【公司管理】公司理财

1、【公司管理】公司理财第一章 公司理财概述一、名词解解释1、公司理理财 2、财财务活动动二、单项选选择1、公司理理财在筹筹资理财财阶段的的重点内内容是（ ）。A、有效运运用资金金 B、如如何设法法筹集到到所需资资金 CC、研究究投资组组合 D、国国际融资资2、内部控控制理财财阶段公公司理财财的重点点内容是是（ ）。A、有效运运用资金金 B、如如何设法法筹集到到所需资资金 CC、研究究投资组组合 D、国国际融资资3、现代公公司理财财的目标标是（ ）。A、获利能能力最大大化 B、偿偿债能力力最大化化 CC、追求求财富最最大化 D、追追求利润润最大化化4、当（ ）达达到最高高时，意意味着股股东财富富达

2、到最最大化。A、每股溢溢价 B、每每股股利利 C、每每股收益益 D、股股票价格格5、资金运运动的起起点和终终点都是是（ ）。A、货币资资金 BB、商品品资金 C、生生产资金金 DD、结算算资金6、由于生生产经营营活动地地进行而而引起资资金不断断地循环环叫做（ ）。A、资金运运动 BB、财务务活动 C、资资金周转转 DD、资金金耗费7、资金的的运用、耗耗费和收收回又称称为（ ）。A、分配 BB、投资资 C、支支出 D、决决策8、股东财财富由其其所拥有有的股票票数量和和（ ）两个个因素所所决定的的。A、持股比比例 B、股股权结构构 CC、股票票市场价价格 D、股股票市场场规范程程度三、多项选选择1

3、、以利润润最大化化作为公公司理财财目标存存在的缺缺陷有（ ）。A、不能准准确反映映所获利利润额与与投入资资本额的的关系 BB、没有有考虑利利润发生生的时间间 C、没没有考虑虑货币的的时间价价值 DD、没有有考虑到到经营风风险问题题，会导导致公司司管理当当局不顾顾风险大大小盲目目追求利利润最大大化 E、会会导致公公司理财财决策者者的短期期行为2、公司资资产价值值增加，生生产经营营能力提提高，意意味着公公司具有有持久的的、强大大的（ ）。A、发展能能力 B、增增值能力力 C、获获利能力力 D、偿偿债能力力 E、支支付能力力3、股东财财富最大大化理财财目标具具有的优优点有（ ）。A、考虑了了货币的的

4、时间价价值 B、考考虑了风风险价值值 CC 、体体现了对对公司资资产保值值增值的的要求 DD、克服服公司经经营上的的短期行行为 EE、促使使公司理理财当局局从长远远战略进进行财务务决策4、公司理理财的内内容包括括（ ）。A、筹资决决策 BB、投资资决策 C、股股利分配配决策 D、价价格决策策 E、成成本决策策5、公司财财务活动动的内容容包括（ ）。A、资金的的筹集 BB、资金金的运用用 C、资资金的耗耗费 D、资资金的收收回 E、资资金的分分配6、公司从从投资者者那里筹筹集到的的资金可可以是（ ）。A、货币资资金 B、实实物资产产 C、固固定资产产 D、存存货 EE、无形形资产四、填空1、公司

5、理理财简单单地讲就就是公司司如何（ ）、（ ）、（ ）。2、公司理理财产生生至今经经历了（ ）、（ ）、（ ）、（ ）阶段。3、西方经经济学家家和企业业家以往往都以利利润最大大化作为为公司的的（ ）和（ ）。4、财富最最大化目目标模式式中外学学者有不不同的叫叫法，常常见的有有（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。5、公司筹筹资渠道道主要有有两大类类，一是是（ ），二二是（ ）。公公司自有有资本是是通过（ ）或（ ）等方式从投资者手中吸取的，投资者包括（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。借入资本是通过（ ）、（ ）、（ ）等方式从债权人手中吸取的。6、公司的的利润总总额由（ ）、（ ）、（ ）构成的。7、

6、公司理理财活动动就是针针对（ ）、（ ）、（ ）等等财务活活动作出出的（ ）、（ ）和和（ ）。8、公司的的自有资资本来自自于（ ）及及其（ ）。一一方面公公司通过过发行股股票从投投资者手手中募集集资本，另另一方面面公司在在运营中中有内部部积累的的资本，也也就是公公司的（ ）。资本的增值部分与原有投资一样，都属于（ ）。8、企业资资金的运运用、耗耗费和收收回又称称（ ）。五、简答1、为什么么公司理理财以股股东财富富最大化化作为理理财目标标？2、公司资资金分配配的一般般程序是是什么？3、公司理理财的具具体内容容是什么么？第二章 财财务报表表分析一、名词解解释1、资产负负债表 22、会计计要素 3

