关于成立云南XXXX典当有限责任公司可行性研1

1、目录1、典当当有限责责任公司司章程.( 22)2、典当当有限责责任公司司可行性性研究报报告.(100)3、典当当有限责责任公司司业务规规则.(144)4、典当当有限责责任公司司财务会会计制度度(18)5、典当当有限责责任公司司内部审审计制度度.(255)6、典当当有限责责任公司司安全制制度及安安全防范范措施(27)云南XXXXX典典当有限限责任公公司章 程程第一章总则则第一条为了规规范公司司的行为为，保障障股东合合法权益益，适应应社会主主义市场场经济发发展的需需要，根根据中中华人民民共和国国公司法法和商商务部典当管管理办法法，制制定本章章程。第二条公司是是独立核核算、自自主经营营、自负负盈亏、

2、依法纳纳税的典典当企业业法人。股东以以出资为为限对公公司承担担有限责责，公司司以其全全部资产产对公司司的债务务承担责责任。第三条公司的的经营宗宗旨是遵遵守国家家法律、法规，充分利利用自身身的经营营特色，为中小小企业、个体工工商业户户和自然然人提供供融资服服务，为为国家增增加收入入，为自自我发展展积累资资金，维维护全体体股东的的合法权权益。第四条公司业业务上受受中华人人民共和和国商务务部与各各级商务务部门的的监督、管理、检查和和稽核。第五条公司名名称：云云南XXXXX典典当有限限责任公公司经经营住所所：昆明明市* 第二章 公司经经营范围围、注册册资本、第六条公司经经营以下下业务：(一)动动产质押

3、押典当业业务；(二)财财产权利利质押典典当业务务；(三) 房地产产(外省省、自治治区、直直辖市的的房地产产或者未未取得商商品房预预售许可可证的在在建工程程除外)抵押典典当业务务；(四)限限额内绝绝当物品品的变卖卖；(五)鉴鉴定评估估及咨询询服务；(六)商商务部依依法批准准的其他他典当业业务。 第七条本行注注册资本本为*万万元人民民币。公司增加加或减少少注册资资本，必必须召开开股东大大会并由由代表22/3以以上表决决权的股股东通过过并作出出决议。公司减减少注册册资本，还应当当自作出出决议之之日起110日内内通知债债权人，并于330日内内在报纸纸上至少少公告33次。公公司变更更注册资资本应经经省级

4、商商务部门门批准后后，到登登记机关关办理变变更登记记手续。 第三章股股东名称称或者姓姓名与出出资额及及出资比比例第八条各股东东以货币币资金的的方式出出资，经经过法定定验资机机构验资资后，向向股东签签发出资资证明书书。本行行股东姓姓名、出出资及股股权比例例如下：股东东名称 出资资额（万万元） 出资比比例* * *%* * *% 第九条 依法出出资认购购公司股股份者为为公司股股东，股股东享有有以下权权利：第四章 股东权权利和义义务（一）参参加或推推选代表表参加股股东大会会并根据据其出资资份额享享有表决决权；（二）了了解公司司的经营营状况和和财务状状况；（三）选选举和被被选举为为董事会会或监事事会成

5、员员；（四）依依照出资资比例获获取股利利并转让让；（五）优优先购买买公司新新增股本本和其他他股东转转让的股股份；（六）公公司终止止后，依依法分得得公司的的剩余财财产；（七）其其他合法法权利。 第十条股东承承担下列列义务：（一）如如期缴纳纳所认缴缴的股本本金；（二）依依其所认认缴的出出资额对对公司承承担责任任；（三）在在公司办办理登记记注册手手续后，股东不不得抽回回投资；（四）遵遵守本章章程，保保守公司司秘密；（五）其其他义务务。 第十一条条公司司或他人人侵犯股股东权利利，股东东可通过过董事会会书面请请求限期期停止侵侵权活动动，并补补偿由被被侵权所所导致的的经济损损失。如如经法院院或公司司登记机

6、机关证实实公司未未在所要要求的期期限内终终止侵权权活动，被侵权权的股东东可根据据自己的的意愿退退股，其其所拥有有的股份份由其它它股东协协议摊派派或按持持股比例例由其他他股东认认购。 第十二条条股东东之间可可以相互互转让其其全部或或者部分分出资。第十三条条股东东转让出出资由股股东会讨讨论通过过。股东东向股东东以外的的人转让让其出资资时，必必须获得得2/33以上股股东表决决同意；不同意意转让的的股东应应当购买买该转让让出资。如果不不购买该该转让的的出资，视为同同意转让让。第十四条条股东东依法转转让出资资后，由由公司将将受让人人的姓名名或者名名称、住住所以及及受让出出资额记记载于股股东名册册。股份份

7、变更和和转让应应经省级级商务部部门批准准后，到到登记机机关办理理变更登登记手续续。 第五章公司的的机构及及其产生生办法、职权、议事规规则第十五条条公司司股东会会由全体体股东组组成，股股东会是是公司的的权力机机构，行行使下列列职权：（一）决决定公司司的经营营方针和和投资计计划；（二）选选举和更更换董事事，决定定有关董董事的报报酬事项项；（三）选选举和更更换由股股东代表表出任的的监事，决定有有关监事事的报酬酬事项；（四）审审议批准准董事会会（或执执行董事事）的报报告；（五）审审议批准准监事会会或者董董事的报报告；（六）审审议批准准公司的的年度财财务预算算方案、决算方方案；（七）审审议批准准公司的的

