财务工作交接管理制度

1、公司财务本部编号 名称财务信息上报管理制度页版本B/1第 PAGE 1页 共 NUMPAGES 6页编制 更改审核 批准生效期 1、主题内容与适用范围1.1本制度对公司财务人员离任时的工作交接作了具体规定。1.2本制度适用于财务部门所有人员。2、名词术语财务工作交接：是财务基础工作的一项重要内容，办理好财务工作交接，有利于保障财务工作的连续性，有利于明确职责。3、管理内容描述3.1内容描述：3.1.1财务人员工作调动或者因故离职必须将本人所经管的财务工作全部清楚的移交给接替人员，接替人员应认真按照财务工作移交清册逐项点收。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。3.1.2财务人员办理移交手续前，

2、必须及时作好移交准备工作。3.1.3已经受理的经济业务尚未填制财务凭证，应当填制完毕。尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。3.1.4整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。3.1.5编制移交清册，列明应当移交的财务凭证、财务账簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它财务资料和物品；在电脑中记录有数据资料的移交人员还应当在移交清册中列明移交软件及密码、财务软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。3.1.6财务人员办理移交手续时，必须有专人负责监交。一般财务人员交接由财务总监、财务部经理负责监交；财务部经理交接，由财务总监负责监交；财务总监交接，

3、由公司总经理负责监交，必要时可由董事会派人会同监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。3.1.7现金、有价证券必须与账簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。3.1.8财务凭证、财务账簿、财务报表和其他财务资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。3.1.9银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。3.1.10移交人员经管的票据、印章

4、和其它实物等，必须交接清楚；在电脑中记录有数据资料的移交人员还应当在移交清册中列明，要对移交的有关电子数据、软件及密码、财务软件数据磁盘及有关资料、实物等内容在实际操作状态下进行交接。3.1.11财务总监、财务部经理移交时，还必须将全部财务工作、重大财务收支和财务人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。3.1.12交接完毕后，交接双方和监交人员在移交清册上签名盖章。并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见。3.1.13移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。一般情况下在当年度内，接

5、替人员应当继续沿用移交的财务账簿、电子表格、管理数据收集流程等，不得自行另立新账和较大幅度的改变工作方式，以保持财务记录和部门工作的连续性。3.1.14单位撤消时，必须留有必要的财务人员会同有关人员办理清理工作，编制决算、清算报表。未移交前，不得离职，接收单位和移交日期由董事会确定。3.1.15移交人员对所移交的财务凭证、财务账簿、财务报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。3.2业务流程：见附件【财务工作交接流程】3.3交接表单与归档：岗位表单移交人接替人财务部经理财务总监公司总经理财务工作移交清册填写签收审核、存档审批审批3.4相关部门（岗位）的权力和责任：3.4.1公司常务副总经

6、理：3.4.1.1权力：有对财务总监工作移交的时间作出要求的权力。有对财务工作交接中出现争议时作出最终裁决的权力。3.4.1.2责任：负责对财务总监工作移交时的监交工作，保证交接的内容、程序合乎本文件规定。3.4.2财务总监：3.4.2.1权力：有对财务部经理及其他财务人员工作移交的内容、程序、时间等作出要求的权力。3.4.2.2责任：负责对财务部经理及其他财务人员工作移交时的监交工作，保证交接的内容、程序合乎本文件规定。防止因工作交接出现的业务混乱，保证财务部经理及其他财务人员工作交接的顺利进行和财务工作的连续开展。3.4.3财务部经理：3.4.3.1权力：有对其所辖财务人员工作移交的内容、

7、程序、时间等作出要求的权力。3.4.3.2责任：负责对其所辖财务人员工作移交时的监交工作，保证交接内容、程序合乎本文件规定。防止因工作交接出现的业务混乱，保证其所辖财务人员工作交接的顺利进行和财务工作的连续开展。3.4.4财务工作接替人员：3.4.4.1权力：有对所接替工作和所接收的各类资料提出质询的权力。3.4.4.2责任：保证交接的内容、程序合乎本文件规定。3.4.5财务工作移交人员：3.4.5.1权力：有对财务工作交接程序提出意见，要求交接工作按照本文件相关规定执行的权力。3.4.5.2责任：保证交接的内容、程序合乎本文件规定。移交人员对所移交的财务凭证、财务账簿、财务报表、管理数据和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。4、检查、考核和仲裁4.1在执行本文件中若出现问题或争议，由财务部经理负责检查、考核；4.2若仍无法解决的重大问题，由财务总监、公司总经理最终裁决