广东省企业所得税申报软件-简要说明

1、广东省企业所所得税申报系系统V3.2版简要说明翔远软件：王葆葆青本系统系广东省省国家税局委委托，由珠海海市翔远软件科科技有限公司司开发，采用先先进的开发理理念与工具，经经过税务机关关的严格测试试，适用于新新企业所得得税法下的的内资企业、外外资企业纳税税申报业务：可处理的业务类类型：序号项目居民纳税人非居民纳税人查帐征收核定征收查帐征收核定征收01年度纳税申报表表02季(月)度预缴缴申报表03扣缴报告表（新新版）04会计报表(制度度3张 准则4张)05关联业务往来报报告表06汇总纳税分支机机构分配表07企业所得税台帐帐（暂不使用用）08汇总合并纳税业业务09涉税文书软件下载：纳税人可登录广广东省

2、国家税税局网站（hhttp:/），在在下载中心心栏目下免免费下载并使使用。软件安装：解压下载文件包包，双击广广东省企业所所得税申报系系统V3.22-Setuup.exee，按屏幕幕提示进行操操作即可安装装成功，点击击桌面或程序序组中的快捷捷方式即可进进入系统。安装中如果防火火墙等安全软软件发出警告告或提示，请请予放行或解解除阻止。软件登录：首次使用进入登登录界面时，如如果处于联网网状态，建议议申请一个服服务号码，以以方便更快捷捷得的获取技技术支持，输输入服务号码码与密码即可可登录软件；如果无法联联网，请勾上上离线登录录后再点击击登录 按钮。登录成功后，再再点击广东东省企业所得得税申报系统统即可

3、开始始处理与企业业所得税有关关的申报业务务。软件使用流程：初始化：首次使用，请点点击创建企企业，录入入相关初始化化资料后点击击保存即即可创建企业业成功。初始化数据可以以自行手工录录入，也可从从原3.1版版软件中导入入，有条件的的地方纳税人人也可从税务务机关拷回本本公司的初始始化信息，经经核对后直接接导入。本系统可以在一一套软件中处处理多家企业业的申报。创建报表：选中某家企业，再再点击创建建报表按钮钮，根据提示示选择需要处处理的纳税申申报业务，输输入相关所属属期等参数后后，点击完完成即可创创新一个新的的工作薄，创创建年报时可可以选择同时时创建关联业业务报表/会会计报表/台台帐。双击已创建的报报表

4、，点选中中后点击编编辑报表，即即可打开对应应工作薄并进进行后续处理理。本系统可以在一一套软件中处处理多个种类类及不同所属属期的申报业业务。录入数据：表格中为白底的的单元格可输输入数据，灰灰底部分为自自动计算或不不可输入。录入数字时，请请保持输入法法为英文状态态或半角状态态，使用数字小键盘盘时，请打开开数字锁定键键。数据录入过程中中，系统会根根据内置规则则进行基本的的逻辑性检查查，并将疑点点显示在屏幕幕下方，请根根据提示内容容及实际情况况对数据做出出适当调整处处理。动态表：部分表格属动态态表，如关联业务务表八，可以以点击工具栏栏中操作按按钮选择创创新表。部分表格中有动动态行，如年报表附表三（其他

5、他行）、附表表六、附表十一、关关联业务表一一、表三、表表四、表七、表表八等，可以以在动态行之之末行点右键键再选择增行行或删行操作作。建议填报顺序：随便/先附表后后主表准确说法：(1).其他表表(2).其他优优惠项目:FFB5(3).抵扣:FB5_HH39(4).补亏表表:FB4(5).境外所所得:FB66(6).减免:FB5_333(7).抵免:FB5_HH40保存/打印：录入过程中，随随时可以进行行保存操作。录入完毕，可以以进行报表打打印操作,也也可将报表导导出到EXCCEL后再对对格式进行适适当调整后打打印（注：调调整格式时，请请勿修改EXXCEL中的的具体数据）。生成申报文件：确保数据无

6、误后后，可以点击击导出-申报盘文文件，生成成可向税机关关进行申报的的电子数据文文件，一般表表现扩展名为为XML或ZZIP，一般般情况下，该该文件用户无无须打开查看看，更不能直直接修改其中中的内容。根据主管税务机机关要求，用用户可能需要要在不同的工工作薄中分别别执行导出出-申报报盘文件的的操作，其中中年报表为整整套表为一个个XML文件件，关联业务务整套表为一一个XML文文件，台帐整整套表为一个个XML文件件，会计报表表根据制度或或准则的不同同分别表现为为3个或4个个XML文件件。在装文件件拷给税务机机关时，请不不要遗漏或拷拷错文件。纳税申报：向税务机关进行行纳税申报时时，请带齐全全套经签名盖盖章

