企业经营实战演练-学员手册

1、PAGE 32郑州大学西亚斯国际学院沙盘模拟实战演练学员手册班级：组别：组员：姓名学号角色公司名称称：公司精神神：公司五年年发展规规划：“企业经经营实战战演练”课程说说明一、课程程介绍1、课程程目标“企业经经营实战战演练”课程，也称EERP（企业资资源规划划）沙盘盘模拟训训练，我我们经过过对相关关规则的的调整，试图更更多体现现企业各各个环节节的管理理和应用用，将之之改造为为“企业管管理实战战演练”。 沙盘盘训练是是一种体体验式教教学形式式，它与与传统教教学与案案例教学学有着很很大区别别。我们们将模拟拟市场引引进教室室，把模模拟企业业交给同同学。训训练中每每位学员员将要充充当一家家企业不不同管理

2、理岗位的的角色，各个角角色组成成的管理理团队将将要共同同管理和和经营一一家模拟拟的企业业。 企业业经营实实战演练练以一套套沙盘教教具为载载体，模模拟一家家企业的的主要职职能部门门和企业业运营的的关键环环节，包包括：战战略规划划、资金金筹集、市场营营销、产产品研发发、生产产组织、设备投投资与改改造、财财务核算算与管理理等。训训练中把把企业运运营所处处的环境境抽象为为一系列列的规则则，由学学员组成成的六个个管理团团队将分分别经营营六家相相互竞争争的模拟拟企业。通过模模拟企业业数年的的经营，使学员员充分理理解财务务管理的的职能，认识企企业运营营的基本本环节。2、沙盘盘简介沙盘盘面面主要包包括企业业运

3、营中中的生产产、财务务和营销销等主要要部分，并通过过多种颜颜色硬币币在盘面面上的流流转来表表达企业业运营中中的资金金和实物物流转。其中，灰色硬硬币表示示资产，放在不不同区域域表示不不同的资资金状态态，红色色硬币表表示负债债，蓝色色硬币表表示原材材料,黄黄色硬币币表示采采购订单单。二、课程程内容1、企业业实战模模拟的准准备工作作2、企业业实战模模拟的规规则讲解解3、初始始年份讲讲解4、企业业实战模模拟5、企业业实战模模拟总评评三、企业业实战模模拟的准准备工作作1、人员员分组与与职能定定位公司总裁裁CEOO组织织制定企企业的战战略决策策运营总监监COOO负责责产品生生产及物物资采购购采购经理理协助

4、助运营总总监，具具体安排排产品生生产及物物资采购购财务总监监CFOO负责责财务管管理、资资金运作作以及会会计核算算工作营销总监监负责责市场开开拓和产产品销售售，搜集集市场及及竞争对对手的信信息研发总监监负责责新产品品的研发发及ISSO认证证工作此外，还还可以根根据人员员增设岗岗位。如如财务经理理助理一职职，由其其协助财财务总监监，具体体安排资资金运作作以及会会计核算算工作。2、强调调参加“企业经经营实战战演练”课程的的要求（1）职职业定位位、全局局观念与与团队合合作训练中每每位参与与者将扮扮演一家家企业中中的一个个管理人人员角色色，每位位学员可可结合自自己的兴兴趣选择择扮演角角色。做做完职业业

5、定位以以后，在在企业运运营中，每位学学员对应应自己扮扮演的角角色都要要各司其其职、相相互协作作。当然然，在企企业运营营过程中中，由于于工作职职能和角角色差异异，往往往会出现现意见不不一致的的情形，此时，参与者者必须拥拥有全局局观念，所有的的工作都都要以企企业整体体利益最最大为原原则，充充分沟通通，并最最终达成成共识。（如果果相互意意见分歧歧较大，难以达达成共识识，则由由CEOO裁决）（2）讲讲求诚信信沙盘训练练毕竟是是一种模模拟体验验，但面面对这种种“游戏”的形式式，学员员不能抱抱着“游戏”的心态态参与训训练，必必须遵守守“游戏规规则”，讲求求诚信。如在市场场竞争规规则、产产能计算算规则、生产