7、、资产产 4、负负债 55、所有有者权益益 6、固固定资产产 7、利润润表 8、收入入 9、费费用 100、利润润 12、现现金流量量表 133、现金金等价物物 114、现现金流量量 15、流流动比率率二、单项选选择1、资产负负债表为为（ ）。A、动态报报表 B、静静态报表表 C、动动态与静静态相结结合的报报表 D、既既不是动动态报表表也不是是静态报报表2、资产负负债表中中的所有有项目的的“期末数数”一栏，是是根据本本期有关关账户的的（ ）填列列的。A、期末余余额 BB、期初初余额 CC、期末末余额分分析计算算 D、期期初余额额分析计计算3、资产的的实质是是（ ）。A、资源 BB、经济济资源

8、C、所所有权属属于公司司 DD、能以以货币计计量4、下列负负债中属属于长期期负债的的是（ ）。A、应付账账款 BB、应交交税金 C、预预计负债债 D、应应付债券券5、按国家家有关规规定从净净利润中中提取的的公积金金为（ ）。A、资本公公积金 BB、盈余余公积金金 C、发发展公积积金 D、福福利公积积金6、资产负负债表中中资产项项目是按按其（ ）顺顺序排列列的。A、变现可可能性 BB、期限限的长短短 C、清清偿次序序 D、发发生先后后7、公司提提提取的的坏账准准备金应应计入（ ）。A、管理费费用 BB、财务务费用 CC、营业业费用 D、营营业外支支出8、资本公公积可按按法定程程序经批批准后（ ）

9、。A、转增资资本 B、弥弥补亏损损 C、用用于集体体福利 D、用用于发放放优先股股股利9、公司的的法定盈盈余公积积在转增增资本后后，一般般不得低低于注册册资金的的（ ）。A、10% B、20% C、25% D、50%10、利润润表中的的收入是是按（ ）确确认的。A、收付实实现制 B、权权责发生生制 C、永永续盘存存制 DD、实地地盘存制制11、一般般的企业业资产负负债率指指标为（ ）比较适宜。A、75% B、60% C、50% 300%12、反映映公司所所得与所所占用的的比例关关系，用用以衡量量公司整整体的资资金利用用效果的的指标为为（ ）。A、资产负负债率 BB、资产产利润率率 C、存存货周

10、转转率 DD、销售售利润率率13、公司司在生产产经营过过程中，为为销售或或者耗用用而储存存的各种种资产称称为（ ）。A、流动资资产 B、非非流动资资产 C、存存货 D、原原材料三、多项选选择1、与资产产负债表表中财务务状况的的计量直直接联系系的会计计要素有有（ ）。A、资产 BB、负债债 C、所所有者权权益 D、成成本费用用2、与利润润表中经经营成果果的计量量有直接接联系的的会计要要素有（ ）。A、投资 BB、收入入 C、成成本和费费用 DD、利润润3、下列资资产中属属于流动动资产的的有（ ）。A、现金及及各种存存款 B、短短期投资资 C、应应收及预预付款项项 D、存货货 E、待待摊费用用4、

11、下列资资产中属属于非流流动资产产的有（ ）。A、长期投投资 B、固固定资产产 C、无无形资产产 D、长长期待摊摊费用 E、其其他资产产5、流动负负债包括括（ ）。A、短期借借款 B、应应付账款款 C、应应付工资资 D、应应交税金金 E、应应付债券券6、所有者者权益的的具体内内容包括括（ ）。A、投入资资本 B、资资本公积积金 C、盈盈余公积积金 DD、股本本溢价 EE、未分分配利润润 7、长期负负债具有有（ ）特点点。A、偿还期期限长 B、债债务金额额巨大 C、可可分期偿偿还 D、资资金成本本高 E、具具有专门门目的8、下列关关于收入入的说法法正确的的有（ ）。A、收入表表明了公公司经营营活动

12、所所取得的的成果 B、收收入是公公司收益益的主要要来源 C、收收入会导导致公司司货币资资金增加加 DD、收入入会导致致所有者者权益增增加 E、收收入是所所有的货货币资金金收入9、下列费费用中属属于管理理费用的的有（ ）。A、技术开开发费 BB、业务务招待费费 C、广广告费 D、坏坏账损失失 EE、公司司经费10、反映映偿债能能力的指指标主要要有（ ）。A、资产负负债率 B、流流动比率率 CC、速动动比率 D、现现金比率率 E、存存货周转转率11、反映映资产周周转情况况的指标标主要有有（ ）。A、应收账账款周转转率 B、存存货周转转率 C、流流动资产产周转率率 D、固固定资产产周转率率 E、总总

13、资产周周转率四、填空1、资产负负债表分分为左右右两方，资资产项目目列在左左方，负负债及所所有者权权益项目目列在右右方，左左方的资资产项目目主要分分为（ ）、（ ）、（ ）、（ ）及及（ ）等几几大类；右方的的负债及及所有者者权益项项目主要要分为（ ）、（ ）、（ ）等几大类。2、我国将将会计要要素分为为（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）及及（ ）。3、资产按按流动性性质可以以分为（ ）和（ ）两大类。4、所有者者权益是是指（ ）在在公司资资产中（ ），其金额为（ ）减去（ ）后的余额。5、没有资资产就没没有有效效的权益益，同样样，公司司拥有的的资产不不能脱离离权益而而存在，没没有（ ），也

