Riafwa存货管理制度

1、秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。存货管理制度总 则则第八十三三条 为加加强存货货管理，保证正正常生产产经营需需要，提提高存货货使用效效率，特特制定本本制度。第十四章章 存货日日常管理理第八十四四条 存货货的范围围：存货是企企业生产产经营过过程中为为销售或或者耗用用而储备备的物资资，包括括原材料料、包装装物、低低值易耗耗品、库库存商品品、委托托加工物物资、委委托代销销商品、受托代代销商品品及其他他小额耗耗材等。第八十五五条 存货货管理的的岗位分分离原则则：订货人员员与复核核、审批批人员的的岗位必必须分离离；订货人员员与验收收、存货货保管人人员岗位位分离；存货保管管人员、会计记记账人员员岗

2、位分分离；存货的盘盘点应由由存货保保管人员员、会计计记账人人员及独独立于这这些岗位位之外的的人员共共同进行行。第八十六六条 存货货的采购购存货采购购实行预预算管理理，每月月25日日前由各各科室负负责人向向财务部部报送下下月采购购预算。各公司存存货采购购一律通通过供应应部统一一采购，各部门门需采购购存货时时，应填填写一式式三份的的采购购申请表表，列列明其要要求和建建议，经经部门负负责人审审批后交交供应部。供应部根根据公司司采购流流程实施施采购（采购流流程详见见采购管管理制度度）。第八十七七条 存货货的验收收、入库库外购入库库。货物物到货后后，公司司仓管应应根据随随货同行行的送货货单验收收货物，需

3、要确确认货物物是否为为公司订订单所定定货物，实物货货物是否否与送货货单一致致，货物物是否有有损伤。验收无无误后，仓管员应在在送货单的的返回联联上签字字确认，并录入金蝶蝶进销存存系统，经供应应部负责责人审核核后打印印入库库单并并签字，与送货货单随货货同行联联一起传传递到会会计处进进行二审审和记账账。审核核人员审审核时应应重点核对对送货单单与入库库单数量量、金额额是否一一致。自制产成成品。生生产部门门加工完完毕移交交于仓库库的产品品，由仓仓库部门门认真验验收合格格后，填填具产成成品入库库单，并并经双方方签字、确认。产品入入库单一一式四联联，存根根、仓库库、财务务、生产产部门各各一联。入库单（财务联

4、联）应传传递及时时，因人人为原因因在存货货入库后后一个月月内尚未未传于财财务部，公司财财务部对对此事项项将不予予认可并并拒绝付付款，所所造成的的损失由由经手人人全权负负责。购货发票票应随同同存货验验收单、入库单单及对方方的送货货单由经经手人、验收人人、仓库库记帐员员报分管管副总经经理审批批传财务务部记帐帐。仓库管理理员应对对验收后后不符合合要求的的货物负负责，如如确系产产品质量量原因且且系非人人为失误误所致，应及时时与发货货厂家确认退退货事宜宜。供应部验验收合格格后的存存货，应应及时通通知存货货使用负负责人，要求严严格按存存货保管管要求及及时送存存冰库进进行妥善善存放，对存货货的存放放应按照照

5、到货先先后顺序序进行摆摆放，将将最先到到试剂或或有效期期短的存存货摆放放在最前前面，依依此类推推。存货入库库后应建建立存货货档案，存货档档案是指指存货基基本属性性，主要要包括存存货的有有效期、采购到到货期、对应项项目、规规格和有有效测试试数等，该资料料由实验验室试剂剂负责人人和采购购部共同同完成。第八十八八条 存货货的发出出1、销售售商品的的发出（限广州州公司试试剂销售售）试剂销售售部销售售人员在在金蝶进进销存模模块中录录入订单单，列明明其要求求和建议议；仓库管理理员根据据订单生生成销售售出库单单并发货货，打印销销售出库库单一式式五联；销售出库库单随货货同行，货物送送到客户户处后，必须取取得客