7、后的纳税税申报表、电电子数据文件件及其他税务务机关要求的的提供的资料料，并同时建建议将申报系系统中的数据据导出一个备备份文件带上上备用。税务机关的征管管系统CTAAIS在接收收数据时，可可能会弹出一一些提示，请请根据实际情情况进行分析析，请与征收收人员协商解解决方案。如如需对申报数数据进行小量量修改，可以以考虑在申报报大厅自助区区电脑中导入入备份数据，进进行处理后再再重新申报。各表提示：FB11:本表为动态行次次表注意本表只含长长期股权投资，未含短期期股权投资。长期投资与短期期投资在财税税确认可能有有差异投资收益/列66：并不完整整，不能直接接转入主表。免税收入/列88：并不完整整，不能直接接

8、转入附表55第3行，但但二者对应关关系须关注。投资收益会计与与税收差/列列10：并不不完整，也不不能直接转入入附表3行77投资转让所得与与损失/列116:并不完完整，须分析析合并填入附附表3行477补充资料：未含含2003年年之前的损失失余额，可能能要做其他纳纳税调减。当年度结转金额额：注意与总总局教材表述述不同以前年度结转在在本年度扣除除金额：包含含本年度弥补补金额+20003结转金金额；本数据据应分析后手手工合并填入入附表3行447处置:财税差异异补充: 限额不不准；本年:手工填.五年/六年:投资收益差异无无处调整分回以前收益是是否补税问题题？FB10:非金融呆帐准备备均不能扣除除，金融呆

9、帐帐扣除政策暂暂不明确，可可能需做其他他调整处理。影响了当年损益益的准备才能能填入本表（不不能只看准备备金的发生额额，要注意对对方科目）.会计差错：借：未分配利润润贷：准备注意行3填列口口径：属行22的一部分，不不计入合计行行（CTAIIS单独计入入合计行）FB9:折旧表内填列后无法法直接计算.折旧财税差异：确认/初始始计量/后续续计量/折旧旧范围/折旧旧方法/年限限/残值率税收年限错误会会提示形成了无形资产产的开发费加加计扣除，在在本表税收金金额反映。FB8:广告宣宣传费计算限额的收入入基数/行44:事业单位位:填表说明：取主主表行1翔远软件与CTTAIS：取取附表一(33)_15行行,即收

10、入总额-不征税税收入总局软件取主表表行1关注：仍少了视视同销售收入入。以前年度累计结结转扣除额/行9：外资无；内资取本表上年年末行；注意要加上以前前年度的会计计发生额与税税收发生额的的差额。FB7:公允:注意负债行次行行6行8的填填列:应以负负数填列。与与填表说明不不一致：对第6行第5列列交易性金融融负债的“纳税调整额额”本表（第第2列第4列）（第第1列第3列）。其他行次第5列列“纳税调整额额”本表（第第4列第2列）（第第3列第1列）。FB6:境外所所得本表为动态行次次表注意列2为税收收口径金额，附附表三行122/行13应应以会计口径径填列。注意列3：换算算为含税所得得的计算公式式须等总局文文

11、件。列7：可弥补境境内亏损限额额=主表行113+行144行-行155，暂不能弥弥补以前年度度亏损列10转入主表表行31；列列13+列115 或 列列17之合计计转入主表332列11-列166：分国不分分项；列177定率抵扣定率抵扣的率，须须等总局文件件。FB5：税收优优惠：免税收入/行33：（符合条条件的。投投资收益）：须关注附表表11列8合合计。研发费/行100：注意只填填计入期间费费用的加计部部分。减免所得：注意意是所得非收收入口径；为为负时须填为为0小型微利：五个个条件；不符时只能填00；符合时要么填0，要么填主表所得得额*5%；汇总纳税二级机机构不能享受受本优惠；合合并二级待定定。行3

12、5-行388;行41-行44:只只要填列数据据，就会出个个提示要求确确认；主表行行28/行229会出实心心三角符，请请特别关注。创投抵扣所得额额/行39：限额计算规规则：主表行13+主表行14-(主表行155-主表行221创投)-本年所得可补补以前年度亏亏损=限额从业人数：不能能有小数点。从业人数与资产产总额：取各各月余额/112FB4补亏：列2如果填全额额，则列5-列8应填以以前实际补亏亏的轨迹，而而非直接按表表内数据分析析填列。特别注意稽查调调整对本表的的影响。简化填列方法：列2填尚未未弥补亏损余余额，盈利年年度填0，列列5-列8不不填。列10:系统会会自动计算，如如果当年不想想补亏，则整