8、利润分分配方案案和弥补补亏损方方案；（八）对对公司增增加或减减少注册册资本做做出决议议；（九）对对股东向向股东以以外的人人转让出出资做出出决议；（十）对对公司合合并、分分立、变变更公司司组织形形式，解解散和清清算等事事项做出出决议；（十一）修改本本章程第十六条条股东东会的首首次会议议由出资资最多的的股东召召集和主主持。 第十七条条股东东会分为为定期会会议和临临时会议议，并应应当于召召开155日以前前通知全全体股东东。定期期会议应应每年召召开一次次，临时时会议由由代表11/4以以上表决决权的股股东，11/3的的董事，或者监监事提议议方可召召开。股股东出席席会议也也可书面面委托他他人参加加股东会会

9、议，行行使委托托书中载载明的权权力。第十八条条股东东会会议议由董事事会召集集，董事事长主持持。董事事长因特特殊原因因不能履履行职务务，由董董事长指指定的副副董事长长或其他他董事主主持。 第十九条条股东东会会议议应对所所议事项项作出决决议，决决议应由由代表11/2以以上表决决权的股股东表决决通过，但股东东会对本本行增加加或者减减少注册册资本、分立、合并、解散或或者变更更本行形形式、修修改本行行章程所所作出的的决定.第六章 公司的的法人代代表第二十条条 公公司设董董事会。董事会会由人组组成，由由股东会会选举产产生董事事会，设设董事长长一名，由董事事会选举举产生。董事长为为公司的的法定代代表人。 第

10、二十一一条 董事每每届任期期三年，任期满满后，可可以连选选连任。董事在任任期届满满前，股股东会不不得无故故解除其其职务。第二十二二条 董事会会对股东东会负责责，行使使下列职职权：(一)负负责召集集股东会会，并向向股东会会报告工工作；(二)执执行股东东会的决决议；(三)决决定公司司的经营营计划和和投资方方案；(四)制制订公司司的年度度财务预预算方案案和决算算方案；(五)制制订公司司的利润润分配方方案和弥弥补亏损损方案；(六)制制订公司司增加或或者减少少注册资资本的方方案； (七)拟拟订公司司合并、分立、变更公公司形式式、解散散的方案案；(八)决决定公司司内部管管理机构构的设置置；(九)聘聘任或者

11、者解聘公公司总经理，根据总总经理的的提名，聘任或或者解聘聘公司副副总经理、财务负负责人等等公司高高管人员员，并决定其其报酬事事项；(十)制制定公司司的基本本管理制制度。 第二十三三条 董事会会每半年年召开一一次，由由董事长长召集主主持。董董事长因因特殊原原因不能能履行职职务时，由董事事长指定定的其他他董事召召集、主主持。第二十四四条 公司遇遇到下列列情况时时，经三三分之一一以上董董事提议议，可以以召开临临时董事事会会议议：(一)公公司出现现严重亏亏损；(二)董董事有严严重违法法行为；(三)发发现公司司经营决决策有重重大失误误，会给给公司造造成重大大失误时时。第二十五五条 经三分分之一以以上董事

12、事提议的的临时董董事会 议，应及时时召开。第二十六六条 董事会会会议对对下列事事项进行行表决时时，须经经三分之之二以上上董事同同意，并并以书面面形式表表决通过过：(一)重重大人事事任免； (二)重重大经营营计划和和投资方方案。第二十七七条 召集董董事会会会议，应应当于会会期十天天前通知知全体董董事。第二十八八条 董事会会要对所所议事项项的决定定作会议议记录， 出席席会议的的董事应应在会议议记录上上签名。第七章 公司司解散事事由与清清算第二十九九条 公司有有下列情情况之一一时，可可以解散散：(一)公公司章程程规定的的营业期期限届满满；(二)股股东转让让出资后后，股东东人数不不足有限限责任公公司规

13、定定的最低低限额时时；(三)股股东会决决议解散散；(四)因因公司合合并、分分立需要要解散；(五)被被人民法法院宣告告破产； 、(六)被被工商行行政管理理机关依依法吊销销营业执执照。第三十条条 公公司解散散，依法法成立清清算组织织，进行行清算。依法定定顺序清清偿后，股东按按出资比比例分配配公司剩剩余财产产。清偿过程程中，发发现公司司财产不不足清偿偿债务时时，立即即向人民民法院申申请宣告告破产。第八章附附则 第三十一一条 本章程程对公司司股东、董事、监事、经理及及全体职职工均具具有约束束力，任任何违反反章程的的行为，给公司司造成损损害的，, 第七章章 公公司解散散事由与与清算第二十九九条 公司有有

14、下列情情况之一一时，可可以解散散：(一)公公司章程程规定的的营业期期限届满满；(二)股股东转让让出资后后，股东东人数不不足有限限责任公公司规定定的最低低限额时时；(三)股股东会决决议解散散；(四)因因公司合合并、分分立需要要解散；(五)被被人民法法院宣告告破产； 、(六)被被工商行行政管理理机关依依法吊销销营业执执照。第三十条条 公公司解散散，依法法成立清清算组织织，进行行清算。依法定定顺序清清偿后，股东按按出资比比例分配配公司剩剩余财产产。清偿过程程中，发发现公司司财产不不足清偿偿债务时时，立即即向人民民法院申申请宣告告破产。第八章附附则 第三十一一条 本章程程对公司司股东、董事、监事、经理

