某公司工程技术部综合管理办法

1、中铁*项目部 管理办法汇编第 第 112 - 页 共 NUM- 135 - 中铁*项目部 管理办法汇编第162页 共163页 （4）食食堂应本本着“节俭、实实惠、卫卫生”的原则则进行配配餐，严严格控制制伙食成成本，盈盈余亏损损不得超超过5%。 （5）食食堂每月月将盈亏亏情况报报综合办办公室审审核，财财务核算算,领导导审批，由由办公室室每月将将食堂盈盈亏情况况在公开开栏中公公告。 33、食堂堂就餐管管理 （11）职工工食堂早早餐实行行全员供供应办法法，计划划规定早早餐食谱谱每隔一一天更换换一次，并并在项目目部伙食食公布栏栏上公布布，其他他情况除除外。办办公室人人员定期期征求咨咨询职工工建议和和意

2、见，尽尽可能满满足职工工的一切切就餐需需求。 （22）中晚晚餐供应应标准为为二荤一一素一汤汤，具体体安排视视项目部部情况而而定。 （33）员工工在就餐餐打饭（汤汤）时，要要按顺序序排队，严严禁插队队和擅自自进入厨厨房操作作间。要要节约粮粮食和防防止浪费费，“量力而而行”，要讲讲究卫生生，剩菜菜剩饭要要倒入指指定地方方，“按位入入座”，切实实遵守社社会公德德和文明明礼仪。 （44）为切切实加强强食堂管管理，防防止管理理漏洞发发生，项项目部将将成立伙伙委会，由由项目书书记任组组长、各各部门主主管及部部分员工工为成员员，对食食堂的账账目、伙伙食质量量等进行行共同监监督和管管理。项目经理部部食堂就就餐

3、审批批单 申申请时间间：部门就餐人数就餐人姓名名经办人签字字部门负责人人签字办公室签字字领导审批 44、外来来人员接接待管理理 （11）因工工作需要要或其他他原因，外外来人员员需要就就餐的（份份饭），由由对口单单位填写写就餐申申批单，由由办公室室审核，交交食堂管管理人员员安排就就餐。 （22）根据据情况需需在小餐餐厅就餐餐的，由由对口部部门填写写就餐审审批单，由由办公室室审核报报主要分分管批准准后，交交食堂管管理人员员进行落落实安排排。 55、安全全卫生管管理 （11）食堂堂管理人人员要按按照食食品卫生生管理法法规定定，严格格执行食食品卫生生及各项项制度，把把好质量量关，确确保食堂堂卫生安安全

4、，做做好防火火、消毒毒和安全全用电等等工作，防防止传染染病和食食品中毒毒事故的的发生。 （22）对食食堂用具具要经常常消毒，对对厨房肉肉类、菜菜类等食食品及刀刀、案、抹抹布等用用具摆放放合理，对对食堂储储存的食食品要经经常查看看，防止止腐烂变变质。做做好食堂堂卫生管管理工作作，定期期彻底打打扫卫生生，做到到不留死死角，物物品摆放放有序，整整洁干净净。 （33）食堂堂厨师及及服务人人员爱岗岗敬业，服服务周到到，全心心全意为为广大员员工服务务。努力力提高服服务意识识、服务务质量、烹烹调技术术。做到到饭菜品品种花样样多，色色、香、味味俱佳。根根据季节节和货源源情况，及及时调整整菜单，定定期进行行运行

5、分分析，改改进不足足。并配配合管理理人员做做好食堂堂管理工工作。 （44）食堂堂员工要要讲究个个人卫生生，要穿穿工作衣衣，戴工工作帽、戴戴口罩（每每人配置置两套工工作服、两两顶帽子子）、勤勤理发、勤勤洗澡，不不留指甲甲、仪表表端正。按按照卫生生防疫部部门要求求定期进进行体检检，并有有合格的的身体健健康证明明。 （55）定期期对食堂堂卫生及及伙食安安排进行行考核测测评，并并根据考考核结果果制定相相应措施施。具体体以就餐餐人员的的群体感感受和意意见为主主，从份份量、口口味、卫卫生等等等方面入入手。 （66）各工工区食堂堂除特殊殊情况均均统一按按项目部部食堂管管理办法法执行。 第二二十三条条 现现场

