产业园区服务项目管理方案

1、泓域咨询/产业园区服务项目管理方案产业园区服务项目管理方案xx（集团）有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114686216 一、 时间成本优化 PAGEREF _Toc114686216 h 3 HYPERLINK l _Toc114686217 二、 时间资源优化 PAGEREF _Toc114686217 h 4 HYPERLINK l _Toc114686218 三、 网络时间计算 PAGEREF _Toc114686218 h 5 HYPERLINK l _Toc114686219 四、 网络图 PAGEREF _Toc114686219 h

2、 8 HYPERLINK l _Toc114686220 五、 产业环境分析 PAGEREF _Toc114686220 h 10 HYPERLINK l _Toc114686221 六、 加快园区绿色发展 PAGEREF _Toc114686221 h 11 HYPERLINK l _Toc114686222 七、 必要性分析 PAGEREF _Toc114686222 h 12 HYPERLINK l _Toc114686223 八、 公司简介 PAGEREF _Toc114686223 h 13 HYPERLINK l _Toc114686224 公司合并资产负债表主要数据 PAGERE

3、F _Toc114686224 h 14 HYPERLINK l _Toc114686225 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc114686225 h 14 HYPERLINK l _Toc114686226 九、 投资估算及资金筹措 PAGEREF _Toc114686226 h 15 HYPERLINK l _Toc114686227 建设投资估算表 PAGEREF _Toc114686227 h 17 HYPERLINK l _Toc114686228 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc114686228 h 18 HYPERLINK l _Toc114686229

4、 流动资金估算表 PAGEREF _Toc114686229 h 19 HYPERLINK l _Toc114686230 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc114686230 h 20 HYPERLINK l _Toc114686231 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc114686231 h 21 HYPERLINK l _Toc114686232 十、 项目经济效益评价 PAGEREF _Toc114686232 h 22 HYPERLINK l _Toc114686233 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc114686233 h

5、23 HYPERLINK l _Toc114686234 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc114686234 h 24 HYPERLINK l _Toc114686235 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc114686235 h 26 HYPERLINK l _Toc114686236 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc114686236 h 28 HYPERLINK l _Toc114686237 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc114686237 h 31 HYPERLINK l _Toc114686238 十一、 项目实施进度计划 PAGERE

6、F _Toc114686238 h 32 HYPERLINK l _Toc114686239 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc114686239 h 32时间成本优化时间成本优化就是在考虑工期和费用之间关系的前提下，寻求以最低的项目总费用获得最佳工期的一种方法。项目成本可分为直接成本和间接成本。直接成本是指人工、材料、能源等费用。间接成本是指管理费用、销售费用等费用。一般来说，缩短工期会引起直接费用的增加和间接费用的减少，而延长工期会引起直接费用的减少和间接费用的增加。时间成本优化有手算法或线性规划法等。手工算法的基本思路是通过压缩关键活动的活动时间来得到不同方案的总费用、总工

7、期，从中进行比较，选出最优方案。其步骤如下。（1）绘制网络图。（2）找出关键路线，计算工期。（3）计算正常时间的成本，即不赶工的情况下，总的直接成本与间接成本之和。（4）计算网络计划中各项活动的成本斜率（5）选取关键路线上成本斜率最低的活动作为赶工对象进行赶工，在压缩工期时，确保本活动所在路线仍为关键路线。（6）寻找新的关键路线，并计算赶工后的工期。（7）计算赶工后的总成本，赶工后的总成本等于直接成本、间接成本与赶工成本之和。（8）重复以下步骤，计算各种改进方案的成本。（9）确定总成本最低的工期。时间资源优化时间资源优化就是寻求工期与资源的最佳结合。资源包括人力、物力以及财力。资源是影响项目进