14、也没有（ ），从数量上看，有一定数额的（ ），就必定有一定数额的（ ），反之，有一定数额的（ ），也必然有一定数额的（ ）。也就是说，一个公司的（ ）与（ ）必然相等。6、固定资资产的计计价标准准有（ ）、（ ）和和（ ）三种种。7、公司的的无形资资产包括括（ ）。A、专利权权 B、商商标权 CC、著作作权 DD、场地地使用权权 E、专专有技术术8、收入是是公司在在（ ）、（ ）以以及（ ）等等日常经经营活动动中所形形成的（ ）。9、期间费费用包括括（ ）、（ ）、（ ）。10、利润润表中的的不同层层次的利利润依次次分为（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。11、现金金折扣在在实际发发生时（ ），销

15、售折让在实际发生时（ ）。12、生产产成本由由（ ）、（ ）、（ ）三三个成本本项目组组成。13、反映映获利能能力的指指标主要要有（ ）、（ ）、（ ）。14、资产产负债表表中资产产项目的的排列顺顺序是按按其（ ）。15、现金金等价物物是指公公司持有有的期限限短、流流动性强强、易于于转换为为已知金金额现金金的投资资，而且且价值变变动风险险（ ）。五、简答1、资产的的基本特特征有哪哪些？2、负债及及其特征征是什么么？3、公司税税后利润润应如何何分配？4、公司为为什么要要编制现现金流量量表？5、如何看看待和分分析资产产负债率率六、计算1、根据下下面给定定的简易易的资产产负债表表分别计计算资产产负债

16、率率、流动动比率、速速动比率率、现金金比率。简易资产负负债表资产期初数期末数负债及所有有者权益益期初数期末数一、流动资资产一、流动负负债4800000052000000货币资金1200000018000000短期投资60000009000000其中：3个个月内到到期的投投资50000007000000应收及预付付款项2400000020000000存货3400000056000000待摊费用37000002500000流动资产合合计797000001055000000二、长期负负债15000000001860000000二、固定资资产50000000006000000000三、负债合合计198

17、00000002380000000三、无形资资产100000008000000四、其他资资产690000450000四、所有者者权益39239900004759550000五、资产总总计59039900007139550000五、负债及及所有者者权益总总计590399000071395500002、根据计计算题11的资料料和下面面给定的的简易的的利润表表计算资资产利润润率、销销售利润润率、成成本费用用利润率率、应收收账款周周转率和和存货周周转率。简易利润表表项 目上 年 数本 年 数一、主营业业务收入入80000000009000000000减：主营业业务成本本5600000000620000

18、00000主营业务税税金及附附加34000004600000二、主营业业务利润润23660000002754000000加：其他业业务利润润15000002600000减：期间费费用14000000001165000000三、营业利利润981000001615000000加：投资收收益-720000019010000营业外收支支-4200000750000四、利润总总额867000001812660000减：所得税税3000000041000000五、净利润润567000001402660000第三章 金金融市场场与货币币时间价价值一、名词解解释1、金融资资产 2、短短期金融融市场 33、长期

19、期金融市市场 44、终值值 5、现现值 6、年金金二、单项选选择1、下列银银行中属属于政策策性银行行的是（ ）。A、中国银银行 B、中中国农业业银行 CC、中国国农业发发展银行行 D、中中国交通通银行2、每一计计息期的的利息额额相等的的利息计计算方法法为（ ）。A、单利 B、复复利 C、可可能单利利也可能能复利 D、有有时单利利有时复复利3、金融资资产的流流动性与与收益性性之间的的关系是是（ ）。A、成正比比 BB、成反反比 C、有有时成正正比 D、有有时成反反比三、多项选选择1、金融资资产具有有（ ）属性性。A、流动性性 B、动动态性 C、风风险性 D、收收益性 E、补补偿性2、我国的的金融

20、机机构主要要包括（ ）。A、中央银银行 B、商商业银行行 C、政政策性银银行 DD、其他他金融机机构 EE、股份份制银行行3、我国金金融市场场的类型型按实际际交割日日期的不不同分为为（ ）。A、短期金金融市场场 BB、长期期金融市市场 C、现现货市场场 DD、期货货市场 E、期期权市场场四、填空1、金融资资产的风风险性表表现在两两个方面面，一种种是（ ），另另一种是是（ ）。2、金融资资产的流流动性与与收益性性成（ ），风风险性与与收益性性成（ ）。 3、金融市市场的具具体参加加者包括括（ ）、（ ）、（ ）和和（ ）。4、金融市市场按实实际交割割日期不不同可以以分为（ ）、（ ）和（ ）。5