6、设设备购置置及产品品转产等等具体业业务的处处理上，容易出出现违规规情况，训练中中虽有一一些监控控措施，但学员员应自觉觉遵守规规则。我们应树树立这样样一种观观念：作作为未来来的一名名企业管管理者，训练中中出现的的错误可可以提醒醒你在未未来的工工作实务务中避免免重犯类类似错误误。因此此，在一一定意义义上讲，沙盘训训练中你你的失误误越多，你的收收获将越越大。四、基本本情况描描述1、公司司发展与与股东期期望该企业是是一个典典型的本本地企业业，经营营状况良良好。它它目前的的主打产产品P11含有一一定的技技术，在在本地市市场的销销售状况况还是不不错。不不过，由由于原来来的管理理层在企企业发展展上比较较保守

7、，特别是是在市场场开发以以及新产产品的研研发方面面，使得得企业一一直处于于小规模模经营的的状况。在未来来的几年年内，市市场的竞竞争将越越来越激激烈，如如果继续续目前的的经营模模式，很很可能会会被市场场逐渐淘淘汰。因因而，董董事会决决定引入入新的管管理层，对企业业的经营营模式进进行变革革，使企企业发展展成为更更有潜力力的实体体。2、产品品市场的的需求预预测据一家著著名的市市场调研研咨询公公司的分分析，PP1产品品由于技技术水平平低，虽虽然近几几年需求求较旺，但未来来将会逐逐渐下降降。P22产品是是P1的的技术改改进版，技术优优势将带带来销售售的一定定增长，但随着着新技术术出现，需求最最终会下下降

8、。PP3、PP4为全全新技术术产品，发展潜潜力很大大。有关四种种产品市市场分析析和市场场预测的的信息详详见资料料。五、企业业运营规规则1、市场场划分与与市场准准入企业目前前在本地地市场经经营，新新市场包包括区域域、国内内、亚洲洲、国际际市场。不同市市场投入入的费用用及时间间不同，只有市市场投入入全部完完成后方方可争取取和接受受订单。所有已已进入的的市场，每年至至少需投投入1MM维持，否则视视为放弃弃该市场场。2、订货货会议与与订单争争取每年初各各企业的的销售经经理与客客户见面面并召开开订货会会议，根根据市场场地位、市场投投入、市市场需求求及竞争争态势，确定获获取订单单排名，并按规规定程序序领取

9、订订单。获取订单单排名的的规则：（1）第第一年按按照广告告投入排排名；（2）第第二年起起，上一一年度销销售量最最大者先先选该市市场该产产品的订订单；（3）然然后再按按照广告告投入排排名；（4）当当两组本本年广告告投入相相同时，按照在在该市场场上所有有产品的的广告投投入总量量排名；（5）当当两组本本年市场场投入相相同，进进行竞价价。3、订单单条件（1）市市场开拓拓完毕，才能竞竞争该市市场的订订单，通通过ISSO认证证后才能能拿ISSO的订订单。（2）在在某一市市场投入入1M，有获取取1个订订单的可可能；投投入3MM，有获获取2个个订单的的可能。（3）对对于普通通订单须须按规定定的交货货期交货货，

10、不提提前交货货；对于于加急订订单，一一季度后后交货。无法按按时交货货，每过过一个季季度，按按订单金金额1/5罚款款。交货货后，按按订单上上的帐期期放入应应收帐款款的对应应帐期上上。4、厂房房购买、租赁与与出售年底决定定厂房是是购买还还是租赁赁，购买买后将购购买价放放在厂房房价值处处，厂房房不提折折旧。租租赁厂房房每年末末支付租租金，厂厂房可随随时出售售，出售售后需过过4Q的的帐期才才能收现现。厂房房可抵押押给银行行，抵押押期5年年，算做做长期贷贷款，年年底交利利息。5、生产产线购买买、调整整与维护护所有生产产线都能能生产所所有产品品，半自自动线和和全自动动线转产产时需要要停产一一定周期期，并支

