高考政治一轮复习经济生活能力进阶加时练：（8）财政与税收

1、（8）财政与税收1.广东省财政厅表示，2021年预算编制确保教育、科技、三农等重点领域支出“只增不减”，民生支出1.25万亿元，占全省一般公共预算支出的七成，党政机关将进一步压减一般性支出，压减腾出资金全部统筹用于保障基层运转和民生领域等重点支出。这一财政支出安排旨在（）盘活各类资金资产，拓宽财政收入来源优化财政支出结构，提高资金使用效益织牢民生保障网，促进经济高质量发展加强财政资源统筹，弥补市场调节缺陷A.B.C.D.2.近年来，我国加大补短板力度，中央财政专项扶贫资金不断增加。国家在扶贫工作中提出“两不愁三保障”（不愁吃、不愁穿，义务教育、基本医疗、住房安全有保障）的目标。要实现这一目标（

2、）国家应通过财政调控落实精准扶贫，以促进经济平稳运行要求政府努力保持经济增长，落实以人民为中心的发展思想要把努力消除收入分配差距作为政府义不容辞的责任政府应加大财政支出，健全社会保障体系，改善人民生活A.B. C.D.3.为应对突如其来的新冠肺炎疫情，我国用科学的宏观调控力保国民经济平稳运行。财政部从政策受益者和政策落实者角度实施了一系列积极的财政政策。对实施该政策传导过程理解正确的是（）实施积极的财政政策货币信贷规模扩大社会消费总量增加拉动经济发展实施积极的财政政策加大减税降费力度企业负担减轻助力企业复工复产实施积极的财政政策降低个人所得税起征点刺激总需求增长促进经济发展实施积极的财政政策提

3、高财政赤字率加大投资力度减轻疫情冲击A.B.C.D.4.在经济增长滞缓时，政府可以采取扩张性财政政策以促进经济增长。下列政策发挥作用的传导路径与之相符合的是（）扩大国债发行规模为经济建设筹措资金扩大市场需求拉动经济增长减半征收企业所得税减轻小微企业负担提升市场活跃性推动经济增长下调增值税起征点减少财政收入社会总需求扩大促进经济发展降低存贷款基准利率增加市场货币供应量刺激消费促进经济发展A.B.C.D.5.据统计，2021年17月累计，全国一般公共预算收入137716亿元，同比增长20%，比2019年同期增长9.6%；全国一般公共预算支出137928亿元，同比增长3.3%，其中教育、卫生健康、社

4、会保障和就业支出分别增长9%、3.1%、2.4%。上述数据表明，我国2021年17月（）财政收支不平衡，财政赤字逐步扩大经济运行主要受供给能力的制约经济稳中向好，支撑了财政收入的增长财政对保障和改善民生发挥了重要作用A.B.C.D.6.2021年是“十四五”开局之年，一些国家重大项目需要启动，中央预算内投资安排资金继续增加，助力民生、基建等补短板。其中，突出“六保”之一“保民生”，今年政府投资将更多向惠及面广的民生项目倾斜，计划新开工改造老旧小区数量比往年大幅增长，新开工改造城镇老旧小区5.3万个。材料表明（）财政的作用主要就是财政支出的作用财政是促进公平、改善民生的物质保障人民群众有更多获得

5、感和幸福感预算是国家财政的执行结果的会计报告A.B.C.D.7.2021年12月20日，“直播一姐”薇娅（原名黄薇）被查于2019年至2020年间，通过隐匿个人收入、虚构业务、转换收入性质、虚假申报等方式偷逃漏税6.43亿元，其他少缴税款0.6亿元，税务部门对黄薇追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元，税务部门的此行为其主旨是（）国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收为物质基础切实提高税法遵从度，营造法治公平的税收环境加强税收宣传，严惩违反税法的行为维护正常的税收征管秩序，积极推动文娱领域长期规范健康发展A.B.C.D.8.税收是国家财政收入最重要的来源，也是国家用以加强宏观

6、调控的重要经济杠杆。下列关于税收调节作用的过程，推导正确的是（）A.提高个人所得税起征点调节个人收入促进社会公平增加国家财政收入B.营业税改征增值税减轻企业税负防止偷漏税行为增加国家财政收入C.对烟草征收消费税卷烟价格上升对烟草的消费减少烟草生产减少D.对房屋征收财产税房屋转让成本减少房屋交易减少抑制房价过快上升9.下列违反税法行为对应正确的是（）某企业虚列出口货物数量骗取国家出口退税款偷税行为张某开了一家服装厂，以亏本为由，故意拖欠税款13万元欠税有关影视从业人员签订“阴阳合同”中的涉税问题骗税行为某工厂拒绝接受税务机关的纳税检查，围攻、殴打税务人员抗税行为A.B.C.D.10.中华人民共和