21、、年金主主要分为为（ ）和（ ）两两种。5、二级市市场是买买卖已发发行证券券的市场场，也称称（ ）五、简答1、金融市市场对公公司理财财的作用用有哪些些？六、计算1、某著名名艺术家家在参加加西部义义演时亲亲眼看到到了西部部孩子就就学的困困难和辍辍学的现现状，于于是，她她准备拿拿出2000万元元存入银银行，220年后后等她退退休时一一次性捐捐献给国国家，建建立西部部助学基基金，据据测算未未来200年间银银行平均均存款利利率为55%，请请计算220年后后该笔西西部助学学基金的的启动资资金总额额为多少少？2、某公司司因业务务需要发发行8年期面面值为880000万元的的债券，到到期一次次还本付付息，票票

22、面约定定年利率率为9%，请计计算该笔笔公司债债券到期期时应付付的本金金和利息息总和为为多少？3、某公司司计划在在加速企企业技术术改造进进程，新新引进的的一条国国际领先先的生产产线一次次性更新新需要总总投资4400万万元，预预期未来来银行存存款利率率水平为为4%，现现在公司司准备拿拿出1000万元元存入银银行建立立专项更更新资金金，请计计算该条条生产线线需要多多少年才才能更新新？4、某公司司在今年年转制时时取得一一笔世行行贴息贷贷款20000万万元存入入银行，贷贷款期限限为200年，贷贷款合同同约定贷贷款年利利率为22.4%，由政政府每年年支付一一次，本本金由贷贷款的公公司到期期一次性性偿还。公

23、公司计划划从该笔笔贷款中中拿出一一定数额额存入银银行做还还款准备备金存入入银行，银银行平均均存款年年利率66%，请请计算现现在应该该拿出多多少存入入银行？5、某公司司准备购购置一栋栋办公大大楼，现现有两种种方案可可供选择择，方案案一现在在一次性性付款118000万元，方方案二现现在付款款20%计3600万元，第第一年末末付1000万元元，第二二年末付付2000万元，从从第三年年起在110年内内每月末末支付112万元元，银行行平均贷贷款利率率为7.6%，请请问应采采用哪种种方案？为什么？6、某公司司计划参参加一个个保险项项目，该该保险项项目如果果从现在在起公司司在连续续3年内每每年初向向保险公公

24、司交纳纳保费1100万万元，220年后后保险公公司除了了一次性性向公司司返还1180万万元外，还还在200年内每每年末向向公司支支付155万元，银银行平均均存款利利率为77.2%。请问问公司应应否参加加该保险险？为什什么？7、公司计计划投资资10000万元元上马一一条使用用寿命为为10年的的生产线线，如果果公司期期望的资资金报酬酬率为88%，问问公司每每年末至至少应从从该条生生产线上上获取多多少报酬酬才算合合适？8、某公司司为了偿偿还未来来第5年末到到期的一一笔债务务本金和和利息总总和为5560万万元，现现公司准准备拿出出4000万元购购买到期期还本付付息的55年期债债券，问问应选择择的债券券

25、的票面面利率应应不低于于多少？第四章 公公司自有有资本筹筹集一、名词解解释1、股利 2、剩余余股利政政策 3、固固定股利利额政策策 4、固定定股利支支付率政政策 5、低正正常股利利加额外外股利政政策二、单项选选择1、一般情情况下股股份有限限公司只只发行（ ）。A、记名股股票 BB、普通通股股票票 C、国国家股股股票 DD、法人人股股票票2、认股人人缴足股股款后，由由法定验验资机构构验资并并出具证证明，发发起人在在（ ）日内内主持召召开公司司创立大大会。A、10 B、15 C、20 DD、303、以超过过票面金金额发行行股票所所得溢价价款列入入公司的的（ ）。A、资本公公积金 BB、盈余余公积金

26、金 C、发发展基金金 D、福福利基金金4、公司（ ）是其股利政策的重要基础。A、投资机机会 B、能能否获得得长期稳稳定的利利润 CC、契约约限制 D、投投资机会会5、公司每每年支付付的股利利额随公公司获得得盈利的的多少而而上下波波动的股股利政策策为（ ）。A、剩余股股利政策策 B、固固定股利利额政策策 C、固固定股利利支付率率政策 D、低低正常股股利加额额外股利利政策6最常见的的股利发发放形式式是（ ）。A、现金股股利 BB、股票票股利 C、实实物股利利 D、名名义股利利7、不会影影响公司司和股东东资产价价值的股股利形式式是（ ）。A、现金股股利 BB、股票票股利 C、实实物股利利 D、名名义

27、股利利8、公司将将公积金金转为股股本必须须保证法法定准备备金不低低于原股股本的（ ）。A、10% B、15% CC、20% D、25%9、超过股股票票面面金额发发行股票票所得溢溢价款列列入公司司的（ ）。10、公司司以当年年盈利或或积累的的留存收收益用现现金形式式支付给给股东的的股利叫叫（ ）。11、公司司如果要要股票上上市，则则公司的的股本总总额应不不少于人人民币（ ）。A、10000万元元 BB、30000万元元 CC、50000万元元 DD、80000万元元三、多项选选择1、股票应应当记载载的事项项有（ ）。A、公司名名称 B、股股票种类类 C、票票面金额额 D、代代表的股股份数 EE、

