%1.2.3.2涨价预备费517.911.25%1.2建设期利息451.721.09%1.3流动资金7376.8317.74%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资41592.99万元，其中申请银行长期贷款18437.43万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数

32、据指标占总投资比例1总投资41592.99100.00%1.1建设投资33764.4481.18%1.2建设期利息451.721.09%1.3流动资金7376.8317.74%2资金筹措41592.99100.00%2.1项目资本金23155.5655.67%2.1.1用于建设投资15327.0136.85%2.1.2用于建设期利息451.721.09%2.1.3用于流动资金7376.8317.74%2.2债务资金18437.4344.33%2.2.1用于建设投资18437.4344.33%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金项目经济效益评价（一）营业收入估算项目正常经

33、营年份预计每年可实现营业收入82100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入53365.0057470.0065680.0082100.002增值税1726.241894.832232.012906.372.1销项税6937.457471.108538.4010673.002.2进项税5211.215576.276306.397766.633税金及附加207.15227.38267.84348.773.1城建税120.84132.64156.24203.453.2教育费附加5

34、1.7956.8466.9687.193.3地方教育附加34.5237.9044.6458.13（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2906.37万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份

35、时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用69848.04万元，其中：可变成本59356.03万元，固定成本10492.01万元。正常经营年份项目经营成本67113.10万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费36506.0539314.2144930.5256163.152工资及福利费3192.883192.883192.883192.883修理费1113.801113.801113.801113.804其他费用6643.276643.276643.276643.274.1其他制造费用569.

36、92569.92569.92569.924.2其他管理费用539.08539.08539.08539.084.3其他营业费用5534.275534.275534.275534.275经营成本47456.0050264.1655880.4767113.106折旧费1799.041799.041799.041799.047摊销费32.4732.4732.4732.478利息支出903.43903.43903.43903.439总成本费用50190.9452999.1058615.4169848.049.1其中：固定成本10492.0110492.0110492.0110492.019.2可变成本3

37、9698.9342507.0948123.4059356.03（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加348.77万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11903.19（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11903.1925.00%=2975.80（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1

38、1903.19万元，缴纳企业所得税2975.80万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=11903.19-2975.80=8927.39（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入53365.0057470.0065680.0082100.002税金及附加207.15227.38267.84348.773总成本费用50190.9452999.1058615.4169848.044利润总额2966.914243.526796.7511903.195应纳所得税额2966.914243.526796.7511903.196所得税7

39、41.731060.881699.192975.807净利润2225.183182.645097.568927.398期初未分配利润0.002002.664666.778787.909可供分配的利润2225.185185.309764.3317715.2910法定盈余公积金222.52518.53976.431771.5311可供分配的利润2002.664666.778787.9015943.7612未分配利润2002.664666.778787.9015943.7613息税前利润4612.076207.839399.3715782.42（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FI

40、RR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.03%。项目投资财务内部收益率15.03%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5400.30（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5400.30万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的

41、净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.37年。项目全部投资回收期6.37年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0053365.0057470.0065680.0082100.001.1营业收入0.0053365.0057470.0065680.0082100.002现金流出33764.4452458.0950860.3861680.9369306.082.1建设投资33764.440.002.2流动资金4794.94368.8