8、度的主要因素。在一定条件下，增加投入的资源，可以加快项目进度，缩短工期；减少资源，则会延缓项目进度，拉长工期。资源利用得好，分配合理，就能带来好的经济效益。下面分两种情况来说明时间资源的优化。（1）资源一定，寻求工期最短。主要途径有：缩短关键路线上活动的活动时间；采取组织措施，关键路线活动交叉作业；利用时差，从非关键活动抽调资源用于关键活动。（2）在工期一定的条件下，通过平衡资源，求得工期与资源的最佳结合。制订网络计划时，对资源平衡的要求是：按规定工期和工作量，计算所需资源，做出日程安排；将资源优先分配给关键路线活动，并尽量均衡、连续投入；充分利用时差，错开非关键活动的开工时间，以避开资源需求

9、高峰；必要时调整工期，以保证资源的合理利用。对于有限资源约束条件下的日程安排是一项十分复杂的问题。由于项目涉及资源众多，一般采用启发式算法，找到较优方案。网络时间计算1、确定各项活动的作业时间完成一项活动所需的时间即活动时间。活动时间的单位可以是小时、日或周、月等。它是计算其他各项时间值的基础。确定活动时间的常用方法有单一时间估计法和三种时间估计法。（1）单一时间估计法（又称单点估计法）。单一时间估计法即对活动时间只确定一个时间值，以可能性最大的活动时间为准。这种方法适用于有类似的工时资料或经验数据，且影响活动完成的各有关因素相对确定的情况。（2）三种时间估计法（又称三点估计法）。对于不确定性

10、较大的问题，可预先估计三个时间值，应用概率的方法计算活动时间的平均值和方差。三个值为：最乐观时间，以a表示，是指在顺利情况下最快可能完成的时间；最保守时间，以b表示，是指在不利情况下最慢可能完成的时间；最可能时间，以m表示，是指在正常情况下的可能时间。2、计算节点时间节点本身并不占用时间，它只是表示某项工作应在某一时刻开始或结束。因此，节点有两个时间：最早开始时间和最迟结束时间。（1）节点最早开始时间。节点最早开始时间是以该节点开始的各项活动最早可能开始的时间，以ET（j）表示。在此时间之前，各项活动不具备开工条件。计算时，从网络图的起始节点开始，按节点编号顺向计算，直到网络图的终止节点为止。

11、一般假定网络图的起始节点的最早开始时间为零，即ET（1）=0。（2）节点最迟结束时间。节点最迟结束时间是以该节点为结束的各项活动最迟必须结束的时间，以LT（i）表示。若不能在此时间结束，将影响后续活动的按时开工，甚至会影响整个项目的工期。计算时，从网络图的终止节点开始，按节点编号逆向计算，直到网络图的起始节点为止。3、计算活动时间从活动的四个时间的含义可以知道，计算最早时间从左到右，先计算开始时间，再计算结束时间；计算最迟时间时，从右到左，先计算结束时间，再计划开始时间。4、时差与关键路线（1）活动总时差活动总时差是指在不影响整个项目完工时间的条件下，某项活动的最迟开始时间与最早开始时间之差，

12、以S（i，j）表示。它表明该活动开工时间允许推迟的最大限度。它以不影响紧后作业的最迟开始时间为前提，可在整个线路上利用。（2）活动自由时差活动自由时差是指在不影响其紧后活动在其最早开始时间开工的前提下，本活动的完工期可能有的机动时间，以R（i，j）表示。自由时差等于其所有紧后活动最早开始时间的最小值减去当前活动的最早结束时间。（3）关键路线时差为零的活动即为关键活动，顺序把关键活动连接起来所得到的从起始节点到终止节点的路线就是关键路线。关键路线上全部活动时间之和即为工期。控制关键路线是网络计划技术的重点。在关键路线上如果各项活动时间提前或延迟一天，则整个计划任务的完工日期便会提前或延迟一天。因

