广东省中小企业信用担保机构信用评级工作实施方案

1、 PAGE 21 -广东省中小企业业信用担保机机构信用评级级工作实施方方案为提升担保机构构的信用能力力和融资担保保能力，规范范担保行业发发展，特制定定本行动方案案。一、信用评级意意义加快担保体系建建设是推动中中小企业融资资的重要内容容。开展信用用评级是加强强担保体系建建设，建立健健全信用评级级机制的重要要举措，也是是了解内部运运行机制，制制订行业自律律规则加强行行业监管的重重要手段，对对加强担保机机构的风险管管理，提升担担保机构的社社会信誉度和和融资担保能能力，规范担担保行业的发发展具有积极极重大的意义义。二、信用评级实实施对象本次信用评级对对象为纳入我我省登记备案案管理的中小小企业信用担担保

2、机构，担担保机构可根根据实际情况况自主决定是是否参加评级级。三、信用评级实实施时间2008年510月，分分两批次进行行，第一批实实施时间为22008年558月，第第二批实施时时间为20008年9110月，担保保机构可根据据业务需要自自主选择评级级的时间批次次。四、信用评级机机构申请和确确认由信用评级机构构向我局提出出评级申请，经经我局确认并并向社会公布布后具备从事事本次信用评评级的资格。信信用评级机构构必须达到的的资质条件和和要求是：（一）具备信用用评级业务从从业资格，包包括：具有信信用评级业务务范围的有效效的营业执照照、国税登记记证、地税登登记证和相关关资质文件；（二）登记注册册时间在一年年

3、以上，有从从事信用评级级工作的经验验；（三）注册资本本1000万万元以上或得得到省级以上上（含省级）政政府部门关于于从事企业信信用评级工作作的认可；（四）具备从事事信用评级工工作的专业技技术人员、技技术方法及相相关制度流程程和标准；（五）严格按照照本方案规定定，开展担保保机构信用评评级工作。五、信用评级的的标准和符号号信用评级机构应应按本方案规规定的统一评评级标准和评评级符号（详详见附件1、22、3、4），对对担保机构代代偿能力和代代偿意愿进行行综合评价。信信用等级划分分为AAA、AA、A、BBBB、BBB、B、CCCC、CC、CC九个信用等级级，其中AAA至CCC之之间的各级别别可用“+”或

4、或“-”进行行微调，分别别表示比相应应级别的信用用质量稍高或或稍低。六、信用评级的的收费评级费用由参加加评级的担保保机构自主负负担，信用评评级机构要按按照保本的原原则收取评级级费用，方案案中提出的评评级收费标准准供担保机构构和评级机构构参考，具体体收费金额由由评级机构与与担保公司协协商确定。评评级工作经费费如获得国家家专项资金补补贴应相应减减免费用。评级费用参考标标准如下：所有者权益评级费用（万元元）3000万元以以下1300050000万元11.25000万元100000万元1.21.5510000万元元200000万元1.5220000万元元以上23七、信用评级的的组织实施（一）组织领导导

5、。信用评级工作由由我局技术进进步处具体牵牵头负责，委委托广东省信信用担保协会会实施，同时时，成立信用用评级工作委委员会，工作作委员会由省省中小企业局局和省担保协协会派员参加加。（二）工作程序序。1、召开评级机机构专门会议议，研究部署署信用评级工工作，统一评评级标准，规规范评级程序序，确保公平平、公正开展展评级工作。2、各市中小企企业行政主管管部门组织引引导担保机构构参加信用评评级工作，担担保机构自主主选择评级机机构，并在我我局技术进步步处和省信用用担保协会的的组织指导下下，与评级机机构签署评级级协议。3、评级机构组组织专业人员员开展评级调调查和信用评评价，初步确确定信用等级级。4、评级机构在在

6、评级工作过过程中相关信信息应与我局局技术进步处处和省信用担担保协会充分分沟通，并将将信用评级结结果及时报省省信用担保协协会汇总，经经信用评级工工作委员会审审核后上报省省中小企业局局确认，并向向社会公布。附件 1. 广广东省中小企企业信用担保保机构信用评评级工作流程程2. 广东省中中小企业信用用担保机构信信用评级大纲纲3. 广东省中中小企业信用用担保机构信信用评级资料料提纲4. 广东省中中小企业信用用担保机构信信用评级等级级设置及含义义附件1：广东省中小企业业信用担保机机构信用评级工作流流程1前期准备工工作评级小组与被被评对象接触触，签订信信用评级委托托协议书。评级小组向被被评对象发信信用评级资