15、及及全体职职工均具具有约束束力，任任何违反反章程的的行为，给公司司造成损损害的，公司有有权予以以追究。第三十二二条 本章程程经全体体股东签签名、盖盖章，自自工商行行政管理理机关核核准公司司设立之之日起生生效。第三十三三条 公司章章程由股股东会修修改。注：1、公司章章程规定定的名称称、住所所、注册册资金、股东及及出资额额、经营营范围等等内容与与申请完完全一致致。 2、公公司章程程由股东东共同制制定，全全体股东东在公司司章程上上签名盖盖章。云南XXXXX典典当有限限责任公公司可行性研研究报告告一、项目目概况近年来，我省中小企企业及个个体私营营经济的的快速发发展，有有力的促促进了我我省经济社社会的协

16、协调发展展。典当当业在中中小企业业及个体体私营经经济的发发展中起起到了积积极的作作用，弥弥补了国国有银行行和资金金市场的的不足，与经济济发展的的同时典典当业也也取得了了很好的的业绩。我们*家家企业和和*个自自然人，按照典当管管理办法法的要要求，共共同发起起设立云云南XXXXX典典当有限限责任公公司，签签订了出出资协议议和出资资承诺书书。拟设立云云南xxxxx典典当有限限责任公公司注册册资金*万元；其中：法法人股*万万元， 占占注册资资金*% ； 自自然人股股*万元 ，占注注册资金金*% ； 公司营业业地址设设在昆明明市*街*号。二、市场场分析20*年我省省实现GGDP*亿元，人均GGDP*元；

17、同同比增长长*%；200*年年我省商业短短期贷款款余额*亿元；当年新新增中小小企业及及私营企企业*户，累计达达到*户户；全省省非公有有制企业业注册资资金*亿元，非公有有制已经经形成一一批科技技含量高高，市场场潜力大大，在国国内外有有一定的的影响的的企业集集团。220*年非公公有制经经济实现现增加值值*亿亿元；占占全省生产总总值的*%；非公有有制经济济实现社社会消费费品零售售总额*亿元元，占全全省零售总总额*%。非非公有制制经济从从业人员员达到*万人人，占全全省就业人人数*%。非公有制制经济的的发展充充满生机机，显现现活力，也体现现了解决决贫穷、落后少少数民族族地区的的致富发发展之路路。在中中小

18、企业业和非公公有制经经济发展展中需要要解决的的仍是融融资难的的问题。保守测测算，按按我省商业短短期贷款款余额的的*%选选择典当当融资的的话，融融资额就就达*亿亿元；我我省现有典典当企业业*家家，200*年年典当总总额*亿元，仍有很很大的市市场份额额。 三、效效益预测测根据上述述市场的的分析研研究，依依据典典当管理理办法的有关关规定，我们进进行了比比较客观观、全面面的典当当经济效效益测算算。*典当当有限责责任公司司注册资资金10000万万元（按按10000万元元举例），按新新的典典当管理理办法结合利利率、规规定综合合费率以以及业务务范围估估算，全全年资金金营运按按整100个月计计算，将将利息收收

19、入及产产生收益益估算入入内，具具体测算算如下：(1)财财产权利利质押典典当的按按总营运运资金的的25测算，利率按按人民银银行规定定的月44.355，月综综合费率率按244计算，营业收收入为1106.31万万元； (2)动动产质押押典当的的按总营营运资金金的155测算算，利率率按人民民银行规规定的月月4.335，月综综合费率率按422计算，营业收收入为1104.29万万元； (3)房房地产抵抵押典当当按总营营运资金金60测算，按常规规较其他他的经营营比重要要大，利利率按人人民银行行规定的的月4.35，月综综合费率率按277计算，营业收收入为2282.15万万元。以以上各项项测算营营业收入入共计4

20、492.75万万元；经经营税金金及附加加费288.8万万元，管管理费用用30万万元，财财务费用用52万万元，营营销费用用10万万元，利利润总额额3711.955万元；通过测测算，典典当的经经济效益益显著，而且在在市场经经济发展展稳步增增长的环环境下，典当效效益也随随之平稳稳增长。四、风险险评价 典当当行经营营管理的的目标，是典当当利润最最大化，要追求求利润最最大化，也就意意味着典典当资金金要投放放到收益益较高的的项目上上。然而而，利润润与风险险是同向向变化的的，要获获得较高高的收益益，典当当行就必必须承担担更大的的风险。稳健的的办法是是要在高高收益与与高风险险之间权权衡，力力求以较较低的风风险

21、获得得较高的的收益，要做到到这一点点，就必必须加强强业务风风险的定定性与定定量的分分析，加加强风险险的防范范与控制制，提高高风险管管理水平平，防止止信用风风险的同同时，还还要规范范经营防防止操作作风险、道德风风险。从从而达到到企业的的经营目目标。按按效益测测算分析析，本典典当行有有较强的的抗风险险能力。五、研究究结论 基于以以上事实实，为实实现我省省经济持持续发展展，为满满足中小小企业和和非公有有制经济济发展的的迫切要要求，充充分发挥挥典当行行在地区区经济发发展中的的积极补补充作用用， 云云南XXXXX典典当有限限责任公公司将聘聘请熟悉悉金融及及典当业业务并具具有良好好道德的的专业人人员从事事

22、日常经经营管理理，组织织好员工工的职业业技能培培训，严严格按照照国家经经济、金金融政策策及“典当管管理办法法”的要求求开展业业务，规规范运作作，自觉觉接受各各级商务务部门及及公安、工商、税务等等部门监监督、管管理、指指导。 综上所所述，我我们认为为筹建云云南XXXXX典典当有限限责任公公司基本本条件已已经具备备，项目目可行，特请商商务厅向向商务部部申报。此报告妥妥否请审阅云南XXXXX典典当有限限责任公公司业务规则则 为了规规范本公公司的典典当业务务行为，促进公公司的典典当业务务健康发发展，根根据典典当管理理办法结合公公司的实实际情况况，特制制定本规规则。第一条 典当行行不得委委托其他他单位和