7、国个人所得税法修正案（草案）把个税起征点提高到5000元，最高一档税率保持45%不变，这与部分群众先前期望的个税起征点调高至8000元以上，最高税率调低到35%以下有着明显的差异。个税改革，公众诉求和政府的决策有差异，政府此举措的依据是（）最高档税率保持不变稳定国家税收收入促进经济结构转型推动更高质量发展大幅提高个税起征点个税纳税人减少财政收入大幅减少不利于国家职能发挥最高档税率如果下调高收入者税负降低不利于缩小贫富差距不利于社会和谐适度提高个税起征点中低收入者税负降低促进社会公平有利于实现共同富裕A.B.C.D.11.出口低端钢铁产品，等于变相出口资源和能源，更加大国内能能源消耗和碳减排压力

8、。为了保障国内钢铁资源供应支持国内压减粗钢产量，引导钢铁行业降低能耗，自2021年8月1日起，我国适当提高铬铁、高纯生铁的出口关税，取消23种钢铁产品出口退税。国家调整钢铁产品关税（）将提高相关钢材产品出口价格竞争力有利于防止钢企偷税骗税以增加财政收入运用税收杠杆引导钢企的生产和经营是钢铁产业发展服务国家战略需要的要求A.B.C.D.12.为保证国民经济平稳运行，近年来国家进行了一系列的税制改革。下列关于税制改革表述正确的是（）A.营业税改征增值税有利于减轻相关企业税负，促进服务业发展B.个人所得税起征点提高减轻纳税人负担，促进社会分工C.资源税改革促进生产专业化，保障国家财政收入快速增长D.

9、继续完善结构性减税政策能调节企业生产，增加财政收入13.阅读材料，完成下列要求。材料一在今天，我们所缴纳的税款中一部分用于发展教育事业，一部分用于能源、交通等基础设施建设，一部分用于改善治安状况，一部分用于资助他人，还有一部分用于国防科学技术研究等。材料二作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻在享受纳税所带来的光明、安宁和幸福的社会环境。材料三山东省青岛市百余家企业带着10万余户企业的重托，在北京人民大会堂以强烈的爱国热情和高度的社会责任感，向全国纳税人郑重发出了“爱我中华，强我民族，依法纳税，报效祖国”的倡议。结合材料，运用所学知识谈谈公民为什么要依法纳税。14.阅读材料，完成下列要

10、求。材料一2021年上半年，全国一般公共预算收入117116亿元，比2020年同比增长21.8%，比2019年同期增长8.6%，符合预期。从后期走势看，全球疫情形势依然严峻，国内经济恢复不均衡、基础不稳固问題依然存在，再加上去年下半年基数抬高，提高企业研发费用加计扣除比例并提前享受新増减税政策减收，预计今年下半年全国收入增幅将比上半年明显回落。材料二财政部预算司负责人表示，保持适度支出强度，加强财政资源统筹，着力保障国家重大战略任务资金需求，发挥财政资金在支持科技创新、加快经济结枃调整、调节收分配等方面的重要作用。大幅压减非刚性、非重点项目支出和公用经费，重点项目和政策性补贴也按照从严从紧、能

11、压则压的原则审核，腾出更多财政资源用于改善基本民生等重点领域。在中央财力有限的条件下，通过压减本级、调整结构，增加对地方转移支付规模，特别是増加一般性转移支付规模，加大对欠发达地区的财力支持，支持地方做好基层“三保”工作。严格按照全国人大批准的预算安排支出，严禁无预算超预算拨款，除应急救灾等特殊事项外，执行中一般不再追加预算，确保年初预算安排的重点领域支出得到有效保障。（1）结合材料一，运用所学经济生活知识，概括影响2021年财政收入增速的主要因素。（2）结合材料二，运用所学经济生活知识，分析在过“紧日子”背景下，财政如何保障重点领域支出？答案以及解析1.答案：C解析：本题考查财政政策的作用。

12、增加教育、科技、三农等重点领域支出，压减党政机关的一般性支出，目的是优化财政支出结构，提高资金的使用效益，正确。压减腾出资金全部统筹用于保障基层运转和民生领域等重点支出，目的是保障民生，促进经济高质量发展，正确。材料强调财政支出，没有涉及财政收入来源，排除。加强财政资源统筹，能够弥补市场调节缺陷，但材料并没有体现这一财政支出安排是为了弥补市场调节缺陷，排除。故选C。2.答案：C解析：实现“两不愁三保障”这一目标要求政府努力保持经济增长，落实以人民为中心的发展思想，加大财政支出，健全社会保障体系，改善人民生活，符合题意。国家应通过财政调控落实精准扶贫，但目的不是促进经济平稳运行，错误；要把努力缩

