公司财务管理手册

1、 10财 务 精 益 管 理 手 册第一版目 录1、财务组织构造图2、财务岗位工作职责3、财务岗位员工工作流程4、财务治理制度5、财务精益治理应用表格1、财务部组织构造图财 务 总 监会出采库计纳购管2、财务岗位工作职责岗位名称财务总监签订日期2022 年月日财务总监岗位职责直接上级岗 位提 要岗位职责总经理直接下级会计、出纳、仓库保管员、选购员应精通会计制度、税法、财务核算及治理学问，对公司财务进展全面而高效的核算治理，其根本任务是准时准确的进展会计核算工作，定期编制财务报告。认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营， 照章纳税。协调好与银行、税务和有关单位、部门的

2、工作关系。负责编制记账凭证，保证记账凭证的科目列支的合理性和金额列支的正确性， 做到内容真实，帐帐相符，帐物相符，帐表相符。负责固定资产的核算，把握其增减变动的状况，并按规定提取折旧。认真执行国家统一的会计制度，不供给虚假的财务会计报表和报告，每月31 日前编制月报表，并向公司提交月报表。对当月账务处理中觉察的特别状况通过明确的文字说明。5)负责每月的帐证整理，装订和财务文件的治理，保证财务资料的完整，真实， 准确，年末归档。审核付款的真实性和合法性。对费用的审核要注明经办人，所属部门，用途， 实际报账金额和发票。对全部的请款人员要注明合同总额货款总额，已付金 额和欠款余额等。严格把住资金关，

3、按规定审核报账凭证，把握费用和本钱的支 付。全部的收款，付款必需比照销售合同，购货合同，并作出明确的标识，有任 何异议或者误差都不得私自处理，必需准时向公司汇报。每周定时向总监以邮件形式汇报当周现金银行帐，应收账款，应付账款，治理费用，销售费用。每年至少两次对公司的流淌资产及固定资产的盘点，清查中产生的状况以书 面形式向公司汇报后作出相应的处理。负责应收账款，应付账款的账龄分析和治理，加速流淌资金的周转，把握资金的运行效果。监视本钱核算和库房治理工作，加强对本钱的把握。了解国家对企业的有关政策，尽力使企业享受有关优待政策。其他交办的工作。工1、审核各种凭证录入是否正确，并进展汇总。作2、指导日

4、常帐务处理，计提税金和费用，编制各种财务报表和财务报告。程3、准时向总经理汇报工作进度、工作成果。序4、完成其它部门的数据协调工作。素 质做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，按正规的程序和操作标准严格要求员要 求工，对公司经营状况进展分析，提出合理化建议。对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任直务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；对所辖工作区域以接及工作中个人行为负责；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律责行为负责；对本部门和本人所掌管的公司和财务隐秘的安全负责；其它应由本人任担当的本部门领导责任。职 权及应有权利管辖范围及联络各部门

5、变更备注执行人签名职权：具体工作分派权；工作落实权；帮助总经理完成其领导职权；检查工作职权：一般大事的处理权；权利：在劳开工作中公司赐予员工的一切权力具体参照员工手册 管辖范围：财务、仓库、选购联络部门：行政综合部、营运部。财务总监：兹收到主管会计岗位职责。本人明白职责的具体内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。同时担当直接责任和领导责任。出纳员岗位职责岗位名称出纳员签订日期直接上级财务经理直接下级岗位提要做好与业务员营业收入的对账工作，严格执行现金、支票治理制度，办理现金收付和银行结算的核算业务。1妥当保管好现金，票据，银行存款，有价证券和财务印鉴，财务印鉴的使用必需符合财务制度的规定；负责现

6、金，银行票据和各银行账户的收，支 工作，收到现金或支票必需开具收据或发票，支付的款项必需凭有效的， 审核手续齐全的付款凭证，才能予以支出。2) 负责现金和银行日记帐的编制，做到日清月结，现金每月末与库存盘点， 岗银行存款每月末编制银行余额调整表。妥当保管好各种付款原始凭证，及时登记日记账，做到帐帐，帐证，帐实相符。3负责购置，开具，治理公司各类发票和收据。位4帮助会计做好各种账务处理工作和税务申报工作为增加财务治理的独立性，财务部门由公司直接担当，其对财务活动和 财务报表的真实性，完整性和合法性负责。职不任凭转变资产，负债，全部者权益确实认标准或计量方法，序列，多列，不列或者少列资产，负债，全