23、和个人代代办典当当业务,不得向向其他组组织、机机构和经经营场所所派驻业业务人员员从事典典当业务务。第二条 办理出出当与赎赎当，当当户均应应当出具具本人的的有效身身份证件件。当户户为单位位的，经经办人员员应当出出具单位位证明和和经办人人的有效效身份证证件；委委托典当当中，被被委托人人应当出出具典当当委托书书、本人人和委托托人的有有效身份份证件。除前款所所列证件件外，出出当时，当户应应当如实实向典当当行提供供当物的的来源及及相关证证明材料料。赎当当时，当当户应当当出示当当票。 典典当行应应当查验验当户出出具的本本条第二二款所列列证明文文件。第三三条 当当物的估估价金额额及当金金数额应应当由双双方协

24、商商确定。房地产的的当金数数额经协协商不能能达成一一致的，双方可可以委托托有资质质的房地地产价格格评估机机构进行行评估，估价金金额可以以作为确确定当金金数额的的参考。典当期限限由双方方约定，最长不不得超过过6个月月。第四条 典当当当金利率率，按中中国人民民银行公公布的银银行机构构6个月月期法定定贷款利利率及典典当期限限折算后后执行。典当当金金利息不不得预扣扣。第五条 典当综综合费用用包括各各种服务务及管理理费用。 动产质质押典当当的月综综合费率率不得超超过当金金的422。房房地产抵抵押典当当的月综综合费率率不得超超过当金金的277。财财产权利利质押典典当的月月综合费费率不得得超过当当金的224

25、。当当期不足足5日的的，按55日收取取有关费费用。 第六六条 典典当期内内或典当当期限届届满后55日内，经双方方同意可可以续当当，续当当一次的的期限最最长为66个月。续当期期自典当当期限或或者前一一次续当当期限届届满日起起算。续续当时，当户应应当结清清前期利利息和当当期费用用。 第七七条 典典当期限限或者续续当期限限届满后后，当户户应当在在5日内内赎当或或者续当当。逾期期不赎当当也不续续当的，为绝当当。当户于于典当期期限或者者续当期期限届满满至绝当当前赎当当的，除除须偿还还当金本本息、综综合费用用外，还还应当根根据中国国人民银银行规定定的银行行等金融融机构逾逾期贷款款罚息水水平、典典当行制制定

26、的费费用标准准和逾期期天数，补交当当金利息息和有关关费用。 第八条条 典当当行在当当期内不不得出租租、质押押、抵押押和使用用当物。质质押当物物在典当当期内或或者续当当期内发发生遗失失或者损损毁的，典当行行应当按按照估价价金额进进行赔偿偿。遇有有不可抗抗力导致致质押当当物损毁毁的，典典当行不不承担赔赔偿责任任。 第九九条 典典当行经经营房地地产抵押押典当业业务，应应当和当当户依法法到有关关部门先先行办理理抵押登登记，再再办理抵抵押典当当手续。 典当行行经营机机动车质质押典当当业务，应当到到车辆管管理部门门办理质质押登记记手续。典典当行经经营其他他典当业业务，有有关法律律、法规规要求登登记的，应当

27、依依法办理理登记手手续。 第十十条 典典当行应应按照下下列规定定处理绝绝当物品品：（一）当物估估价金额额在3万万元以上上的，可可以按照照中华华人民共共和国担担保法的有关关规定处处理，也也可以双双方事先先约定绝绝当后由由典当行行委托拍拍卖行公公开拍卖卖。拍卖卖收入在在扣除拍拍卖费用用及当金金本息后后，剩余余部分应应当退还还当户，不足部部分向当当户追索索。 （二二）绝当当物估价价金额不不足3万万元的，典当行行可以自自行变卖卖或者折折价处理理，损溢溢自负。 （三）对国家家限制流流通的绝绝当物，应当根根据有关关法律、法规，报有关关管理部部门批准准后处理理或者交交售指定定单位。 （四）典当行行在营业业场

28、所以以外设立立绝当物物品销售售点应当当报省级级商务主主管部门门备案，并自觉觉接受当当地商务务主管部部门监督督检查。 （五）典当行行处分绝绝当物品品中的上上市公司司股份应应当取得得当户的的同意和和配合，典当行行不得自自行变卖卖、折价价处理或或者委托托拍卖行行公开拍拍卖绝当当物品中中的上市市公司股股份。 第十十一条 典当行行的资产产应当按按照下列列比例进进行管理理：（一）典当行行自初始始营业起起至第一一次向省省级商务务主管部部门及所所在地商商务主管管部门报报送年度度财务会会计报告告的时期期内从商商业银行行贷款的的，贷款款余额不不得超过过其注册册资本。典当行行第一次次向省级级商务主主管部门门及所在在

29、地商务务主管部部门报送送财务会会计报告告之后从从商业银银行贷款款的，贷贷款余额额不得超超过上一一年度向向主管部部门报送送的财务务会计报报告中的的所有者者权益。典当行行不得从从本市（盟）以以外的商商业银行行贷款。典当行行分支机机构不得得从商业业银行贷贷款。 （二）典典当行对对同一法法人或者者自然人人的典当当余额不不得超过过注册资资本的225。（三）典典当行对对其股东东的典当当余额不不得超过过该股东东入股金金额，且且典当条条件不得得优于普普通当户户。（四）典当行行净资产产低于注注册资本本的900%时，各股东东应当按按比例补补足或者者申请减减少注册册资本，但减少少后的注注册资本本不得违违反本办办法关