13、小收入分配差距作为政府义不容辞的责任，不是消除差距，错误。故选C。3.答案：D解析：错误，扩大货币信贷规模属货币政策，不是财政政策；正确，实施积极的财政政策，加大减税降费力度，有利于企业负担减轻，助力企业复工复产；错误，降低个人所得税起征点，会增加中低收入者的负担，不利于刺激总需求；正确，实施积极的财政政策，提高财政赤字率，有利于增加财政支出，加大投资力度，减轻疫情冲击，推动经济发展。故选D。4.答案：A解析：:扩大国债发行规模，可以增加财政收入，进而增加财政支出扩大投资规模通过投资拉动经济增长，符合题意。:减半征收企业所得税，发挥了税收的作用，可以减轻小微企业负担，激发企业发展活力提升市场活

14、跃性进而推动经济增长，符合题意。:下调增值税起征点会增加财政收入，说法错误。:降低存贷款基准利率属于货币政策而非财政政策，不涉及存贷款基准利率和货币供应量的观点。不符合题意。故选A。5.答案：D解析：本题考查财政收入、财政作用等知识，考查考生获取和解读信息的能力。从材料提供的数据可以看出，全国一般公共预算收入小于全国一般公共预算支出，这说明我国财政入不敷出，收支不平衡，但并不能说明2021年17月我国财政赤字逐步扩大，排除。从材料看，我国实施积极的财政政策，这类政策通常在我国经济运行主要受需求不足制约时被采用，排除。全国一般公共预算收入大幅增长，表明我国经济稳中向好，支撑了财政收入的增长，正确

15、。教育、卫生健康、社会保障和就业方面的支出增长，说明财政对保障和改善民生发挥了重要作用，正确。故选D。6.答案：C解析：:财政的作用是促进社会公平、改善人民的物质生活;促进资源合理配置;促进国民经济发展。财政的含义是国家对社会资财的收入、支出的管理活动。财政支出只是其中的一个方面，故说法错误。材料中“今年政府投资将更多向惠及面广的民生项目倾斜说明财政改善人民生活，促进社会公平正义，有利于人民群众有更多获得感和幸福感所以说财政是促进公平、改善民生的物质保障，故符合题意。:国家预算也称政府预算，是政府的基本财政收支计划，即经法定程序批准的国家年度财政收支计划。它不仅仅是一个会计报告，故说法错误。故

16、选C。7.答案：D解析：主旨指目的，是依法纳税的原因；是依法纳税的要求。8.答案：C解析：提高个人所得税起征点，是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段，不会增加国家财政收入，A不选;营业税改征增值税可以避免对一个经营额重复征税，防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为，但不一定增加国家财政收入，B不选;对烟草征收消费税，卷烟价格上升，价格变动影响需求，对烟草的消费减少，烟草生产减少，C符合题意:对房屋征收财产税，房屋转让成本增加，房屋交易减少，从而抑制房价过快上升，D错误。故选C。9.答案：A解析：错误，某企业虚列出口货物数量骗取国家出口退税款，属于骗税；符合题意，张某开了一家服装厂，以亏本为

17、由，故意拖欠税款13万元，属于欠税；错误，有关影视从业人员签订“阴阳合同”中的涉税问题，属于偷税行为；符合题意，某工厂拒绝接受税务机关的纳税检查，围攻、殴打税务人员，属于抗税行为。故选A。10.答案：A解析：本题考查个人所得税。个税改革，公众和政府的诉求有差异，是因为最高档税率如果下调，高收入者税负降低，不利于缩小贫富差距，不利于社会和谐。而适度提高个税起征点，中低收入者税负降低，有利于促进社会公平，实现共同富裕，符合题意；稳定国家税收收入，并不能促进经济结构转型，推动更高质量发展，说法错误；财政收入的渠道很多，大幅提高个税起征点不一定使财政收入大幅减少，说法错误。故选A。11.答案：D解析：

18、本次税收政策调整导致出口钢材价格上涨，降低了相关钢材产品出口的价格竞争力，错误；：材料旨在说明税收政策的调整，与防止偷税骗税无关，错误；：为了保障国内钢铁资源供应支持国内压减粗钢产量，引导钢铁行业降低能耗，自2021年8月1日起，我国适当提高铬铁、高纯生铁的出口关税，取消23种钢铁产品出口退税，从材料不难看出，本次税收政策的调整主要是为了减少低端钢铁产品出口，节约资源，降低能耗，运用税收杠杆引导钢企的生产和经营，是钢铁产业发展服务国家战略需要的要求，正确。故选D。12.答案：A解析：本题考查税收。增值税只对增值额征税，可以避免对一个经营额重复征税，减轻企业负担，可以促进社会分工，促进相关产业的发展，A正确；“促进社会分工”是征收增值税的意义，B错误；“促进生产专业化”是征税增值税的意义，且“快速”表述不科学，C错误；“结构性减税政策”从一定程度上降低了企业负担，短期内不利于国家财政收入的增加，D错误。13.答案：我国税收是取之于民、用之于民的。在我国，国家利益、集体利益和个人利益在根本上是一致的。国家的兴旺发达、繁荣富强，民族的振兴与每个公