28、股票票的编号号2、股票按按股东的的权利和和义务不不同可分分为（ ）。A、记名股股票 B、不不记名股股票 C、普普通股股股票 D、优优先股股股票 E、A股股票票3、股票的的价格分分为（ ）。A、票面价价格 B、约约定价格格 C、账账面价格格 D、清清算价格格 E、市市场价格格4、股票暂暂停上市市的情形形有（ ）。A、不再具具备上市市条件 BB、不按按规定公公开其财财务状况况 C、对对财务会会计报告告作虚假假记载 D、有有重大违违法行为为 E、近近3年连续续亏损5、从公司司的立场场出发，对对股利发发放正确确的考虑虑有（ ）。A、公司过过去实施施的股利利政策会会对当前前采取什什么股利利政策产产生影响

29、响 B、公公司过去去实施的的股利政政策对当当前采取取什么股股利政策策没有影影响 CC、公司司在考虑虑扩充产产能亟需需资本来来源时就就会减少少股利的的发放 D、在在公司资资本结构构中当债债务比较较大时公公司会考考虑多保保留一些些盈余 E、当当公司发发行新股股由于稀稀释效应应要想保保持每股股股利不不变就要要提高股股利支付付比例。6、影响股股利政策策的因素素有（ ）。A、法律因因素 B、契契约限制制 C、利利润的稳稳定性 DD、投资资机会 E、筹筹资能力力四、填空1、股票的的收益以以（ ）或（ ）来来表示，一一般来讲讲，普通通股享受受（ ），优优先股享享受（ ）。2、普通股股的优先先权表现现在分配配

30、（ ）和（ ）时时的次序序优先于于普通股股，优先先股股东东可获得得比较固固定的、在在普通股股红利分分派之前前发放的的股息。3、股票的的账面价价格，或或称（ ），指指（ ）与（ ）的的比，即即每股净净资产。4、股票的的发行实实行（ ）、（ ）、（ ）的的原则，必必须（ ）、（ ）。5、公司所所获得的的净利润润主要有有两个用用途：一一是（ ），二二是（ ）。6、投资类类型的股股东购买买股票的的目的是是为了（ ），属（ ）。7、股利无无关论是是由美国国经济学学家（ ）和和（ ）于（ ）创创立。8、股利相相关论是是由美国国学者（ ）和（ ）于（ ）提出的。9、现金股股利主要要有（ ）、（ ）、（ ）几

31、几种。10、公司司支付股股票股利利的具体体做法有有（ ）、（ ）。11、公司司决定分分派股利利后，应应由董事事会将分分派股利利的事项项向股东东宣告，包包括（ ）、（ ）、（ ）及及（ ）等。12、按股股东的权权利和义义务不同同股票可可分为普普通股和和（ ）。13、有权权领取股股利的股股东有资资格登记记的截止止日期称称（ ）。五、简答1、股票有有何特点点？2、公司发发行股票票的条件件有哪些些？3、公司增增资扩股股发行新新股的一一般程序序是什么么？4、股份有有限公司司申请股股票上市市应具备备哪些条条件？5、普通筹筹资有何何优点？6、优先股股筹资有有何优缺缺点？7、股利无无关论及及其假定定是什么么？

32、8、我国有有关法律律对公司司的股利利分配有有何限制制？9、什么是是剩余股股利政策策？其实实施步骤骤为什么么？10、什么么是固定定股利额额政策？为什么么有些公公司采取取这种股股利政策策？11、什么么是股票票股利？为什么么公司要要采取股股票股利利形式？第五章 公公司借入入资本的的筹集一、名词解解释1、短期借借款 2、中期期借款 3、长长期借款款 4、租赁赁 55、经营营租赁 6、融融资租赁赁 7、商商业信用用二、单项选选择1、公司筹筹措短期期资金的的重要方方式是（ ）。A、商业信信用 BB、商业业票据 C、短短期贷款款 D、短短期债券券2、临时借借款期限限一般不不超过（ ）。A、3个月月 B、5个

33、月 CC、6个月 DD、9个月3、企业以以托收承承付结算算凭证为为保证向向银行取取得的借借款为（ ）。A、结算借借款 B、周周转借款款 C、临临时借款款 D、卖卖方信贷贷4、在我国国，公司司在托收收承付方方式下的的银行办办理的结结算借款款属于（ ）。A、担保借借款 BB、应收收账款担担保借款款 C、应应收票据据贴现借借款 D、存存货担保保借款5、名义利利率等于于实际利利率的短短期借款款利息计计算方法法是（ ）。A、单利计计算法 BB、复利利计算法法 C、贴贴现利率率计算法法 D、附附加利率率计算法法 6、股份有有限公司司发行公公司债券券其净资资产额不不低于人人民币（ ）。A、10000万元元