30、于于典当行行注册资资本最低低限额的的规定。（五）典典当行财财产权利利质押典典当余额额不得超超过注册册资本的的50%。房地地产抵押押典当余余额不得得超过注注册资本本。注册册资本不不足10000万万元的，房地产产抵押典典当单笔笔当金数数额不得得超过1100万万元。注注册资本本在10000万万元以上上的，房房地产抵抵押典当当单笔当当金数额额不得超超过注册册资本的的10%。云南XXXXX典典当有限限责任公公司财务会计计制度一、基本本原则 为加强强核算，堵塞漏漏洞，增增收节支支，提高高效益，特制定定本制度度。(一)财财会人员员要认真真履行职职责，根根据会会计法、会会计准则则及财务通通则等等法规，真实、准

31、确、完整地地反映典典当行经经营状况况。(二)财财会人员员要始终终坚持“帐表相相符、帐帐帐相符符、帐证证相符、帐实相相符”的“四相符符”原则，做到凭凭证要素素齐全、往来帐帐目清楚楚，资金金日清月月结。(三)财财会人员员要按自自治区商商务厅、工商、税务等等主管部部门的要要求及时时、准确确地上报报财务报报表及相相关资料料；要定定期向总总经理、董事长长上报业业务经营营情况和和损益情情况。二、收支支管理(一)典典当的一一切收入入统一由由财务部部管理，财务应应严格执执行收支支两条线线的原则则，典当当收入款款任何人人无权以以收抵支支和挪作作它用。(二)出出纳员在在收款时时，必须须使用财财务部指指定认可可的缴

32、款款单。(三)凡凡因公需需借用公公款者，必须按按照规定定的借款款审批程程序，报报经总经经理批准准。所借借公款均均要在办办理公务务结束后后三天内内到财务务部办理理报帐手手续。(四)行行内员工工原则上上不准借借用公款款，确因因特殊原原因需借借款者，要写明明借款原原因与还还款计划划，经总总经理批批准后方方可。三、票证证及印章章管理 财务部部要建立立重要空空白凭证证领用登登记制度度，对质质押当票票、转帐帐支票、现金支支票、缴缴款单等等重要凭凭证，财财务部门门要统一一购置，按数量量、种类类造册登登记。重重要凭证证领用须须按以下下规定执执行，用用完后的的存根不不需留存存的要及及时上交交财务部部门。(一)支

33、支票管理理1、支票票的购入入、签发发均由出出纳人员员管理，出纳员员应建立立“支票使使用登记记簿”，按支支票号顺顺序登记记支票的的发出日日期、用用途、金金额、经经办人等等。2、支票票上使用用的印鉴鉴共2枚枚，其中中个人印印章由出出纳员保保管，财财务专用用章由财财务部经经理保管管，会计计人员对对支票的的签发要要实行监监督。3、出纳纳员在填填写支票票时，要要按照银银行的有有规定执执行，不不准签发发空头支支票，不不准签发发远期支支票，不不准出租租或出借借支票。4、作废废的支票票，出纳纳员要在在支票存存根上盖盖“作废”章，并并在“支票使使用登记记簿”上注明明“作废”，并将将该支票票交给财财务经理理存档备

34、备查。5、领用用支票时时，领用用人须填填写支票票申领单单，经总总经理批批准、财财务部经经理签字字、领用用人在“支票使使用登记记簿”上签字字后，方方可领用用。6、领用用支票的的业务部部门，应应妥善保保管自己己领用的的支票，并应在在领用支支票之日日起七天天内向财财务部门门结算，否则不不予办理理新的业业务。(二)当当票管理理1、当票票是当户户与典当当行发生生质押、抵押贷贷款关系系的重要要原始凭凭据。财财务部门门购进印印制的当当票要统统一登记记，营业业部、业业务部在在领用空空白当票票时，要要按印刷刷号码的的先后顺顺序；领领用人领领用当票票时应填填写“当票申申领单”，注明明本数及及号码数数，由业业务经理

35、理签字，总经理理批准后后，在当当票使用用登记簿簿上签字字。2、财务务部要监监督当票票使用，实行定定期或不不定期的的检查制制度。每每月底要要对当月月当票使使用情况况及库存存当品的的实物情情况进行行盘点核核对，检检查保管管是否有有误。3、当票票要真实实填写和和妥善保保管。本本典当行行和当户户在填写写当票时时要注明明，双方方都严禁禁将当票票转让、出借或或者质押押给第三三人。当当户若将将当票遗遗失，要要及时到到本典当当行办理理挂失手手续。四、现金金管理 根据中中国人民民银行颁颁布的现现金管理理条例，结合本本典当行行的实际际情况特特作如下下规定：(一)公公司的现现金只能能由财务务部的出出纳员，黄业部部的

36、收银银员负责责收、支支和保管管，其他他任何人人无权办办理现金金收支业业务。(二)现现金只能能在规定定的范围围内使用用，它包包括：支支付职工工工资、津贴、支付个个人劳务务报酬；支付各各种劳保保福利费费用：出出差人员员的差旅旅费；业业务部的的业务支支出；结结算起点点(10000元元)以下下的零星星支出；中国人人民银行行确定需需要支付付现金的的其他支支出等。(三)营营业部备备用金初初步核定定为l万万元，根根据业务务情况，备用金金超过ll万元需需上缴财财务部；备用金金不够时时，可向向财务部部重新申申领以补补足备用用金。(四)现现金收入入应于当当日送存存银行，一般情情况下，不得坐坐支现金金。营业业部备用