7、部者权益。 7不序列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。责不任凭转变费用，本钱确实认标准或计量方法。不任凭调整利润的计算，安排方法，编制虚假利润或隐瞒利润。财务人员不受任何部门，任何人员影响，坚决执行公司的财务治理规定。不违反国家统一的会计制度规定的其他行为。1、各类现金、支票的收入、支出报销业务。工 作2、依据收入、支出凭证进展凭证录入。程 序3、每日核对库存现金，账实相符。4、公司各项税金的报表申报及上缴工作。素 质要 求直接责任职权及 应有权利 管辖范围及联络各部门做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，认真认真，严格执行会计制度规定及本公司报销治理规定。对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；

8、执行并完成直接上级下达 的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；本人 的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本 人所掌管的公司财务隐秘的安全负责；其它应由本人担当的本部门领导责任。权利：在劳开工作中公司赐予员工的一切权力具体参照员工手册联络部门：行政综合部、营运部。变更备注执行人签名出纳员兹收到出纳员岗位职责。本人明白职责的具体内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。同时担当直接责任和领导责任。3、财务岗位工作流程财务岗位工作流程与标准会计工作流程与标准序 号程 序标 准.帐务处理正确1复核前天工作.数据真实、牢靠.不遗留问题.条理清楚2制定报表.可

9、供参考.报送准时3送交上级.主次清楚、突出重点.反映问题.突出时间性、次序性4审核日常业务.数据真实、牢靠.帐务处理正确.大量资料明细化.报表格式化5汇总、编制.特别问题突出化.思路清楚、反映问题灵敏.有问题必请示.结论性整理资料准时汇报6总结汇报.例会数据准确准时.定期定时汇报财务会计工作流程与标准序 号程 序标 准.帐务处理正确1复核前天工作 .数据真实、牢靠.不遗留问题.条理清楚2制定报表.可供参考.报送准时3送交上级.主次清楚、突出重点.反映问题.突出时间性、次序性4审核日常业务.数据真实、牢靠.帐务处理正确.大量资料明细化5汇总、编制.报表格式化.特别问题突出化.思路清楚、反映问题灵

10、敏.有问题必请示6总结汇报.结论性整理资料准时汇报.例会数据准确准时.定期定时汇报序 号程 序标 准.复查昨日库存出纳员工作流程与标准1清点现金.处理时间差帐目.结清余额，留出备用.请示有无用款2报送银行.余款送交准时.零存整取.现金支付准时、报销业务准确3处理帐务.支票业务手续齐全、书写清楚，数据正确.帐实相符.承受销售部门已完成流程的销售订单1预备工作.整理全部订单，安排当日发货挨次.依据销售单按发货标准要求备货2发货预备.备货要求干净、酒标无误、数量准确.先进先出原则，把握运费本钱.准确无误填写发货详情每日发货统计表3后续效劳工作.处理特别物流事宜.反响特别物流事宜.核查、验收物料数量、

11、质量、生产日期、包装4验货入库.特别收货事宜反响特别货物反响表.帐务处理正确、录入准时4凭证制定、录入.日记帐清楚、明白.进展检查、复核5盘点库存.库存、备用、借款余额准确.无滞帐、呆帐、无白条顶库、无坐支现金.请示领导6整理资料.性质保密.言行负责7库存安全.不随身携带现金、不以私抵公款、锁好保险柜.出行安全.核查每日出入库明细.月底盘点，帐实相符8库存盘点.盘盈、盘亏报出缘由.当天问题当天处理，不积压、不推脱.报出盘点表、准时上报.账面余额准确、不准私自更改、调帐9与财务对帐.盘点与库存帐全都、库存帐与财务帐全都.过失、失误、丧失、遗留、遗漏必需上报3.1.4仓管员工作流程与标准序号程序标