34、B、20000万元元 C、30000万元元 D、60000万元元7、公司发发行债券券时累计计债券总总额不超超过公司司净资产产额的（ ）。A、30% B、40% C、50% D、60%8、融资租租赁业务务中典型型的租赁赁形式是是（ ）。A、返回租租赁 BB、直接接租赁 C、间间接租赁赁 D、杠杠杆租赁赁9、公司根根据协议议先将设设备卖给给租赁公公司然后后再以租租赁的方方式从租租赁公司司手中将将该项设设备租回回使用的的租赁为为（ ）。A、融资租租赁 BB、售后后回购 C、返返回租赁赁 D、杠杠杆租赁赁10、出租租人既是是租赁资资产的所所有者，又又是借款款者的租租赁为（ ）。A、直接租租赁 B、间间

35、接租赁赁 C、返返回租赁赁 D、杠杠杆租赁赁11、公司司以“3/110，2/220，n/330”的信用用条件购购入价值值为100000000元元的商品品，若公公司在110天内内付款，则则免费信信用额为为（ ）。A、300000元元 B、200000元元 C、97000000元 D、9800000012、下列列租赁中中不属于于融资租租赁具体体形式的的是（ ）。A、直接租租赁 B、间间接租赁赁 C、返返回租赁赁 DD、杠杆杆租赁三、多项选选择1担保借款款分为（ ）。A、信用借借款 B、保保证借款款 C、低低押借款款 D、质质押借款款 E、卖卖方信贷贷2短期银行行借款的的信用条条件包括括（ ）。A、

36、担保能能力 B、信信用额度度 C、信信用等级级 D、周周转信用用协议 EE、补偿偿性余额额3、短期借借款的利利息计算算方法有有（ ）。A、单利计计算法 BB、复利利计算法法 C、贴贴现利率率计算法法 D、附附加利率率计算法法 E、浮浮动利率率计算法法4、政策性性银行有有（ ）。A、中国人人民银行行 B、国国家开发发银行 CC、中国国进出口口银行 D、中中国银行行 E、中中国农业业发展银银行5、公司债债券的基基本特征征包括（ ）。A、公司债债券属于于负债性性质的筹筹资方式式 B、债债券具有有索偿的的优先权权 C、债债券持有有者只是是公司的的债权人人而非所所有者 DD、债券券可以随随时变现现 E、

37、债债券到期期还本付付息6、债券必必须具备备的基本本要素为为（ ）。A、公司名名称 B、债债券的票票面金额额 C、债债券的利利率 DD、债券券的偿还还期限 E、债债券的发发行价格格7、公司债债券按有有无担保保分为（ ）。A、担保债债券 BB、偿债债基金债债券 C、上上市债券券 D、信信用债券券 E、记记名债券券8、商业信信用筹资资的优缺缺点有（ ）。A、自然筹筹资 BB、限制制少 CC、筹资资成本低低 D、资资金利用用时间较较短 EE、有一一定的风风险四、填空1、银行借借款按借借款使用用期限分分为（ ）、（ ）、（ ）。2、短期银银行借款款按用途途分为（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。3、我国企企

38、业的临临时借款款，包括括（ ）和（ ）就就是属于于（ ）。4、短期银银行借款款的利率率会因借借款公司司的（ ）、（ ）及及（ ）的不不同而有有区别。5、长期借借款按照照提供待待考的机机构分类类，可以以分为（ ）、（ ）、（ ）。6、长期借借款按照照借款有有无抵押押品分为为（ ）、（ ）。7、长期借借款的还还款方式式有（ ）、（ ）、（ ）。8、在我国国银行实实行的贷贷款风险险分类方方法包括括（ ）、（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。其其中不良良贷款包包括（ ）、（ ）、（ ）。9、按债券券本金的的偿还方方式公司司债券可可分为（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。10、融资资租赁的的具体形形式有（ ）、

39、（ ）、（ ）。11、商业业信用筹筹资的具具体形式式通常有有（ ）、（ ）、（ ）。12、应付付账款信信用形式式分为（ ）、（ ）、（ ）。13、中期期借款是是公司向向银行借借入的期期限在11年以上上（ ）以下下的借款款。14、租赁赁主要分分为（ ）和和（ ）。15、应付付账款信信用形式式分为免免费信用用、有代代价信用用和（ ）。五、简答1、短期借借款有何何优缺点点？2、什么是是商业银银行贷款款？商业业银行贷贷款有何何特点？3、长期借借款的一一般程序序是什么么？4、公司向向银行申申请取得得长期借借款应具具备的基基本条件件有哪些些？5、在我国国公司取取得长期期借款时时，银行行对借款款人有哪哪些限