6、户户签字确确认的销销售出库库单签收收返回联联，并及及时送交交财务开开票；仓库进销销存帐需需每月与与财务存存货账核核对，如如有差异异必须查查明原因因。一旦旦涉及到到差异调调整的，须按审审批权限限经由财财务部批批准后，方可调调账。2、非销销售商品品的发出出申购部门门填写领料申请请单，并按审审批权限限签字审审核；仓管员根根据审核核批准后后的领领料申请请单发发货，同同时根据据领料料申请单单性质质在金蝶蝶进销存存模块中中增加生产领料料单或其他出出库单，并由领料料人在生生产领料料单上签签字，并并将其中中的一联联交予财财务入账账。3、子公公司之间间相互出出入库子公司外外购原材材料原则则上应按按采购流流程外部

7、部采购，特殊情情况下须须向其他他子公司司采购的的，应处处理如下下：销售子公公司作销销售出库库，为与与其他正正常销售售区别，销售子子公司按按售价记记入“其他业业务收入入”，同时时按购入入价结转转成本记记入“其他业业务支出出”；购入子公公司按正正常外购购入库处处理。第八十九九条 存货货的盘点点各公司财财务每月月26日日应组织织对公司司所有原原材料和和库存商商品进行行盘点，盘点的结果果与金蝶蝶进销存存帐核对对，对各各科室已已领未用用的原材材料，应应制作退退料单，以保证证当月成成本的准准确性；存货盘点点应由仓仓库管理理人员及及独立的的会计记记账人员员和科室室存货保保管人员员共同进进行。所所有盘点点参与

8、人人员应对对盘点结结果进行行签字确确认；盘盘点结果果应传真真一份至至集团财财务管理理中心备备查。第十五章章 低值易易耗品管管理制度度第九十条条 低值值易耗品品定义：本集团公公司低值值易耗品品包括：单位价值值在5000-20000元元，使用用年限在在6个月月以上的的物品；单位价值值在20000元元以上，使用年年限在6612个个月的；单位价值值在20000元元以上，使用年年限在一一年以上上的，但但因科技技进步而而价值消消耗较快快的物品品也列入入低值易易耗品范范围，如如电脑及及配件等等；其他可界界定为低低值易耗耗品的。第九十一一条 低值值易耗品品的管理理：1、低值值易耗品品的购置置凡各部门门需采购购

9、之物品品，均须须填写请请购单或或仪器请请购单一一式三份份(经批批准后请请购部门门、采购购部、财财务部各各留一份份)，经经主管领领导批准准后由供供应部统统一购进进。采购应本本着节省省成本、价廉物物美原则则，不得得谋私利利。采购物品品后，供供应部凭凭发票和和经签收收的领用用单向财财务部报报销。2、低值值易耗品品的分类类：购置低值值易耗品品后，为为了便于于日常管管理，应应对其按按如下类类型分类类：办公用品品类，如如打印机机、保险险柜、传传真机等等生活设施施类，如如冰箱、空调、洗衣机机、电视视机、吸吸尘器、微波炉炉、热水水器等电子设备备类，如如电脑主主机、显显示器、U盘、数码相相机、投投影仪等等其他类

10、，如实验验室或体体检中心心用的各各种未达达到固定定资产标标准仪器器设备，如诊断断床、混混合器、真空泵泵等3、物品品领用与与管理为使库存存资金最最小化，公司低低值易耗耗品实行行零库存存管理，各部门门需用低低值易耗耗品时应应至少提提前一天天将经有有效批准准的请购购单提交交供应部部，由其其统一采采购。公司制定定各级人人员低值值易耗品品的须用用标准和和使用期期限，并并定期改改进，依依据各部部门的工工作特点点适当倾倾斜、变变通。供应部收收到各部部门的请请购单后后在接单单人处签签名确认认，第一一联退还还交单人人，留存存第二联联，将第第三联交交财务部部资产管管理员，资产管管理员在在收到供供应部传传递过来来的