13、此，要缩短项目的建设周期，就必须从缩短关键路线的持续时间着手。在网络图中，有时可能出现多条关键路线，关键路线越多，工期紧张的工作越多，便更要严格控制，以保证计划任务的如期完成。关键路线是在一定条件下形成的，不是固定不变的，关键路线和非关键路线有时是可以互相转化的。计算时差就是为了更好地掌握网络图中各条路线在时间上的轻重缓急，使项目管理者心中有数，必要时利用线路时差，抽调非关键路线上的人力、物力，以确保关键路线如期实现。网络图网络图是一种由活动、事件和路线三要素组成的图体模型。网络图有两种形式：一种是以箭线表示活动的箭线式网络图；另一种是以节点表示活动的节点式网络图本书主要介绍箭线式网络图。1、

14、网络图的组成要素（1）活动活动是指一项工作（工序）或一项作业。它需要消耗一定资源（人力、物力、财力）和时间。在箭线网络图中用箭线表示活动，箭尾表示活动的开始，箭头表示活动结束，箭线上标示活动的名称，箭线下标示该活动所需的时间。在不设时间坐标的网络图中，箭线的长短与活动所需时间无关。有时为了正确反映各项活动之间的逻辑关系，需要引入虚活动，用虚箭线表示。所谓虚活动，是不消耗时间与资源的活动，仅表示活动的逻辑关系。（2）事件事件指一项活动的开始或结束的瞬间，不消耗资源，也不占用时间，用圆圈表示，是两条或两条以上箭线的交接点，又称节点。第一个事件指网络的始点事件（源），表示计划任务的开始。最后一个事件

15、指网络的终点事件（汇），表示计划任务的结束。介于始点和终点之间的事件称为中间事件，表示前一活动的结束、后一活动的开始。（3）路线路线是从网络始点事件开始，沿箭线方向，到网络终点事件为止的路径，中间有一系列首尾相接的节点和箭线组成的通道。路线所需时间是路线中各项活动的活动时间之和。时间最长的路线（或时差为0的路线）为关键路线。2、网络图的绘制原则（1）方向性。各项活动从左至右，不能反向。（2）活动有始有终：箭线的首尾必须有节点，不能从一条箭线中间引出另一条箭线。（3）两点一线：相邻两个节点之间只能有一条箭线直接相连，如存在两个以上的活动，其余活动应使用虚活动。（4）顺序编号。从小到大，从左至右，

16、不能重复。（5）源汇合一。一个网络图中，只能有一个始点事件和一个终点事件。如出现几道工序同时开始或结束，可用虚箭线把始点事项或终点事项连接起来。产业环境分析当前时期是全面建成小康社会的决胜阶段，是全面振兴老工业基地的关键时期。面临的国内外发展环境更加错综复杂，经济社会发展既要准确把握有利条件、顺势而为，又要直面风险挑战、趋利避害。从国际看，和平与发展的时代主题没有变，世界经济在深度调整中曲折复苏，移动互联网与云计算、人工智能与先进机器人、3D打印等新一轮科技革命和产业变革蓄势待发。同时，国际金融危机深层次影响依然存在，全球经济贸易增长乏力，贸易保护主义抬头，东北亚地区等地缘政治关系复杂多变，传

17、统安全威胁和非传统安全威胁交织，不稳定、不确定因素增多。从国内看，我国仍处于大有作为的重要战略机遇期，内涵发生深刻变化。发展速度变化、结构优化和动力转换特征明显，经济长期向好的基本面没有改变，经济发展迈入“新常态”。“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”行动计划等战略实施，将为经济增长动力转换提供新引擎；“一带一路”建设、区域协同发展、长江经济带发展等战略实施将为经济发展拓展新空间；全面深化重点领域改革将会激发市场主体新活力，创造新的制度红利。同时，城乡区域发展不平衡、资源约束趋紧、生态环境恶化趋势尚未得到根本扭转，基本公共服务供给不足，收入差距较大，人口老龄化加快，全民文明素