40、制制性条款款？6、长期借借款有何何优缺点点？7、发行公公司债券券的条件件有哪些些？8、公司债债券的发发行应遵遵循的一一般程序序是什么么？9、发行债债券筹资资各有哪哪些优缺缺点？10、什么么是经营营租赁？经营租租赁有何何特点？11、什么么是融资资租赁？融资租租赁有何何特点？12、融资资租赁筹筹资的主主要优点点有哪些些？六、计算1、公司向向银行取取得一年年期限的的银行借借款60000000元，每每月末偿偿还5000000元，借借款合同同约定附附加年利利率为66%，公公司适用用的企业业所得税税率为333%，请请计算公公司该笔笔借款的的应付利利息为多多少？实实际负担担的年利利率为多少？短期借借款成本本

41、为多少少？2、公司将将一张不不带息的的面值为为50000000元的商商业承兑兑汇票向向银行办办理贴现现，月贴贴现率为为0.99%，贴贴现天数数为1000天，请请计算公公司应付付贴现利利息为多多少？公公司取得得贴现借借款为多多少？公公司实际际负担的的月利率率为多少少？3、公司发发行面值值为1000元，票票面利率率为8%的5年期公公司债券券10000万元元，到期期还本，每每年末付付息一次次，发行行时市场场平均利利率为66%，请请计算该该债券的的发行价价格为多多少？4、公司发发行面值值为5000元，票票面利率率为9%的3年期公公司债券券10000万元元，到期期还本付付息，发发行时市市场平均均利率为为

42、5%，请请计算该该债券的的发行价价格为多多少？5、公司从从租赁公公司租入入设备一一套价值值为10000万万元，租租赁期为为8年，合合同约定定租赁年年利率为为6%，租租赁手续续费为租租赁设备备价值的的1%，租租金每年年末支付付一次，请请计算每每年应支支付的租租金为多多少？第六章 资资本结构构一、名词解解释1、资本成成本 22、资本本结构 33、财务务风险 44、财务务杠杆 5、财财务杠杆杆系数 66、最优优资本结结构二、单项选选择1、债务对对普通股股股东收收益的影影响称为为（ ）。A、财务杠杠杆 B、财财务风险险 C、财财务杠杆杆作用 D、财财务风险险影响2、资本成成本在长长期投资资决策中中是一

43、个个投资方方案是否否能被接接受的最最低报酬酬率，又又称作（ ）。三、多项选选择1、筹资费费用包括括（ ）。A、印刷费费 B、手手续费 C、评评估费 D、公公证费 E、广广告费2、公司财财务风险险的具体体表现为为（ ）。A、负债程程度 B、负负债规模模 CC、负债债结构 DD、负债债偿还顺顺序 E、现现金流量量脱节 3、影响公公司负债债比率合合理化的的因素有有（ ）。A、公司的的生产经经营状况况 BB、公司司的投资资决策 CC、公司的的行业地地位 D、公公司决策策者的风风险态度度 E、流流动资产产与固定定资产的的比例关关系4、短期资资本对公公司来讲讲具有（ ）的特点。A、使用期期短 B、流流动性

44、强强 C、使使用成本本低 D、风风险大 E、筹筹资容易易四、填空1、当公司司的负债债比重比比较小的的时候，其其财务风风险（ ），反反之，当当公司的的负债比比重比较较大的时时候，其其财务风风险（ ）。在在财务风风险较高高时，投投资者一一定会要要求较高高的（ ），从从而导致致（ ）升高高。2、公司自自有资本本的资本本成本（ ），但筹资风险（ ）；借入资本的资本成本相对（ ），但筹资风险（ ）。3、自有资资本构成成比例的的大小关关系到各各投资主主体在公公司的（ ）、（ ）、（ ）。4、以发行行公司债债券形式式筹资其其资本成成本主要要包括债债券利息息和（ ）。5、普通股股每股税税后利润润变动率率相当于

45、于息税前前利润变变动率的的倍数称称为（ ）。6、公司个个投资主主体在注注册淄博博中所占占比例关关系的大大小关系系到投资资主体在在公司的的控制权权决策权权和（ ）。五、简答1、什么是是财务风风险？影影响公司司财务风风险的因因素有哪哪些？2、影响公公司资本本结构的的因素有有哪些？3、什么是是最优资资本结构构？最优优资本结结构的标标准是什什么？4、为什么么在确定定公司最最优资本本结构时时肯定要要包含负负债？5、自有资资本与借借入资本本的结构构关系如如何？六、计算1、公司发发行总价价值为110000万元的的优先股股，股息息率约定定为6%，发行行费用率率为1%；同时时发行普普通股总总价值为为200000

46、万万元，筹筹资费用用率为33%，预预期第一一年红利利率为55%，以以后每年年增长22%。请请计算优优先股资资本成本本和普通通股资本本成本各各为多少少？股权权筹资的的加权平平均资本本成本为为多少？2、公司为为改造一一条生产产线向银银行借入入5年期借借款8000万元元，借款款年利率率为8%，利息息每年支支付一次次，到期期还本，筹筹资费用用率为00.3%；同时时发行55年期公公司债券券面值为为20000万元元，债券券票面年年利率为为9%，采采取溢价价发行，实实际发行行额为222000万元，筹筹资费用用率为债债券实际际发行额额的2%；公司司适用的的所得税税税率为为33%。请计计算长期期借款的的资本成成