37、用金使用用应一日日一结，定期与与财务部部出纳对对帐；财财务部可可定时或或不定时时抽查柜柜台备用用金使用用情况。(五)现现金收付付的各种种原始凭凭证，必必须经过过会计人人员严格格审查，并编制制记帐凭凭证，出出纳人员员应根据据经过审审核的记记帐凭证证，才能能办理收收款和付付款业务务。(六)出出纳人员员在收付付现金后后，必须须在原始始凭证上上加盖“现金收收讫”或“现金付付讫的的戳记，以表示示原始凭凭证上所所列款项项收剑或或已经支支付，以以防止重重收或重重付。(七)建建立现金金日记帐帐，由出出纳人员员根据审审核无误误的记帐帐凭证逐逐笔记载载现金的的收、付付，并在在记帐凭凭证上签签章，作作为已经经记帐的

38、的依据，每日营营业终了了，应计计算出当当日现金金的收入入、付出出及结余余，做到到帐款相相符、帐帐帐相符符。(八)出出纳人员员必须严严格遵守守现金管管理制度度的规定定，不准准私自挪挪用现金金；不准准以“白条”抵库；不准谎谎报用途途套取现现金；准准将私人人现金与与公款混混合；不不准将私私人财物物放入公公家保险险柜内。(九)现现金存折折由会计计保管，密码由由出纳员员保留，取款时时，由出出纳办理理，取款款完毕，存折退退归会计计保管。为了保保证现金金的安全全，每天天的库存存现金不不得超过过银行核核定的22万元限限额。(十)为为加强对对出纳工工作的监监督，财财务主管管应对出出纳人员员经管的的现金进进行定期

39、期、不定定期的清清查，发发现帐款款不符或或有其他他不轨行行为，应应及时查查明原因因，报领领导和有有关部门门处理。五、费用用管理(一)费费用支出出应按照照增收节节支、降降低成本本的原则则实行严严格控制制，逐步步建立各各项费用用的定额额控制办办法，以以达到节节约成本本提高效效益的目目的。(二)办办公用品品采购：办公用用品的购购买，先先由各部部门提出出书面计计划表，包括数数量、预预计金额额，交办办公室汇汇总，再再经总经经理批准准后，送送财务部部作为办办理借支支或报销销的依据据，原则则上一般般不得超超出预计计金额，超过的的应陈述述正当理理由。(三)所所有费用用报销都都必须在在单据上上注明事事由，由由经

40、手人人签字，证明人人签字，对于手手续不全全的，财财务部可可以拒绝绝结算。(四)所所有费用用审批，实行总总经理一一支笔制制度，无无总经理理签字的的费用单单据，财财务部不不得报销销。(五)固固定资产产的购置置及大额额费用发发生，由由总经理理请示董董事长后后决定。六、财产产管理制制度(一)全全行干部部员工要要树立爱爱护公物物，人人人有责的的思想，不准随随意损坏坏公物，更不得得划公为为私，如如有损坏坏，照价价赔偿。(二)本本行所有有财产，应由办办公室、会计部部门负责责管理，办公室室负责管管理实物物，会计计部门负负责管理理帐务，要求做做到三相相符(实实物、办办公室登登记簿、会计帐帐)。(三)建建立购物物

41、、领用用登记制制度，各各部需要要添置固固定资产产或低值值易耗品品，必须须先填报报认购单单，交办办公室，办公室室根据行行内情况况进行统统一安排排，可采采用先调调剂，如如无法调调剂，确确需购买买，由办办公室签签署意见见，经总总经理审审批后方方可购买买。实物物购回后后要先登登记后领领用。(四)各各部办公公使用所所有财产产及低值值易耗品品，办公公室要分分别建立立登记簿簿，由各各部办理理领用手手续负责责保管，公用物物品由办办公室负负责管理理。 (五)凡凡工作调调动，任任何人都都不得将将公物带带走，办办公室要要负责清清理收回回财产。(六)办办公室定定斯或不不定期对对全体财财产进行行清理、检查，每年年年终结

42、合合会计决决算，对对财产进进行一次次全面清清理，如如发现无无故丢失失或故意意损坏者者，除照照价赔偿偿外，还还将上报报领导给给予处分分。(七)财财产管理理人员如如因工作作调动，必须办办理移交交手续。七、典当当行重要要空白凭凭证管理理制度(一)典典当行重重要空白白凭证主主要有当当票、银银行支票票(转帐帐支票、现金支支票)以以及抵押押、质押押物的凭凭证。(二)重重要空白白凭证的的印制由由商务部部门统一一印制。(三)重重要空白白凭证凭凭印刷厂厂印制清清单或上上级调拨拨单清点点验收，并及时时登记入入库保管管。(四)重重要空白白凭证必必须指定定专人负负责管理理，并建建立保管管登记薄薄，如实实登记保保管、领