18、质和社会文明程度有待提高，法治建设有待加强。加快园区绿色发展坚持生态优先、绿色发展，强化“三线一单”约束，完善绿色发展机制，推动园区向绿色化、低碳化、循环化转型，支撑全省绿色低碳循环工业体系的构建。运用先进适用技术和新一代信息技术，推动卷烟及配套、钢铁、化工、绿色建材等行业技术升级、设备更新和绿色低碳改造。严格执行能源资源消耗和污染物排放标准，建立园区生态环境准入清单和高耗低效整治企业清单，利用环保、质量、安全、技术等综合标准依法依规推动传统制造业淘汰落后产能，严格落实产能等量或减量置换要求，遏制“两高”项目盲目发展。加快“散乱污”企业处置，依法依规采取关停取缔、限期搬迁、停产整治等方式分类施

19、治。优化产品结构，引导企业开发高性能、高附加值、绿色低碳的新产品。加快编制园区循环化改造方案，加强园区水资源循环利用和工业废水处理回用，实施水资源梯级优化利用和废水集中处理回用，推动工业企业节水减排。优化能源供应结构，推广天然气、风能、太阳能等清洁能源应用，调整能源消费结构，提高能源使用效率。支持园区企业通过电力市场化交易等方式，逐步实现园区全绿电供应，对参与绿电交易的企业，提供绿色用电凭证。结合行业、产品、工艺用能需求，规划设计能源梯级利用技术方案。强化工业固体废物污染防控和综合利用，加快建设工业固体废物综合利用基地，探索资源综合利用产业区域协同发展新模式，提高固体废物综合利用能力，确保固体

20、废物综合处置率达到100%。强化化工园区危险废物处置设施建设，确保危险废物安全处置率达100%。必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司

21、产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。公司简介（一）基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：程xx3、注册资本：1240万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-3-147、营业期限：2011-3-14至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质

22、量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用

23、，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额9352.387481.907014.28负债总额3133.602506.882350.20股东权益合计6218.784975.024664.09公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入36864.8529491.8827648.64营业利润5656.774525.424242.58利润总额4668.133734.503501.10净利润3501.102730.862520

24、.79归属于母公司所有者的净利润3501.102730.862520.79投资估算及资金筹措（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

25、本期项目建设投资18396.28万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计15732.66万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6857.35万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为8308.40万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为566.

26、91万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2123.00万元。（五）预备费本期项目预备费为540.62万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6857.358308.40566.9115732.661.1建筑工程费6857.356857.351.2设备购置费8308.408308.401.3安装工程费566.91566.912其他费用2123.002123.002.1土地出让金1001.581001.583预备费540.62540.623.1基本预备费257.59257.593.2涨价预备费283.03283.034投资合计18396

27、.28（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7385.83万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息180.95万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息180.95180.950.001.1.1期初借款余额7385.831.1.2当期借款7385.837385.830.001.1.3当期应计利息180.95180.950.001.1.4期末借款余额7385.837385.831.2其他融资费用1.3小计180.95180.950.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息

28、2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计180.95180.950.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5846.01万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产24363.5228111.7531859.9937482.341.1

29、应收账款10963.5812650.2914336.9916867.051.2存货8527.239839.1111151.0013118.821.2.1原辅材料2558.172951.743345.303935.651.2.2燃料动力127.91147.59167.26196.781.2.3在产品3922.534525.995129.466034.661.2.4产成品1918.622213.802508.972951.731.3现金1949.082248.942548.802998.591.4预付账款2923.623373.413823.204497.882流动负债20563.6123727.

30、2526890.8831636.332.1应付账款7402.908541.819680.7211389.082.2预收账款13160.7115185.4417210.1620247.253流动资金3799.914384.514969.115846.014流动资金增加3799.91584.60584.60876.905铺底流动资金7309.068433.539558.0011244.70（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24423.24万元，其中：建设投资18396.28万元，占项目总投资的75.32%；建设期利息180.95万元，占项

31、目总投资的0.74%；流动资金5846.01万元，占项目总投资的23.94%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24423.24100.00%1.1建设投资18396.2875.32%1.1.1工程费用15732.6664.42%1.1.1.1建筑工程费6857.3528.08%1.1.1.2设备购置费8308.4034.02%1.1.1.3安装工程费566.912.32%1.1.2工程建设其他费用2123.008.69%1.1.2.1土地出让金1001.584.10%1.1.2.2其他前期费用1121.424.59%1.2.3预备费540.622.21%1.2.3.