6、经费费管理为严格标准准，执行行规范，现现场经费费管理具具体遵照照财务务部管理理办法。财务部管理理办法第一章 总则第一条 为规范范项目部部财务行行为，加加强项目目财务管管理和优优化经济济核算，根根据中中华人民民共和国国公司法法、中中华人民民共和国国会计法法和中中铁*集集团有限限公司财财务管理理办法、中中铁*集集团有限限公司会会计基础础工作标标准、中中铁*集集团有限限公司资资金管理理办法及及公司相相关财务务制度，结结合项目目部实际际情况，制制定本项项目财务务管理办办法。第二条 项目财财务管理理是为了了加强项项目会计计基础工工作，规规范项目目财务管管理和各各项经济济业务，做做好项目目财务收收支的计计

7、划、控控制、核核算、分分析和考考核工作作，努力力提高项项目经济济效益。第三条 项目财财务部对对本项目目的会计计工作和和会计资资料的真真实性、完完整性负负责。第二章 会计机机构 、会会计人员员的管理理第四条 项目经经理部设设立财务务部作为为财务会会计机构构，财务务部的职职责：在在公司财财务部和和项目经经理的共共同领导导下，具具体负责责项目部部的财务务管理工工作和会会计核算算工作，包包括：财财会人员员的管理理、会计计核算工工作管理理、协助助项目经经理筹集集资金、合合理分配配使用资资金、清清算资金金和帐务务往来；做好与与物资部部门的对对账工作作，做好好按工号号进行成成本核算算工作；参与工工程验工工计

8、价工工作，调调概索赔赔工作；会同相相关部门门做好财财务分析析工作，为为项目经经理决策策提供各各种信息息资料。第五条 从事会会计工作作的人员员，必须须取得会会计从业业资格证证书，未未取得会会计从业业资格证证书，不不得从事事会计工工作。会会计人员员工作调调动或者者离职，必必须办理理交接手手续，且且有监交交人负责责监交，没没有办清清交接手手续的，不不得调动动或者离离职。第六条 实行会会计集中中核算制制，项目目部所有有财务工工作由财财务部全全部办理理，及时时登记好好劳务、材材料、成成本等台台账。第三章 会计基基础工作作管理第七条 根据中中国中铁铁股份有有限公司司及中铁铁*集团团公司有有关规定定设置会会

9、计科目目，进行行会计核核算。第八条 会计业业务的处处理，不不能由一一人负责责办理全全过程，须须有两个个以上会会计人员员办理。出出纳人员员不得兼兼管稽核核、档案案保管和和会计收收入、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作，实实行不相相容职务务相分离离原则。第九条 应加强强对现金金和银行行存款的的管理。会会计主管管人员必必须保管管好银行行预留印印鉴和个个人印章章，严禁禁支票、印印鉴、印印章由同同一个人人保管。会会计主管管人员须须不定期期对库存存现金日日记账、银银行存款款日记账账进行抽抽查核对对，每月月不少于于2次的的现金盘盘点，要要留有记记录，现现金盘点点单、银银行对账账单须装装订在当当月相关关凭

10、证后后面。第十条 各类单据据应填写写齐全，如如借支款款申请单单要填写写日期、用用款事由由、用款款方式、实实付金额额等。财财务审核核栏内要要有相关关财务人人员的签签章，同同时对于于借支金金额禁止止用“”或“”代代替“零”； 强强化报销销制度，实实行党政政齐签，财财务部门门审核，单单据粘贴贴单要填填写报销销部门、报报销人、报报销日期期、用途途、单据据张数、报报销金额额、实际际领款人人；报销销回执三三联单须须有报销销人签字字等。第十一条 各部部门日常常办公用用品、低低值易耗耗品等由由办公室室负责采采购，首首先由各各部门提提出购置置计划，报报办公室室主任审审核，经经理审批批后方可可购买，购购置办公公用

11、品发发票报销销时必须须列出购购买清单单及发放放清单。第十二条 积极极防范虚虚假发票票，严格格审核管管理，坚坚决杜绝绝假发票票。用于于财务报报销的发发票必须须是国家家统一规规定格式式，印有有税务机机关的监监制章。发发票必须须要有客客户名称称（统一一写“中铁*”除交通通类发票票），行行政事业业性收费费必须使使用当地地财政部部门核发发的统一一收据，其其内容一一定要填填写齐全全，包括括开票单单位、开开票时间间、经济济业务的的内容等等。第十三条 凭证上上相关人人员的签签章要齐齐全，凭凭证审核核要及时时。经上上级有关关部门批批准的经经济业务务，应将将批准文文件作为为原始凭凭证附件件，如果果批准文文件需要要