11、支付转产产费用，手工线线和柔性性线转产产时不需需要停产产及支付付费用。新生产产线的购购买价格格按周期期平均支支付，全全部投资资到位后后方可投投入使用用，年末末时，转转入固定定资产的的生产线线每条支支付1MM的设备备维护费费：当年年售出的的生产线线不交维维护费。6、产品品生产与与原材料料采购根据采购购订单接接受相应应原料入入库，并并按规定定付款，用蓝色色硬币表表示原材材料订货货，将其其放在相相应的采采购订单单区域（实间）内，开开始生产产时将原原料放在在生产线线上并支支付加工工费，每每条生产产线同一一时刻只只能生产产一个产产品。7、产品品研发与与管理体体系论证证新产品研研发投资资按季度度支付，必须

12、完完成投资资后方可可生产。两项IISO认认证投资资可同时时进行，相应投投资完成成后才能能取得资资格。研研发投资资与认证证投资的的费用计计入当年年综合管管理费，所有投投资均不不得加速速投资，但可以以随时中中止或中中断。8、融资资贷款与与资金贴贴现长期贷款款最长期期限为55年，最最短期限限为一年年，每年年末支付付利息。短期贷贷款及高高利贷最最长期限限为4QQ，到期期还本付付息。所所有贷款款到期后后方可还还款。应应收款贴贴现可随随时进行行，贴现现时支付付贴现费费用。9、综合合费用与与折旧、税金除购买厂厂房、设设备外，行政管管理费、市场开开拓、营营销广告告、生产产线转产产、设备备维护、厂房租租金、II

13、SO认认证、产产品研发发等计入入综合管管理费。其中，行政管管理费每每季度末末支付11M。设设备折旧旧费按原原值的115计计算（不不计小数数部分），出售售设备按按残值计计价，收收到的现现金计入入营业外外净收益益，每年年末按当当年利润润的255计提提所得税税，并计计入应付付税金，在下一一年初交交纳。出出现盈利利时，按按弥补以以前年度度亏损后后的余额额计提所所得税。六、初始始状态设设定1、现金金、应收收款每个企业业最初拥拥有资产产：现金金24M；另另有2QQ 、33Q的应应收账款款各7M，分分别将相相应数额额的灰色色硬币放放在相应应位置来来表示；有4QQ的短期期贷款220M，4Y的长长期贷款款20M

14、，分别将将相应数数额的红红色硬币币放在相相应位置置来表示示。2、厂房房、生产产线与物物料价值值与设备备价值已下M11原料订订单2个个，将相相应数额额的黄色色硬币放放在相应应的位置置。原材料有有2个MM1原料料，每个个价值11M；将将相应数数额的蓝蓝色硬币币放在相相应的位位置。新华厂房房的价值值为400M，将相应应数额的的红色硬硬币放在在相应位位置来表表示。该厂房拥拥有4条条Berryl生生产线：3条手手工线和和1条半半自动线线；2条手手工线和和1条半半自动线线上分别别有不同同周期的的Berryl在在制品11个（11Q）、1个（3Q）、1个（1Q），每个个价值22M；设设备价值值（净值值）分别别

15、为2、3、33、4MM。成品库有有3个已已完工BBeryy1，每每个价值值2M；3、企业业目前的的财务状状况见起起始年财财务报表表4、起始始年重要要决策：一季度二季度三季度四季度年底下M1原原材料订订单4个个统一4QQ的短期期贷款220M下M1原原材料订订单2个个统一4YY长期贷贷款200M5、起始始年订单单Beryl(Y0,本地)66M36M帐期：1Q 交货：Q3起始年任务清单单每年年初初：（根根据提示示，完成成部分打打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果） （填现金金流量表表）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期贷款款/还本付付息/申请短短期贷

16、款款更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用每年年末末：更新长长期贷款款/支付利利息/申请长长期贷款款支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账起始年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利起始年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+

17、)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额起始年的的财务报报表资产负债债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金24短期负债债20应收帐款款14应付帐款款0原材料2应交税金金3产成品6长期负债债20在制品6流动资产产合计52负债合计计43固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑净值40股东资本本5