7、料料清单，进进行前期研究究。被评对象按信信用评级资料料清单准备备资料（见附附件2）。2现场调查评级小组研究究核对被评对对象按信用用评级资料清清单提供的的资料。评级小组与被被评对象的主主要部门进行行交流、了解解担保企业情情况。评级小组与被被评对象的有有关领导进行行交流。评级小组考察察主要担保企企业。与相关部门及及银行访谈。3研究分析信用分析，写写出信用评评级分析报告告。初步信用评级级，写出信信用评级分析析报告摘要。4决定信用等等级评级小组向信信用评级委员员会报告。信用评级委员员会讨论决定定被评对象信信用等级。5公布信用等等级向被评对象发发出信用等等级通知书、信信用等级公告告书、信信用评级分析析报

8、告。被评对象在收收到信用评评级通知书七七日内对评级级结果无异议议,即视评级级工作结束。否否则被评对象象可一次性提提出复评要求求,并提供补补充资料。信信用评级公司司将重复评级级过程给予复复评，复评结结果为最终结结果。评级公司将评评级结果报省省信用担保协协会审核，省省信用担保协协会将审核结结果汇总上报报省中小企业业局确认后再再向社会公布布。6跟踪评级评级工作结束束后，信用评评级公司将指指定评级分析析员保持与被被评对象间的的经常联系，被被评对象应按按信用评级协协议中的有关关规定定期向向信用评级公公司提供有关关资料。信用评级公司司将根据被评评对象信息披披露的要求，在在一年中不断断跟踪被评对对象资信的变

9、变动情况。如如被评对象的的资信状况变变化超出一定定范围（信用用等级提高或或降低），信信用评级公司司将按跟踪评评级程序对被被评对象进行行跟踪评级，跟跟踪评级结果果按有关要求求进行公告。7评级工作要要求和监督根据实际工作作安排，信用用评级公司应应委派评级项项目工作小组组赴担保机构构开展评级工工作，预计每每个客户的现现场调查约需需要23天天。广东省信用担担保协会对评评级公司的工工作程序、评评级人员是否否尽责、评级级机构是否客客观公正等进进行指导监督督。 附件2：广东省中小企业业信用担保机机构信用评级级大纲1.评级框架和和主要风险因因素中小企业信用担担保机构（以以下简称“担保机构”）是通过对对中小企业

10、提提供信用担保保服务而取得得业务收入的的专业机构。建建立中小企业业信用担保体体系是重塑银银企关系、强强化信用观念念、化解金融融风险和改善善中小企业融融资环境的重重要手段。经经过担保机构构的信用担保保，中小企业业信用提升，从从而可以快捷捷、合理地获获得银行信贷贷；银行可以以转嫁部分信信贷风险，安安全、快捷地地拓展中小企企业信贷业务务。在这个过过程中，担保保机构吸纳了了部分风险，充充当了风险管管理人的角色色。担保机构构的经营原理理是风险适度度分散化，利利用大数原理理来预测损失失，从而进行行盈利风险定定价。因此，担担保机构的风风险管理能力力成为担保机机构能否持续续经营的关键键因素。对担保机构的信信用

11、评级结果果，是对担保保机构所负各各种债务如约约还本付息的的能力和意愿愿的评价，是是对担保机构构长期财务实实力的综合评评估。担保机机构信用评级级方法从系统统论的角度出出发，通过定定性与定量相相结合的分析析方法，主要要对经营环境境、竞争能力力、担保业务务风险管理、担担保组合信用用质量、财务务实力（包括括投资风险管管理、流动性性管理、盈利利能力、资本本充足率等）等等进行分析，最最后综合评价价担保机构的的偿债能力和和意愿。2.经营环境经营环境是担保保机构生存发发展的重要条条件。影响担担保机构生存存发展的经营营环境包括很很多因素，其其中最重要的的是经济环境境、行业环境境、监管与政政策、股东与与政府支持等

12、等。分析担保保机构所处的的经营环境，旨旨在分析担保保机构面临的的外部制约因因素和有利条条件，进而分分析这些因素素对担保机构构经营的影响响方向、机制制和影响程度度。2.1经济环境境影响担保机构生生存发展的经经济环境包括括宏观经济、地地区经济、担担保企业状况况等。担保机机构对经济环环境的判断将将对其经营产产生重大的影影响。（1）宏观经济济。分析宏观观经济波动对对地区经济、企企业状况以及及担保行业的的影响，进而而分析这些因因素变动对担担保机构的信信用影响。（2）地区经济济。分析地区区经济状况对对企业状况的的影响，进而而分析这些因因素变动对担担保机构的信信用影响。（3）中小企业业状况。中小小企业融资担