12、单独归归档，应应附批准准文件的的复印件件或在凭凭证上注注明批准准机关名名称、日日期和文文件字号号。第十四条 每张报报销单粘粘贴的发发票不宜宜太多，以以报销单单粘贴均均匀不堆堆压为限限，发票票在报销销单上粘粘贴时应应均匀铺铺开，同同时不能能将填写写内容部部分遮盖盖；发票票上不得得有“业主、监监理“字样，财财务部有有权拒绝绝报销此此类发票票。第十五条 车辆加加油发票票、车辆辆过路费费（含停停车票）、银银行手续续费、邮邮寄发票票、购置置固定资资产发票票均需单单独粘贴贴，不得得与其他他发票混混合粘贴贴报销，以以利于财财务核算算。发票票有效期期：当年年有效。第十六条 会计资资料装订订要整齐齐、牢固固、美

13、观观、便于于翻阅；会计凭凭证按月月装订，建建立会计计档案登登记簿；月末打打印现金金和银行行存款日日记账，其其他会计计账簿按按季打印印，按年年装订。会会计档案案专人保保管、专专柜存放放。财务务原始记记账凭证证不允许许外借，明明细账打打印及印印章的使使用需经经有关领领导批准准。第十七条 参与工工程承包包合同和和采购合合同的评评审工作作，参与与项目部部与施工工队结算算，与材材料供应应商结算算；严格格按公司司规定收收取协作作队伍的的履约保保证金，上上交公司司由公司司统一管管理第十八条 进一一步加强强学习经经济、税税收、法法律等相相关知识识，及时时核算和和上缴各各种税金金；每月月5日前前根据办办公室上上

14、报的考考勤表及及时核算算工资表表、社保保申报表表并上报报公司。第十九条 会计计人员必必须具有有良好的的会计职职业道德德，对项项目部资资金的流流入流出出做好保保密工作作，不对对外泄露露。第四章 项目资资金管理理第二十条 项目财财务部是是项目资资金管理理中心，实实行资金金统一管管理，除除在公司司结算部部开设资资金账户户办理内内部资金金结算外外，原则则上只允允许在工工程项目目所在地地开办一一个临时时账户，如如有特殊殊原因须须再开立立账户的的必须报报公司财财务部审审批。第二十一条条 项目目经理部部全面实实施资金金的分户户管理，AA户资金金使用权权属公司司，B户户资金使使用权属属项目经经理部。从从工程建

15、建设单位位（业主主）或其其他途径径取得的的工程款款收入或或其他收收入等，必必须存入入A户，作作为A户户资金管管理。款款项到达达账户后后，项目目部财务务负责人人必须224小时时内报告告公司，编编制资金金审批计计划，待待公司批批准后，项目部方可使用拨入B户的资金，未经公司批准的资金仍留在A户，项目部不得挪用。项目经理要严格控制项目资金的使用，公司项目部之间资金的挪用必须经公司同意。第二十二条条 项目目经理部部劳务协协作队伍伍、材料料供应商商支付款款项的依依据是合合法有效效的劳务务合同、材材料采购购合同及及相关结结算单、发发票，无无合同、无无结算，无无发票，无无评审，账账上超付付，签字字不齐全全财务

16、部部拒绝付付款。第二十三条条 及时时缴纳职职工社保保三金，尽尽量做到到不拖欠欠职工社社保；每每月月末末，财务务部要根根据当月月资金使使用情况况编制“资金月月报”（附表）报报公司财财务部。第二十四条条 项目目经理部部要严格格管理备备用金的的使用，如如确需要要挂支时时，必须须坚持“前前账不清清，后账账不借”的的原则；要求项项目上备备用金限限额在当当期现场场完成产产值的00.3%以内。第二十五条条 项目经经理是项项目工程程款收取取的第一一责任人人。工程程结算完完成、财财务移交交后，项项目经理理应及时时配合财财务部门门进行工工程款的的收取。第二十六条条 现金管管理1、项目经经理部同同各专业业公司的的经

17、济往往来，不不得使用用现金，一一律进行行转账结结算。对对外经济济往来，除除在规定定的范围围内（一一般应低低于50000元元）可以以使用现现金外，都都应当通通过银行行进行结结算。2、办理现现金业务务应履行行相应的的审批程程序，项项目经理理部的一一切资金金支出必必须执行行党政齐齐签，财财务审核核制度。3、现金支支付的范范围：职职工工资资、各种种工资性性津贴；个人劳劳务报酬酬；各种种劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其它现金金支出。4、严格遵遵守经银银行核定定的库存存现金限限额（55万元以以下），超超过限额额的现金金，应及及时送存存银行。5、严格执执行现金金存取手手续，不不得坐支支现金