43、领用、使使用情况况。(五)领领用重要要空白凭凭证时，应办理理领用手手续，及及时登记记，并记记载起讫讫号码。对所领领用的重重要空白白凭证，要在登登记薄上上签收。(六)经经办人负负签发重重要空门门凭证时时，应进进行销号号控制。填错的的重要空空门凭证证，加盖盖“作废”戳记后后作有关关科目传传票的附附件。(七)重重要空门门凭证一一律纳入入表外科科目核算算。成本本装订的的，以一一本一元元的假定定价格记记帐；非非成本装装订的，以一份份一元的的假定价价格记帐帐。各业业务柜组组内部使使用的重重要空白白凭证控控制到份份数，定定期进行行帐实核核对。(八)过过期作睃睃的重要要空白凭凭证的销销毁，必必须列入入清单，由

44、分管管领导监监督销毁毁。云南XXXXX典典当有限限责任公公司内部审计计制度一、基本本原则 为加强强财务的的督查审审计力度度，进一一步完善善财务工工作，制制定内部审审计制度度。 (一)审审计人员员要认真真履行职职责，认认真、细细致、全全面的对对行内财财务进行行审计。(二)审审计人员员要一丝丝不苟的的对财务务的帐表表、帐帐帐、帐证证、帐实实进行逐逐步、逐逐笔审计计，审计计凭证的的要素是是否齐全全，往 来帐目目是否清清楚，资资金流程程、签字字手续是是否完备备。(三)审审计人员员要跟踪踪审查财财务上报报的相关关资料是是否及时时准确，并对每每次审计计结果报报董事长长和总经经理。二、收支支审计(一)严严格

45、审查查收支两两条线的的执行情情况，收收支手续续是否齐齐全。(二)逐逐笔审查查资金收收支的单单据签字字是否齐齐备。(三)审审计收支支的计划划执行情情况是否否真实，收支是是否合理理。(四)审审计收支支的流程程是否按按规定执执行。三、典当当业务审审计(一)严严格审查查典当业业务的程程序，权权限的执执行，各各项手续续的完整整程度。(二)严严格审查查每笔典典当业务务的各项项资料，要求全全面、真真实、细细致。(三)严严格审查查每笔典典当资金金利息和和综合费费用的计计算准确确程度。(四)按按新办法法严格审审查典当当业务范范围的比比例的符符合要求求的程度度。(五)每每年度要要请有专专业资质质的会计计师事务务所

46、进行行全面的的审计。 典当有限限责任公公司安全制度度及安全全防范措措施1、典当当有限责责任公司司收当、续当、赎当查查验证件件(照)制度.（228）2、典当当有限责责任公司司当物查查验、保保管制度度.（29）3、典当当有限责责任公司司通缉协协查核对对制度（330）4、典当当有限责责任公司司可疑情情况报告告制度（331）5、典当当有限责责任公司司配备保保安人员员制度（332）6、典当当有限责责任公司司安全防防范措施施. ( 344 )典当有限限责任公公司收当、续续当、赎赎当查验验证件(照)制制度本制度待待批准设设立后，在公安安部门指指导下按按规定和和要求予予以修订订完善。 一、办办理收当当、续当当

47、与赎当当，当户户均应当当出具本本人的有有效证件件。身份份证、户户口本、驾驶执执照、护护照、军军官证、士兵证证等。 二、当当户是单单位的，经办人人员应当当出具单单位证明明和经办办人的有有效证件件。法人人营业执执照、法法人代码码证、税税务登记记证等。 三、委委托典当当中，被被委托人人应当出出具典当当委托书书、本人人和委托托人的有有效身份份证件、法人委委托书等等。 四、出出当时，当户应应当如实实向典当当行提供供当物来来源及相相关证明明材料。 五、赎赎当时，当户应应当出示示当票。 六、个个人有效效证件查查验(身身份证、户口本本、驾驶驶员、执执照、护护照、军军官证、士兵证证等)；单位有有效证件件(法人人

48、营业执执照、税税务登记记证、法法人委托托书等)，个人人办理房房屋典当当抵押，需携带带的有效效证件：房屋产产权证、房屋所所有权证证、私有有房县、乡、镇镇土地使使用证、产权人人的身份份证(己己婚，他他方身份份证)城城市居民民户口。如离异异，应提提供离婚婚证明及及法院判判决书，如未婚婚，由户户口所在在街道办办事处或或单位出出具未婚婚证明。委托代代理的，需要委委托人身身份证，受委托托人身份份证。 七、单单位房屋屋典当抵抵押需要要带法人人代表身身份证、企业法法人证、营业执执照、房房产使用用证、委委托代理理的受委委托人身身份证。 八、房房屋开发发公司抵抵押典当当所需法法人代表表身份证证、经营营许可证证、建

49、筑筑工程许许可证、土地使使用审批批许可证证。 典当有限限责任公公司当物物查验、保管制制度本制度待待批准设设立后，在公安安部门指指导下按按规定和和要求予予以修订订完善。 一、当当物查验验是典典当管理理办法的重要要制度，公司全全体业务务人员必必须认真真执行： (一)查验当当物是否否被依法法查封、扣押或或者己经经被采取取其他保保全措施施的财产产。 (二)赃物和和来源不不明的物物品。易易燃、易易爆、剧剧毒、放放射性物物品及其其容器。 (三)管制刀刀具，枪枪支、弹弹药，军军、警用用标志、制式服服装和器器械。 (四)国家机机关公文文、印章章及其管管理的财财物。 (五)国家机机关核发发的除物物权证书书以外的