13、担保是担保机机构的主要担担保业务。中中小企业一般般经营历史相相对较短，经经营规模不大大，发展相对对不稳定，信信用记录不完完整，信用风风险相对较高高。中小企业业的种状况将将影响到担保保机构的担保保组合质量。中中小企业的区区域性特点也也将对担保组组合产生影响响。2.2行业环境境行业环境主要是是指担保机构构所处行业在在国民经济中中的地位、行行业的发展与与竞争状况以以及行业前景景等，这些对对担保机构生生存发展有重重要影响。（1）行业地位位。行业在国国民经济中的的地位最终决决定了产业政政策的取向。作作为直接为中中小企业提供供担保服务的的担保机构，其其行业地位与与政府对中小小企业的产业业政策取向密密切相关

14、。（2）行业发展展与竞争。担担保机构是近近年来才较大大规模地发展展起来的，担担保行业本身身存在不少问问题，需要进进一步提高和和规范。担保保机构基本上上按地域设立立，因此担保保机构之间目目前竞争不明明显。但在担担保实践中，由由于各担保机机构实力、风风险评价与控控制能力的差差异，担保机机构间的合作作、竞争格局局也在不断发发展与变化中中。（3）行业前景景。目前，中中小企业融资资难的问题较较为普遍和突突出，这就为为担保机构业业务拓展提供供了广阔的天天地。但是，中中小企业的高高风险特征导导致担保机构构承担的风险险与获取的收收益之间严重重不对称。加加之目前国内内司法环境不不佳，法律执执行效率低，影影响了担

15、保机机构反担保措措施的执行。总总体看来，目目前担保机构构面临着较大大的信用风险险和法律风险险。2.3监管与政政策在经营环境的诸诸多影响因素素中，监管与与产业政策对对担保机构的的影响最为直直接。因此，不不仅要分析目目前的监管与与产业政策对对担保机构信信用质量的影影响，而且要要分析监管与与产业政策的的变化趋势，以以及对担保机机构信用质量量的影响。2.4股东与政政府支持主要考察股东对对担保机构是是否有支持或或限制条款，尤尤其是分析担担保机构出现现经营危机后后股东对担保保机构支持的的可能性和可可行性。股东东的支持力度度与股东所占占的股份以及及股东自身经经济状况有密密切关系。对对于政策性担担保机构，财财

16、政部门是最最大股东，股股东支持与政政府支持合二二为一。政府支持重点考考察担保机构构出现经营危危机后政府对对担保机构支支持的可能性性和可行性。政政府的支持力力度与当地政政府的财政状状况和中小企企业的状况直直接相关。政政府的支持是是否明确是判判断政府支持持可靠性的重重要依据。外部支持力度是是提升担保机机构信用的重重要方面。外外部支持越强强大，担保机机构的等级越越高。3.竞争能力竞争能力是担保保机构能够正正常开展经营营的前提条件件。信对担保保机构竞争能能力的评价主主要包括以下下6个方面的的内容：经营营历史、经营营规模、人力力资本、组织织架构与公司司管理、经营营目标、战略略与计划、未未来发展。高高信用

17、等级的的担保机构应应该经营历史史较长、经营营规模较大、拥拥有充足的人人力资本、合合理的组织架架构、健全的的公司管理体体系、稳健的的经营风格和和较高的未来来发展可预测测性。3.1经营历史史与经营规模模经营历史的长短短将对判断担担保机构的风风险产生重要要影响。由于于担保机构主主要依靠分散散风险和大数数原理来管理理风险，所以以规模大小是是衡量担保机机构竞争能力力的重要指标标，当然，并并不是规模大大，信用等级级就一定高。3.2人力资本本人力资本是评价价担保机构风风险管理能力力的一个基本本因素，合格格的风险管理理人员是确保保担保机构进进行有效风险险管理的前提提。3.3.组织架架构与公司管管理分析担保机构

18、的的组织架构和和公司管理要要从担保机构构的产权制度度和法人治理理结构入手，深深入研究不同同类型的担保保机构对公司司法人治理结结构的影响。通通过组织架构构和公司管理理分析，要判判断担保机构构的决策、执执行与咨询是是否分离，管管理层和业务务部门是否得得到适度的相相互制衡，组组织架构和公公司管理是否否规范化、制制度化，各项项管理制度是是否健全等。3.4经营策略略经营目标、战略略和计划分析析首先要分析析机构发展目目标、战略，以以及是否制订订了明确的实实施计划和措措施，并结合合实践效果来来评价发展战战略和计划的的可行性。通通过经营目标标、战略和计计划分析，可可以评估担保保机构风险偏偏好。3.5未来发展展