12、准1.货物归类检验.质量合格，完成检验报告.办理入库准时.品名、规格、数量、单价真实无误仓库干净度5仓库治理物料分类摆放库存品归类商品 A其他商品B 办公用品C-葡萄酒-非酒类产品配件，酒杯等-供办公使用的物品文具，茶叶，咖啡等序 号程 序标 准选购员工作流程与标准.集合各部门选购需求1预备工作.整理填制报表.报出选购申请.选购打算单内容完整2申请选购.审批手续齐全.外采准时.规模、信誉、质量、价格权衡比较.货比三家，合理取价3询问价格.质量第一，效率第一.过磅准确，数据真实.不徇私舞弊 12.不私受恩惠.运费最低化.装卸便利化4实施选购.供给准时，不影响销售.过磅准确，数据真实.票据齐全，手

13、续完整.货物归类检验5验货入库.质量合格，完成检验报告.办理入库准时.品名、规格、数量、单价真实无误.库管签字确认6财务报帐.办款手续齐全.逐级复核，审批.财务对帐、支款4、治理制度与规定为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。一加强现金治理公司财务部库存现金把握在核定限额内，不得超限额存放现金。严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报单位领导，并要追究责任者的责任。不能坐支现金，一切开支必需从备用金中支付。不准私人挪用，占用和借用公款现金。到公司以外金融机构提取或存放现金限额1 万元以上时，需要由两名人员共

14、同前往。现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。二银行存款治理公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本账户和一般账户的开户和公司各种银行结算业务。公司必需认真贯彻执行中国人民银行法中华人民共和国票据法等相关结算治理制度。作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥当保存。银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票现金支票，转账支票，银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，托付收款限于水费，电费， 费结算，除上述结算方式外，其他不予适用。从银行取回的各种结算凭证，要准时入账。

15、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳员应准时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进展核对。于每月末做出银行余额调整明细表。银行出纳员对银行调整明细表所记载的账项必需准时查明缘由，对消灭的过失通知 责任人进展更正，对未达账项要准时予以清理。造成的账账不全都，应尽快解决。空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途，使用单位，金额，支票号等。三往来账款的治理应收账款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部做好账务处理，编制会计记帐凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要每月月底与销售部门进展核对，保证双方账

16、账核对全都。其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款，选购借款，各部门备用金应于业务发生后准时报销，每月月底进展清账。应收账款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对全都。结算货款：每月5 日与 10 日与结款单位核对并开具发票，每月10 日与 15 日付款。特别状况执行董事审批四 .报销治理制度报销人或请款经办人，依据公司的财务治理规定，自行填写报销请款单报销请款单后自行粘贴发票或付款凭证，认真，照实的填写款项内容与款项金额，最终签字确认。部门负责人审核报销单据或付款凭证的请款缘由和金额，确认无误后签字确认。部门负责人对

17、审核无误的报销申请单或付款凭证进展登记，月末汇总本部门的全部支出后，与财务进展对账。部门负责人按各部门的预算总额批款，对超出预算或不在预算范围的请款要准时了 解缘由。肯定数额以上的由总经理签字确认，肯定数额以下的由副总经理签字确认。会计对发票，入库单，合同或协议进展一一比照，登记，审核数据的真实性和准确性。核对总欠款，已付款和应付账款的金额，并做好相应的核帐记录。对审核无误的凭证签字确认。出纳 负责查验全部签字人员是否齐全，手续齐全则按公司规定时间准时支出，要做到慎重细心，依据请款金额付出，不要多付或少付，给公司和个人造成损失。五.本钱，费用治理本钱，费用定额治理。年初，公司应依据各区域的销售

18、，本钱费用状况进展保本分析，对公司制定销售，本钱，费用定额指标。包括本钱，利润，工资，租金，水电，运输费等进展各工程指标预算，按预算制定每月的各项财务指标。经考核能够完成目标任务赐予嘉奖，否则赐予相应的惩罚。存活治理。对库存商品按肯定标准进展分类，分A.B.C 三类。选购治理。依据季节，销路好坏进展库存商品的选购。滞销产品则赐予准时降价处理，保证最低的库存数，不挤压库存商品。加快库存商品流淌速度的周转。六.财务内部审计和稽核财务部建立后，首先明确了各岗位的职责，定岗定责。然后建立内部稽核制度，其应作为财务部根本制度之一加以认真对待和实施。全部人员必需持有会计从业资格证。序号品名规格上月盘点本月领用本月盘点损耗备注财务部觉察会计账簿记录与实物，款项及有关材料不相符的，依据国家统一的会计制度追究