18、（所所谓“坐支”现金是是指企事事业单位位和机关关，团体体从本单单位的现现金收入入中直接接用于现现金支出出）。6、项目财财务部必必须建立立健全现现金及银银行账目目，做到到日清月月结，帐帐实相符符。7、不得用用不符合合财务制制度的凭凭证（白白条）顶顶替库存存现金；不准单单位之间间相互拆拆借资金金；不准准利用本本单位银银行账户户为其他他单位和和个人存存入或支支取现金金；不准准将单位位收入的的现金以以个人名名义存入入储蓄帐帐户（公公款私存存）；不不准保留留账外公公款(小小金库)；不准准签发空空头现金金支票。8、项目经经理部必必须配有有保险柜柜，由出出纳员负负责现金金的收支支、保管管、记账账工作，非非出

19、纳人人员不得得经管现现金。9、财务人人员有权权拒绝任任何部门门和个人人未经领领导及财财务主管管批准，以以不正当当的理由由在保险险柜内保保管现金金和它物物。项目目经理部部必须做做好财务务室的保保卫工作作。第二十七条条 劳务工工工资支支付1、各外协协施工队队伍签订订合同进进场时需需提供农农民工基基本信息息登记造造册，交交由财务务部存档档。2、各外协协施工队队劳务工工工资实实行委托托代发制制度，须须提供书书面的授授权委托托书或声声明以及及协作队队伍和所所聘用农农民工签签字认可可的民工工工资发发放表，农农民工身身份证复复印件一一并交财财务部存存档，并并委托项项目经理理部将工工资直接接发放到到劳务工工银

20、行卡卡中，除除特殊情情况外原原则上不不支付现现金。 第二十八条条 项目财财务部需需建立财财务对账账制度，定定期与业业主、劳劳务队进进行工作作量核定定、工程程款支付付和债权权债务方方面的清清理、对对账，按按月上报报资金月月报，做做好劳务务队结算算、付款款台账，定定期与预预算合同同部沟通通核对；强化应应收账款款和已完完工未结结算的清清理，加加快货币币资金回回笼。第五章 存货的的管理第二十九条条 项目部部确定存存货的实实物数量量采用永永续盘制制（永续续盘存制制也称账账面盘存存制，就就是通过过设置存存货明细细账，对对日常发发生的存存货增加加或减少少进行连连续登记记，随时时在账面面上结算算各项存存货的结

21、结存数并并定期与与实际盘盘存数对对比，确确定存货货盘盈盘盘亏的一一种制度度）应逐逐笔登记记各种存存货的实实物数量量及金额额，随时时反映其其结存数数量及金金额，并并定期或或不定期期与相关关部门对对存货进进行实物物盘点。第三十条 项目领领导组织织施工部部门、物物资部门门、财务务部门、计计划部门门等编制制年、季季、月的的材料采采购计划划、确定定合理储储备，管管好、用用好资金金，提高高资金使使用效率率。财务务部门应应定期接接收材料料收发凭凭证，核核对材料料凭证上上的数量量、金额额。第三十一条条 材料料点收入入库并填填写企业业统一印印制的“材料点点收单”，随原原始发票票等交财财务部门门做账。供供货单位位

22、送至施施工现场场的砂、石石等大堆堆料，应应进行过过磅或量量方验收收，并填填写收料料码单，编编制结算算单，汇汇总后点点收入库库。月末末物资部部编制供供应商材材料结算算清单与与合同部部、财务务部进行行对账。 第三十二条 项目对材料领用应建立定额管理制度。项目物资部应根据工程部提供资料计算各分项工程的材料定额消耗数量，施工管理人员根据工作任务和材料消耗定额填发的限额领料单到料库领取材料。根据施工合同，凡属于施工协作队承担的材料费用（如劳动工具、二三项料等），应从其计价款中扣除，月末物资部和财务部门、经营部核对扣减情况。第三十三条条 项目目财务部部应建立立、健全全低值易易耗品的的收、发发、领、退退的管