11、请购购单后应应挑出其其中符合合低值易易耗品定定义的物物品，制制作新新增低值值易耗品品管理卡卡（新新增低值值易耗品品管理卡卡见下），并在在供应部部发放低低值易耗耗品前将将新增增低值易易耗品管管理卡和编号号卡传递递至供应应部，供供应部负负责将编编号贴在在相应实实物上，并补充充完整新增低低值易耗耗品管理理卡，交领用用人签收收后方可可发放。4、物品品调拨低值易耗耗品调拨拨应填写写调拨单单，办理理交接手手续，并并将调拨拨单传一一份至财财务部，否则，由此造造成的低低值易耗耗品损失失由原责责任人承承担低值易耗耗品报废废低值易耗耗品报废废时应由由使用部部门填写写情况说说明，由由主管副副总批准准（电脑脑报废需需

12、经部鉴定定），交交行政、财务部部门审核核注销低值易耗耗品移交交职工调离离，须移移交所负负责任低低值易耗耗品或交交回原物物，否则则按规定定折价赔赔偿。第九十十二条 低值易易耗品的的摊销方方法低值易耗耗品采用用“一次摊摊销法”。第九十三三条 低值易易耗品的的盘点：财务部应应建立低低值易耗耗品台帐帐，详细细列明低低值易耗耗品名称称、编号号、使用用部门、使用人人、责任任人、领领用日期期、预计计使用期期限、调调拨情况况、报废废情况等等，同时时不定期期对低值值易耗品品进行抽抽查盘点点，每年年11月月中旬对对低值易易耗品进进行全面面盘点，发现盘盘盈（亏亏）应找找出原因因，并报报公司批批准后进进行相关关处理。

13、第九十四四条 其他他低值易耗耗品有关关的保修修卡等相相关资料料由使用用部门指指定专人人负责保保管并归归档。使用人或或者保管管人应注注意低值值易耗品品的日常常保管和和维护附：相关关文件及及表格：附一、新新增低值值易耗品品管理卡卡年 月月新增低低值易耗耗品管理理卡购置日期低值易耗品名称编号使用部门存放地点责任人签 收预计使用寿命附二、资资产调拨拨单资产调拨拨单资产名称称资产编号号产地数量购置日期期资产状况况调出调出原因因部门/责责任人经手人签签名主管领导导签名接收部门/责责任人经手人签签名主管领导导签名备注:附三、低低值易耗耗品报废废申请表表低值易耗耗品报废废申请表表申 请 部 门申 请请 人低值

14、易耗耗品名称称编 号号数 量量购置日期期预计使用用时间已使用时时间审批意见见审批人: 备注：本本表一式式二份，一份报报废部门门存档，一份交交财务部部门。第十六章章 存存货报废废制度第九十五五条 存货报报废申请请存货需报报废时，由仓库库管理员员填写存货报报废申请请单，并根据据不同的的情况，提供不不同的存存货损失失认定资资料，交交部门主主管审批批。对盘亏的的存货，扣除责责任人赔赔偿后的的余额部部分，需需要提供供的存货货损失认认定资料料：存货盘点点表；仓库管理理员对于于盘亏的的情况说说明；盘亏存货货的价值值确定依依据（包包括相关关入库手手续、相相同相近近存货采采购发票票价格或或其他确定依依据）；对报

15、废、毁损的的存货，其账面面价值扣扣除残值值及保险险赔偿或或责任赔赔偿后的的余额部部分，需需要提供供的存货货损失认认定资料料：单项或批批量金额额较小的的存货由由公司内部部有关部部门出具具鉴定证证明；单项或批批量金额额较大的的存货，应取得得国家有有关技术术部门或或具有技技术鉴定定资格的的中介机机构出具具的技术术鉴定证证明；涉及保险险索赔的的，应当当有保险险公司理理赔情况况说明；公司内部部关于存存货报废废、毁损损情况说说明及审审批文件件；残值情况况说明；公司内部部有关责责任认定定、责任任赔偿说说明和内内部核批批文件。对被盗的的存货，其账面面价值扣扣除保险险理赔以以及责任任赔偿后后的余额额部分，需要提提供的存存货损失失认定资资料：向公安机机关的报报案记录录，公安安机关立立案、破破案和结结案的有有关证明明材料；涉及责任任人的责责任认定定及赔偿偿情况说说明；涉及保险险索赔的的，应当当有保险险公司理理赔