47、本水平平和长期期债券资资本成本本水平各各为多少少？这条条生产线线改造后后的最低低报酬率率应达到到多少？3、公司全全部资本本为80000万万元，其其中，债债务资本本比率为为50%，债务务利率为为7%，公公司息税税前利润润额为9980万万元，请请计算公公司的财财务杠杆杆系数为为多少？4、公司全全部资本本为2660000万元，其其中，优优先股330000万元，协协议约定定股息率率为5%，债务务资本990000万元，债债务利率率为8%，公司司息税前前利润额额为46600万万元，公公司适用用所得税税率为 33%，请计计算公司司的财务务杠杆系系数为多多少？第七章 固固定资产产投资一、名称解解释1、现金流流

48、量 2、风险险报酬 33、期望望值 4、回回收期法法 5、年年平均报报酬率 66、净现现值 7、内内含报酬酬率 8、获利利能力指指数二、单项选选择1、现金流流出最主主要的部部分是（ ）。A、初始投投资 B、机机会成本本 C、税税后净利利 D、固固定资产产折旧2、通常是是以（ ）作作为衡量量风险程程度的依依据。A、标准离离差 B、期期望值 C、标标准离差差率 DD、风险险报酬率率3、在净现现值法下下，只有有NPVV（ ）投投资方案案才可行行。A、小于00 B、等等于0 C、大大于0 D、大大于等于于04、获利能能力指数数（ ）投资资方案可可行。A、大于00 B、等等于0 C、大大于1 D、小小于

49、15、内含报报酬率（ ）投资方案可取。A、大于资资本成本本 B、小小于资本本成本 CC、等于于资本成成本 DD、大于于或等于于资本成成本三、多项选选择1、贴现法法主要有有（ ）。A、回收期期法 B、年年平均报报酬率法法 C、净净现值法法 D、内内含报酬酬率法 DD、获利利能力指指数法2、回收期期法的优优点包括括（ ）。A、可以衡衡量各备备选方案案的风险险程度 B、可可以衡量量出投资资方案的的变现能能力 C、方方法简便便决策工工作成本本低 D、忽忽视了投投资方案案的获利利能力 E、没没有考虑虑货币时时间价值值因素四、填空1、项目的的投资额额包括（ ）、（ ）、（ ）、（ ）。2、现金净净流量等等

50、于（ ）与与（ ）之和和。3、严格地地讲，投投资报酬酬率或利利率不仅仅包含（ ），而且还包含（ ）和（ ）的因素。4、长期投投资决策策方法分分为（ ）与与（ ）两类类。5、净现值值的大小小既取决决于（ ），也也取决于于所用的的（ ），对对于同一一项投资资方案来来讲，贴贴现率越越小，净净现值（ ），反之，净现值（ ）。6、一个期期间内现现金流入入量减去去现金流流出量后后的差额额称为（ ）。7、净现值值的大小小既取决决于现金金流量，也也取决于于所用的的（ ）。五、简答1、为什么么企业在在进行长长期投资资决策时时应依据据现金流流量而非非利润指指标？2、回收期期法有何何优缺点点？六、计算1、公司某某项

51、投资资方案需需要厂房房设备投投资500000000元元，土地地购置费费200000000元，项项目建设设期为11年，项项目使用用期为55年，固固定资产产采用直直线法折折旧，预预期净残残值为5500000元。该该项目需需要配套套流动资资产投资资40000000元，投投产后第第一年可可获得销销售收入入800000000元，以以后每年年递增110%，（假假定均收收到现金金），第第一年运运营成本本为566000000元元，以后后每年比比上年递递增8%（假定定均以现现金支付付）公司司适用的的所得税税税率为为33%，项目目使用期期满所购购土地可可变现3300000000元。请请根据以以上资料料填齐下下列表

52、格格内容：各年现金净净流量计计算表 单单位：元元内 容 指指 标年 度23456销售收入运营成本折旧税前净利所得税税后净利现金净流量量现金流量计计算表 单单位：元元内容指标年 度度023456厂房设备投投资土地购置费费配套流动资资产现金净流量量固定资产净净残值流动资产回回收项目终结土土地变现现现金流量2、公司某某投资项项目的投投资报酬酬率及概概率的有有关资料料如下表表，公司司估计风风险系数数为300%，同同期无风风险报酬酬率为55%，请请计算该该项目的的风险报报酬率为为多少？该投资资项目的的投资报报酬率只只有达到到多少投投资方案案才可行行？投资报酬率率（%） 概率 相关指标年 度度0123456789原始投资额额-5000000现金流入量量150000020000001400000120000010000009000008000007000001600000现金流量-50