23、理理责任制制度，加加强项目目物资的的管理。施施工结束束时按照照公司相相关文件件要求及及时处理理低值易易耗品及及施工剩剩余的材材料等物物资，盘盘活企业业资金。第六章 固定资资产的管管理第三十四条条 固定资资产是指指一般设设备单位位价值在在20000元以以上（特特殊价值值超过220000元但易易损毁不不适宜组组固的除除外），使使用期限限超过一一年，并并在使用用过程中中基本保保持原有有物质形形态的资资产。 第三十十五条 项目经经理部的的固定资资产应按按照先调调剂后购购置的原原则，由由项目经经理部根根据实际际情况以以书面形形式提出出所需设设备、用用品的规规格、数数量、价价值，由由公司物物资设备备部、办

24、办公室等等相关部部门审核核，经总总经理审审批后，由由公司相相关部门门统一调调剂办理理，无法法调剂的的方可购购置。属属固定资资产的设设备（含含办公用用品），须须经公司司下达计计划后购购置。经经批准购购入的资资产，必必须由保保管员验验收后，并并在发票票或固定定资产卡卡片上签签字，财财务部门门方可办办理有关关手续。财财务部将将建立固固定资产产台账进进行实物物管理。第三十六条条 固定定资产、低低值易耗耗品每半半年清查查盘点一一次，清清查工作作由项目目经理部部财务部部门和实实物保管管人员共共同进行行。盘点点时，要要认真填填写盘点点清册，以以免造成成盘重、盘盘漏现象象。第三十七条条 项目目经理部部撤销后后

25、，对于于固定资资产应组组织相关关人员进进行现场场清查、评评估后上上报公司司处理建建议，按按公司批批复进行行固资处处理，严严禁项目目部私自自处理固固定资产产。属于于低值易易耗品范范围的所所购办公公设备、家家具、生生活用品品，公司司其他项项目可以以使用的的按照原原价的770%调调拨，远远距离运运输无搬搬运价值值时，经经公司同同意可就就地处理理，财务务部将费费用冲减减成本。第七章 成本费费用的核核算管理理第三十八条条 严格格遵守成成本费用用开支范范围。 1、工程成成本分为为直接成成本和间间接成本本。直接接成本是是指施工工过程中中耗费的的构成工工程实体体或有助助于工程程形成的的各项支支出，包包括人工工

26、费、材材料费、机机械使用用费和其其他直接接费。间间接成本本是指各各施工单单位（项项目经理理部）为为组织和和管理工工程所发发生的全全部支出出。2、施工过过程中实实际消耗耗的构成成工程实实体或有有助于工工程形成成的各种种原材料料、辅助助材料、构构配件、零零件的费费用和周周转材料料的摊销销以及租租赁费用用，列入入直接成成本。3、施工过过程中使使用自有有施工机机械所发发生的机机械使用用费和租租用外单单位施工工机械的的租赁费费以及施施工机械械的安装装、拆迁迁和进出出场费，列列入直接接成本。4、施工单单位为组组织和管管理工程程施工所所发生的的下列费费用列入入间接成成本：4.1管理理人员的的工资、奖奖金、工

27、工资性质质的津贴贴和补贴贴、按规规定提取取的劳动动保护费费；4.2行政政管理用用固定资资产折旧旧费及修修理费用用；物料料消耗和和低值易易耗品摊摊销；4.3办公公费、书书报费、水水电费、取取暖费、差差旅交通通费、财财产保险险费、检检验试验验费、工工程保修修费、排排污费、修修理费、燃燃料费及及其他为为组织和和管理工工程施工工所发生生的费用用。第三十九条条 项目目经理部部现场经经费必须须按照公公司与项项目部签签定的内内部合同同中规定定的经费费预算使使用，严严禁超支支。第四十条 项目经经理部业业务招待待费用应应严格控控制使用用范围。项项目经理理部与作作业队之之间、公公司项目目经理部部与经理理部之间间、

28、职工工之间杜杜绝相互互招待，公公款宴请请。第四十一条条 项目目部每月月进行一一次成本本分析；每个季季度末，组组织开展展一次全全面、深深入的成成本分析析会，使使得项目目经理部部能及时时了解管管理现状状和经营营成果，分分析查找找各项成成本控制制的重点点和弱点点，以及及管理中中存在的的隐患，提提出有效效的解决决办法，为为提高经经济效益益提供相相关决策策资料。月月末编制制“项目部部会计监监控信息息报告表表”上交公公司财务务部。第八章 项目经经理部会会计核算算处理办办法第四十二条条 资产产类核算算处理办办法会计计科目。设设：现金金、银行行存款、应应收账款款、物资资采购、原原材料、其其它应收收款等科科目。