32、1基本预备费257.591.05%1.2.3.2涨价预备费283.031.16%1.2建设期利息180.950.74%1.3流动资金5846.0123.94%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资24423.24万元，其中申请银行长期贷款7385.83万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24423.24100.00%1.1建设投资18396.2875.32%1.2建设期利息180.950.74%1.3流动资金5846.0123.94%2资金筹措24423.24100.00%2.1项目资本金17037.4169.76%2.1.1用于

33、建设投资11010.4545.08%2.1.2用于建设期利息180.950.74%2.1.3用于流动资金5846.0123.94%2.2债务资金7385.8330.24%2.2.1用于建设投资7385.8330.24%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金项目经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），

34、运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入48800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31720.0036600.0041480.0048800.002增值税985.341180.151374.951667.152.1销项税4123.604758.005392.406344.002.2进项税3138.263577.854017.454676.853税金及附加118.24141.61

35、165.00200.053.1城建税68.9782.6196.25116.703.2教育费附加29.5635.4041.2550.013.3地方教育附加19.7123.6027.5033.34（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1667.15万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总

36、成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用41632.27万元，其中：可变成本35593.89万元，固定成本6038.38万元。达产年项目经营成本40274.96万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费21979.9325361.4628742.9933815.282工资及福利费1778.611778.611778.611778.613修理费399.01399.01399.01399.014其他费用4282.

37、064282.064282.064282.064.1其他制造费用384.80384.80384.80384.804.2其他管理费用356.66356.66356.66356.664.3其他营业费用3540.603540.603540.603540.605经营成本28439.6131821.1435202.6740274.966折旧费975.37975.37975.37975.377摊销费20.0320.0320.0320.038利息支出361.91361.91361.91361.919总成本费用29796.9233178.4536559.9841632.279.1其中：固定成本6038.386

38、038.386038.386038.389.2可变成本23758.5427140.0730521.6035593.89（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加200.05万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6967.68（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6967.6825.00%=1741.92（万元）。（六

39、）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6967.68万元，缴纳企业所得税1741.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6967.68-1741.92=5225.76（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入31720.0036600.0041480.0048800.002税金及附加118.24141.61165.00200.053总成本费用29796.9233178.4536559.9841632.274利润总额1804.843279.944755.026967.685应纳所得税额1804.843279.944755

40、.026967.686所得税451.21819.991188.761741.927净利润1353.632459.953566.265225.768期初未分配利润0.001218.273310.406188.999可供分配的利润1353.633678.226876.6611414.7510法定盈余公积金135.36367.82687.671141.4711可供分配的利润1218.273310.406188.9910273.2712未分配利润1218.273310.406188.9910273.2713息税前利润2617.964461.846305.699071.51（四）财务内部收益率（所得税后

41、）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.91%。本期项目投资财务内部收益率13.91%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-998.99（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-998.99万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投

42、资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.61年。本期项目全部投资回收期6.61年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0031720.0036600.0041480.0048800.001.1营业收入

43、0.0031720.0036600.0041480.0048800.002现金流出18396.2832357.7632547.3539752.1841936.512.1建设投资18396.280.002.2流动资金3799.91584.604384.511461.502.3经营成本28439.6131821.1435202.6740274.962.4税金及附加118.24141.61165.00200.053所得税前净现金流量-18396.28-637.764052.651727.826863.494累计所得税前净现金流量-18396.28-19034.04-14981.39-13253.57-6390.085调整所得税654.491115.461576.422267.886所得税后净现金流量-18396.28-1088.973232.66539.065121.577累计所得税后净现金流量-18396.2