18、0机器设备备净值12以前年度度利润4在建工程程0当年净利利润7固定资产产合计52所有者权权益合计计61资产总计计104负债及权权益总计计104综合管理理费用明明细表(百万) 损益表表单位：百万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入40转产费减：成本本17产品研发发二、毛利利23行政管理理减：综合合费用8维修费折旧4租金财务净损损益1市场开拓拓三、营业业利润10ISO认认证加：营业业外净收收益0其他四、利润润总额10合计减：所得得税3五、净利利润7第一年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(

19、+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期贷款款/还本付付息/申请短短期贷款款更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线

20、/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：更新长长期贷款款/支付利利息/申请长长期贷款款支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第一年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第一年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利

21、息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第一年的的财务报报表 资资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表

22、单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润第二年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修

23、费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期贷款款/还本付付息/申请短短期贷款款更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：更新长长期贷款款/支付利利息/申请长长期贷款款支付设设备维修修费支付租租金（或或购买

24、建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第二年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第二年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第二年的的财务报报表资

25、产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额

26、合计减：所得得税五、净利利润第三年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度

27、二季季度三季季度四季季度更新短短期贷款款/还本付付息/申请短短期贷款款更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：更新长长期贷款款/支付利利息/申请长长期贷款款支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第三年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第三年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变

28、卖原料料（+）变卖产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第三年的的财务报报表资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土

29、地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润第四年重要决策策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算算表项目1234期初现金金()变卖生产产线(+)变卖原料料(+)变卖厂房房(+)应收款到到期(+)支付上年年应交税税广告费投投入贴现

30、费用用利息（短短期贷款款）支付到期期短期贷贷款原料采购购支付现现金转产费生产线投投资生产费用用产品研发发投资支付行政政管理费费用利息（长长期贷款款）支付到期期长期贷贷款维修费费费用租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他现金余额额需要新贷贷款任务清单单：年初：（根据提提示，完完成部分分打勾）支付应应付税（根据上上年度结结果）支付广广告费登记销销售订单单每个季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期贷款款/还本付付息/申请短短期贷款款更新应应付款/归还应应付款更新原原料订单单/原材料料入库下原料料订单更新生生产/完工入入库投资新新生产线线/生产线线转产/变卖生生产线开始下下一

31、批生生产产品研研发投资资更新应应收款/应收款款收现按订单单交货支付行行政管理理费用年末：更新长长期贷款款/支付利利息/申请长长期贷款款支付设设备维修修费支付租租金（或或购买建建筑）折旧新市场场开拓投投资 /ISOO资格认认证投资资关账第四年订订单项目合计市场产品名称称账期交货期单价订单数量量订单销售售额成本毛利第四年的的现金流流量表：项目1234应收款到到期（+）变卖生产产线（+）变卖原料料（+）变卖产品品（+）变卖厂房房（+）短期贷款款(+)高利贷贷贷款(+)长期贷款款(+)收入总计计支付上年年应交税税广告费贴现费用用归还短贷贷及利息息归还高利利贷及利利息原料采购购支付现现金成品采购购支付现

32、现金转产费生产线投投资加工费用用产品研发发行政管理理费长期贷款款及利息息维修费租金购买新建建筑市场开拓拓投资ISO认认证投资资其他支出总计计现金余额额第四年的的财务报报表资产负债债表单位位：百万万资产年初数期末数负债及所所有者权权益年初数期末数流动资产产：负债：现金短期负债债应收帐款款应付帐款款原材料应交税金金产成品长期负债债在制品流动资产产合计负债合计计固定资产产：所有者权权益：土地建筑筑原价股东资本本机器设备备净值以前年度度利润在建工程程当年净利利润固定资产产合计所有者权权益合计计资产总计计负债及权权益总计计综合管理理费用明明细表(百万) 损益益表单位位：百万万项目金额项目去年今年广告费一、销售售收入转产费减：成本本产品研发发二、毛利利行政管理理减：综合合费用维修费折旧租金财务净损损益市场开拓拓三、营业业利润ISO认认证加：营业业外净收收益其他四、利润润总额合计减：所得得税五、净利利润第五年重要决策策：一季度二季