19、预测根据担保机构的的发展目标、战战略和计划，对对未来3年的的主要经营指指标进行预测测、分析和评评价，对实现现预测经营指指标的主要障障碍、主要难难点做出分析析。主要指标标包括：担保保额、担保余余额、担保责责任担保余额额、担保费收收入、投资收收益、担保损损失、利润总总额、净资产产、担保倍数数、资本充足足率等。4.担保业务风风险管理一般来说，担保保业务风险主主要包括信用用、定价、利利率、汇率和和操作等风险险，其中最重重要的是担保保对象的违约约风险，即信信用风险。对对担保业务风风险管理分析析的核心是担担保机构的担担保原则与政政策、担保业业务风险管理理的方法、制制度、程序、实实际操作情况况等。4.1担保

20、风险险管理的原则则与政策分析担保机构的的各项担保原原则与政策是是否合理，是是否有利于合合理控制担保保业务风险，以以及其实际执执行情况。包包括：对担保保业务种类选选择、对担保保客户行业属属性选择、确确定单一行业业最大担保额额、选择担保保客户、确定定客户最大担担保额度、分分保、再担保保、风险分担担、选择反担担保措施、放放大倍数、损损失比率控制制、其他担保保风险管理等等基本原则、政政策。4.2担保业务务风险管理方方法对担保业务风险险管理方法分分析，一是要要重点考察担担保机构现有有的风险管理理方法、制度度、程序和措措施，二是要要重点考察有有关方法、制制度、程序和和措施的执行行情况。包括括：担保业务务风

21、险管理的的管理制度，信信息统计、档档案管理等状状况；担保业业务风险的分分析评价方法法以及具体操操作情况等；担保业务风风险的分析评评价的过程、权权限划分、决决策程序，以以及具体操作作情况等。4.3担保业务务风险管理水水平担保业务风险管管理水平主要要通过担保客客户信用分类类的违约率统统计及违约后后的损失率统统计情况、实实际发生的违违约、代偿、损损失情况来分分析。5.担保组合信信用质量担保组合分析主主要是对担保保组合的信用用质量进行分分析，主要是是评估担保组组合可能产生生的最大损失失及其时间分分布。担保机机构应具有足足够的财力支支付可能发生生的最大损失失，是其被评评为高信用等等级的必要条条件。5.1

22、担保组合合概况可根据担保业务务的性质，将将全部担保组组合划分成几几类，如中小小企业贷款担担保、个人住住房抵押贷款款担保、个人人汽车贷款担担保等。每类类担保组合概概况包括：担担保笔数、担担保发生额、担担保余额、担担保责任余额额期限分布、担担保责任余额额平均期限、担担保责任余额额期限集中度度、行业集中中度、单一客客户集中度、客客户集中度、担担保客户信用用风险分类情情况、担保项项目反担保情情况等。5.2担保组合合信用质量分分析担保组合信用分分析是根据担担保业务种类类，按照信用用风险分析方方法，首先对对每类担保组组合中的每个个担保客户的的信用状况进进行分析评估估，然后对每每类担保组合合的信用状况况进行

23、分析评评估，最后对对全部担保组组合的信用状状况进行分析析评估，最终终对全部担保保组合的潜在在损失以及其其它信用状况况指标做出评评估。5.3担保组合合潜在损失评评估方法为了更精确估计计各种不景气气情况下担保保机构的资本本需求，根据据不同的担保保种类，建立立了相应的担担保组合损失失分析模型。在在模型中输入入相关能够刻刻画每项担保保的违约风险险及其相关性性的变量后，模模型就能给出出担保组合潜潜在信用损失失的概率分布布。需要输入入的基本变量量包括：责任任担保额、期期望违约率、违违约情况下的的期望损失比比率、违约率率的波动、风风险集中度等等。各类担保保组合每年可可能产生的最最大损失之和和，就是担保保机构

24、全部担担保组合当年年可能发生的的最大损失。6.财务实力6.1财务概况况及构成对担保机构总体体财务状况的的描述，包括括资产总额、负负债总额、所所有者权益、实实现收入、利利润总额、现现金类资产比比重、（货币币资金+国债债投资+流通通股票投资）/总资产等指指标。6.2担保资金金来源担保机构的担保保资金是担保保机构抵御风风险的主要支支柱，担保机机构的担保资资金越多、越越稳定、越有有增长性，担担保机构抵御御风险的能力力相对越强。担担保机构的担担保资金来源源主要包括资资本金、资本本公积金、未未分配利润等等所有者权益益，提取的未未到期责任准准备金、风险险准备金，以以及其它资金金。要对担保保资金的各项项具体来