13、整张表可以不不填。FB3纳税调整整：收入类调整方向向相反（折扣扣例外）列12/列133须根据附表表六手工填列列。三个其他：行119/行400/行50，为为方便查帐，改改为了动态行行，但CTAAIS多项合合并后读入时时会有错误提提示，确认无无误后可以放放行。投资转让所得/行47：须须手工填列；三个来源：表11处置置部分差异+补充资料+表中未列的的短投差异。投资收益/行77：须手工分分析填列，不不能直接从附附表11取数数。三项费用：行223/行244/行25：手工填列，软软件提示。招待费/行266：一般企业业与金融企业业有提示，事事业单位暂无无提示？利息/社保/补补：不能调减减。FB1/FB22：

14、附表一/附表二：事业单位附表22之行11：不准扣除的的支出总额，表表内暂无处反反映，须做其其他纳税调整整。除视同销售外，其其他栏目均为为会计数，但但应当剔除会会计差错的影影响。视同销售比较项目税法关于视同销销售的规定企业所得税增值税营业税新法原内资原外资适用对象1货物2财产3劳务1自己生产的的产品2自产、委托托加工和外购购的原材料、固固定资产、无无形资产和有有价证券（商商业企业包括括外购商品）用用于捐赠资产(包括各项项自制和外购购资产)货物 （一）将货货物交付他人人代销；（二）销售代销销货物；（三）设有两个个以上机构并并实行统一核核算的纳税人人，将货物从从一个机构移移送其他机构构用于销售，但但

15、相关机构设设在同一县（市市）的除外；单位或个人人自己新建(以下简称自自建)建筑物物后销售，其其自建行为视视同提供应税税劳务。 转让不动动产有限产权权或永久使用用权，以及单单位将不动产产无偿赠与他他人，视同销销售不动产。适用行为1.非货币性资资产交换将货物、财产、劳务用于2.捐赠、3.偿债、4.赞助、5.集资、6.广告、7.样品8.职工福利1在建工程2管理部门、3非生产性机机构、4捐赠、5赞助、6集资、7广告、8样品、9职工福利奖奖励下述不属于内部部资产处置：(一)用于市场场推广或推销销；(二)用用于交际应酬酬；(三)用于职工奖奖励或福利；(四)用于于股息分配；(五)用于于对外捐赠；(六)其他他

16、改变资产所所有权属的用用途。自产、委托加工工的货物（四）用于非应应税项目；（七）用于集体体福利或个人人消费；自产、委托加工工或购买的货货物（五）作为投资资，提供给其其他单位或个个体经营者；（六）分配给股股东或投资者者；（八）无偿赠送送他人。计价（未做特别规定定）财税字1999679号号:参照同期期同类产品的的市场销售价价格；没有参参照价格的，应按成本加合理利润的方法组成计税价格国税发2000345号号:企业将自自产、委托加加工和外购的的原材料、固固定资产、无无形资产和有有价证券(商商业企业包括括外购商品)用于捐赠，应应分解为按公公允价值视同同对外销售和和捐赠两项业业务进行所得得税处理。下列为内

17、部资产产处置，不确确认收入：1.将资产用于于生产、制造造、加工另一一产品；22.改变资产产形状、结构构或性能3.改变资产用用途(如，自自建商品房转转为自用或经经营)；4将将资产在总机机构及其分支支机构之间转转移；5上上述两种或两两种以上情形形的混合。说明缩小了视同销售售的范围，对对于货物在同同一法人实体体内部之间的的转移，比如如用于在建工工程、管理部部门、分公司司等不再作为为销售处理。ZB：主表：注意行21/行行22的填列列口径。 HYPERLINK file:/H:2TB文档财务管理税务规划汇总合并纳税业务规则.doc 注意汇总合并纳纳税企业之227行计算规则：手工暂无法法申报注意行28行2

18、29的三角符符提示。注意手工修改CCTAIS数数据的运算规规则：附表数据会传递递到主表主表数据不会传传递到附表附表之间数据不不传递 HYPERLINK file:/H:2TB文档财务管理税务规划珠海翔远所得税申报软件测试报告（汇总）20090319.doc 关于前期测试结结果的处理反反馈： HYPERLINK file:/H:2TB文档财务管理税务规划CTAIS提示信息.mdb 关于CTAISS的若干提示示：技术支持：使用软件中遇到到业务问题，请请选择向税管管员、123366、国税税网站咨询栏栏目寻求帮助助。使用软件中遇到到技术问题，如如主管税务机机关无法提供供支持时，也也可向软件开开发商寻求帮帮助：登录技术支持网网站（ HYPERLINK ）进入入论坛查询或或提出问题。建议注册服务号号码，并在软软件附带的服务模块块中，与开发发单位的技术术支持人员以以最快捷即时时通讯方式（文文字聊、文件件传送、白板板、语音、视频、远远程控制、屏屏幕