50、的证明及及有效身身份证件件。 (六)当户没没有所有有权或者者未能依依法取得得处置权权的财产产。 (七)法律、法规及及国家有有关规定定禁止流流通的自自然资源源或者他他财物。 二、公公司落实实严格的的当物保保管制度度，是典典当行有有效履行行当物保保管法定定义务的的必要基基础和条条件，当当物保管管必须专专人负责责，落实实责任制制。因此此，要执执行好以以下保管管制度： (一)对典当当物品在在当期内内不得出出租、质质押、抵抵押和使使用当物物。 (二)质押物物在典当当期内或或者续当当期内保保证不发发生遗失失或者损损毁。 (三)典当行行在占有有当户交交付的当当物期间间，必须须对典当当物品由由专人负负责、妥妥

51、善保管管。(四)当当物保管管库房，全部是是钢筋混混凝土建建造，并并安装防防盗门窗窗，设消消防池、消防栓栓、灭火火器、保保全柜、保险箱箱、自动动报警装装置、录录像设备备、防鼠鼠网等。库房要要做到清清洁卫生生、防盗盗、防潮潮、防火火、防霉霉烂变质质、防虫虫、防鼠鼠等。典当有限限责任公公司通缉缉协查核核对制度度本制度待待批准设设立后，在公安安部门指指导下按按规定和和要求予予以修订订完善。 一、在在开展业业务时，严格执执行通缉缉协查核核对验证证制度，防止未未经许可可的外来来人员进进入经营营办公区区。如发发现可疑疑物品或或发现可可疑人员员或者公公安机关关通报协协查的人人员或者者赃物，应立即即拔打11 1

52、00或报告告附近派派出所。 二、遵遵纪守法法、坚守守岗位，认真做做好上岗岗执勤守守夜、护护卫、巡巡逻、检检查等工工作。预预防责任任区内发发生治安安案件。保障客客户生命命财产安安全，如如有异常常及时处处理或者者报告上上级。 三、在在营业当当中发现现通辑可可疑人员员，保安安、工作作人员应应保持清清醒的头头脑，并并通知上上级领导导及公安安部门。 四、提提高紧急急情况下下的处置置能力，对于遇遇到的各各种紧急急情况，如发现现通缉协协查人员员，涉及及急救、抢险及及对某些些重要痕痕迹的保保护，均均应沉着着、机警警迅速采采取果断断措施，即要达达到挽救救之目的的，又要要切实起起到保护护现场的的作用，同时也也不放

53、过过追捕嫌嫌疑人的的机会。 五、典典当行如如实记录录、统计计质押当当物和当当户信息息。严格格检查是是否依法法被查封封、扣押押或者己己经被采采取其他他保全措措施的财财产。赃赃物和来来源不明明的物品品，易燃燃、易爆爆、剧毒毒，放射射性物品品，管制制刀具、枪支、弹药、军、警警用标志志、制式式了装和和器械，国家机机关公文文、印章章及其管管理的财财物。国国家机关关核发的的除物权权证书以以外的证证明及有有效身份份证件。当户没没有所有有权或者者未能依依法取得得处置权权的财产产。典当有限限责任公公司可疑疑情况报报告制度度本制度待待批准设设立后，在公安安部门指指导下按按规定和和要求予予以修订订完善。典当公司司必

54、须与与公安等等有关部部门建立立密切的的业务联联系，建建立建全全切实可可行的可可疑情况况报告制制度，协协助公安安等部门门及时侦侦破、盗盗抢、走走私、国国家文物物丢失等等刑事犯犯罪案件件和治安安案件，具体应应做到以以下几点点 一、对对前来办办理典当当业务的的人员，如行迹迹可疑、慌慌张张张、语语无论次次、前后后矛盾，有作案案或负案案在逃嫌嫌疑，应应提高警警惕，立立即向公公安机关关报告，协助公公安机关关查清事事实真相相。二、对车车辆质押押典当，如发现现车辆与与行驶证证资料不不符，车车架号码码、发动动机号码码、车体体颜色、车辆厂厂牌、型型号不符符，以及及车主不不符者，应立即即向公安安机关报报告。 三、财

55、财产权利利质押典典当业务务，如发发现财产产权利与与当事人人不符或或委托代代理人、委托人人、证(照)件件不符，有犯罪罪嫌疑者者，应向向公安机机关报告告。 四、对对来源不不明的物物品或怀怀疑是赃赃物的物物品，要要及时报报告公安安机关。 五、对对国家重重点保护护的重要要文物，如发现现应及时时报告公公安机关关和有关关部门。 六、对对管制刀刀具、枪枪支、弹弹药，军军、警标标志、制制式服装装和器械械、国家家机关公公文、印印章及其其管理的的财物，法律及及国家有有关规定定禁止流流通的物物品等作作为当物物典当，均应及及时报告告公安机机关和相相关部门门。 七、必必须提高高紧急情情情况下下的处置置能力。对于遇遇到的

56、各各种紧急急情况，如涉及及急救，抢险以以及对某某些重要要痕迹的的保护，均应沉沉着、机机警、迅迅速果断断采取措措施。既既要达到到挽救之之目的，又要起起到保护护现场的的作用，还要不不放过追追捕嫌疑疑人的机机会。典当有限限责任公公司配备备保安人人员制度度本制度等等批准设设立后，在公安安部门指指导下按按规定和和要求予予以修订订完善。根据典典当管理理办法的要求求，公司司配备保保安人员员*名，建立严严格的保保安人员员制度，保安人人员要接接受辖区区公安部部门和派派出所的的领导，积极配配合公安安机关做做好本公公司的安安全保卫卫工作。保安人人员在当当地保安安公司聘聘请，接接受过正正规思想想和业务务训练，具有较较高素质质和处置置突发事事件的能能力，实实施昼夜夜24小小时不间间断，全全天候的的安全保保卫工作作，确保保经