25、源、稳稳定性、增长长性等进行分分析。6.3长短期借借款长短期借款分析析包括借款总总额、期限、还还本付息方式式等。6.4投资组合合及其流动性性投资是担保机构构除担保业务务以外的重要要工作，投资资组合是否合合理、风险控控制是否得当当将直接影响响到担保资金金的安全及其其流动性（是是否能够及时时用于支付违违约金）。6.5盈利能力力担保机构的盈利利能力虽然不不会很高，但但是保持适当当的盈利是十十分重要的，因因为长期亏损损必然会消耗耗现有资本，使使担保机构无无法持续经营营。担保机构构的收益主要要来自于担保保业务收入和和资金投资收收益。在盈利利能力分析中中，一要分析析现金流量是是否稳定，盈盈利模式是否否合理

26、；二要要分析支出控控制水平。担担保机构的支支出主要包括括管理费用和和代偿损失。主主要指标包括括：净资产收收益率、平均均担保收入率率、担保收入入增长率、管管理费用比率率和担保损失失比例等。6.6资本充足足率及偿债能能力在分析担保组合合信用质量的的基础上，可可以计算担保保机构资本充充足率及偿债债能力。主要要指标包括：净资产担保保倍数、现金金类资产担保保倍数、准备备率、资本充充足率、经调调整的资本充充足率、负债债比率、全部部资本化比率率、核心资本本比率、全部部资本比率等等。6.7财务流动动性担保机构财务流流动性分析主主要包括每年年的流动性供供应、每年的的流动性要求求、供需平衡衡状况、融资资便利等。流

27、流动性来源包包括经营现金金流、投资收收入、到期投投资、现金、短短期证券等。流流动性要求包包括支付违约约、利息、红红利和其它11年内到期债债务等。分析担保机构的的融资便利，主主要是考察是是否具有资本本补充和保障障的机制。一一要考察利润润分配机制，了了解是否具有有自身积累机机制，二是考考察是否增资资扩股的机制制，三是考察察与银行等金金融机构是否否具有备用信信贷协议等。附件3：广东省中小企业业信用担保机机构信用评级资料提提纲1.担保机构营营业执照、法法人代码证书书、税务登记记证、贷款证证、公司章程程及历次股权权变更情况记记录、验资报报告等资料复复印件，以及及公司简介与与组织机构设设置等资料。2.担保

28、机构所所有股东的详详细说明资料料及最近两年年的经审计的的财务报表，担担保机构所有有关联公司的的简介。担保保机构与股东东和关联企业业之间是否存存在关联交易易和关联担保保，如有，请请提供具体情情况说明。3.担保机构的的定期银行存存单、近半年年以来的银行行对帐单等能能够证实货币币资金帐户的的资料复印件件。4.担保机构近近五年以来历历年的年度（或或年中、季度度）总结报告告、历年战略略规划及实施施情况资料。5.担保机构对对管理层和员员工的业绩评评价制度、激激励制度和实实施细则。6.担保机构经经过审计的近近四年的财务务报表（资产产负债表、损损益表、现金金流量表和财财务报表编制制说明）以及及管理建议书书（如

29、果有），最最近一期财务务报表（资产产负债表、损损益表和财务务报表编制说说明）。7.担保机构开开展分保、再再担保情况相相关资料，包包括分保、再再担保种类、使使用原则等。8.担保机构担担保资金补充充机制有关资资料，包括担担保资金补充充资金来源种种类，担保资资金补偿协议议复印件以及及其他有助于于评级机构分分析担保机构构建立担保资资金补充机制制情况的资料料（如协议执执行情况记录录）。9.担保机构与与各银行、行行业协会及政政府有关部门门的合作协议议。10.担保机构构的所有对外外投资协议、资资产市值变化化的书面说明明以及证券投投资帐户明细细。11.担保机构构担保业务流流程与操作规规范（项目受受理、项目评评审、项目决决策、反担保保设置、合同同签定、在保保项目跟踪和和监管、担保保责任解除、代代偿和追偿制制度等相关文文件）。12.担保机构构项目或企业业的信用评价价方法、评价价流程、等级级符号和定义义，以及对在在保项目持续续评估及分类类管理的执行行记录。13.担保机构构各种风险准准备金的提取取方法，并请请说明自20005以来风风险准备金的的提取种类和和方法的变化化及其原因。14.担保机构构未来3年的的担保额、收收入、