29、负债类核算算处理办办法会计计科目。设设：预收收账款、工工程结算算、应付付职工薪薪酬、应应付账款款、其它它应付款款等科目目。 成本损益益类核算算处理办办法会计计科目。设设：主营营业务收收入、主主营业务务成本、主主营业务务税金及及附加、工工程施工工、管理理费用、财财务费用用、本年年利润等等科目。（科目设置置：按照照总公司司财务信信息2.0系统统统一使使用科目目，科学学、合理理的设置置辅助科科目,具具体操作作详见公公司科目目使用办办法）账套名称：中铁*第三建建设程公公司*项项目经理理部（1）收到到业主支支付的工工程预付付款、备备料款： 借借：银行行存款 A户 贷：预预收账款款预收收工程款款（备料料款

30、）XXXX单位位 业主抵扣预预付款时时：借：预收账账款预预收工程程款XXXX单位 贷：应收收账款应收工工程款XXXX单位位（2）收到到业主支支付的工工程款和和转入的的材料： 借借：银行行存款AA户 原材料料 (甲甲供材料料)贷：应收账账款应应收工程程款XXXX单位（3）收到到业主（指指挥部）确确认的月月度工程程结算量量：借：应收账账款应应收工程程款XXXX单位 贷贷：工程程结算XXXX合同（4）发生生成本时时借：工程施施工合合同成本本人工工费XXXX工工号 工程程施工合同成成本材料费费 XXXX工工号 工程施施工合合同成本本机械械使用费费 XXXX工号 贷：应付职职工薪酬酬 原原材料 应应付账

31、款款应付付劳务费费XXXX（5）确认认收入和和成本时时： 借：主主营业务务成本工程施工合同毛毛利 贷：主营业业务收入入（6）计提提本月工工程税金金：借：营业税税金及附附加 贷：应交税税费应应交营业业税 应应交城建建税教教育费附附加（7）项目目经理部部自购材材料： 借：材材料采购购主要要材料 其他他材料 贷：银行存存款/应应付账款款/应付付票据等等（8）材料料验收入入库： 借：原材料料XXXX材料料 贷贷：物资资采购主要材材料/其其他材料料（9）部门门、施工工队领用用材料时时：借：工程施施工XX项项目工程程贷：原材料料X材材料 （10）项项目经理理部支付付工程款款 借借：应付付账款XXX施工班班

32、组 贷：银银行存款款/库存存现金（11）当当月工资资扣款时时： 借：应付职职工薪酬酬贷：其他应应收款备用用金XXXX其他应付款款 代扣个个人社保保医疗保保险金 其其他应付付款 代扣个个人社保保公积金金其他应付款款 代扣个个人社保保养老保保险金其他应付款款 代扣个个人社保保失业保保险金（22411）其他他应付款款项目目部工会会 应交税费个个人所得得税其他应付款款其他他（伙食食费）（12）项项目经理理部现场场经费支支出： 借:工程施施工-合合同成本本-间接接费用XX费费用 贷: 银行行存款/现金等等 （113）季季末结转转项目经经理部现现场经费费支出（间间接费用用）借：工程施施工-合合同成本本-间

33、接接费用转转入XX工工程 贷贷：工程程施工-合同成成本-间间接费用用XXX费用 贷贷：工程程施工-合同成成本-间间接费用用XXX费用 工程施施工-合合同成本本-间接接费用XXX费用（14）季季未结转转主营业业务收入入 借：主主营业务务收入 贷：本年利利润（15）季季末结转转主营业业务成本本：借：本年利利润 贷：主主营业务务成本（16）季季末结转转工程税税金： 借：本本年利润润 贷：营业税税金及附附加（17）项项目结束束时借：工程结结算贷：工程施施工合合同成本本 合合同毛利利（18）购购买低值值易耗品品入账：借：低值易易耗品在库低低值易耗耗品贷：库存现现金/银银行存款款（19）领领用低值值易耗品

34、品： 借：低值值易耗品品在用低低值易耗耗品贷：低值易易耗品在库低低值易耗耗品（20）低低值易耗耗品摊销销：借：间接费费用低值易易耗品摊摊销贷：低值易易耗品在库低低值易耗耗品摊销销（21）支支付各项项款时 借：应应付账款款 其他他应付款款 其他他应收款款应付职工薪薪酬（等等） 贷：现金/银行存存款BB户第四十三条条 本管管理办法法未说明明的，参参见集团团公司会会计核算算手册及及公司相相关财务务管理办办法执行行。项目目财务部部其他业业务管理理工作规规范，按按照其具具体要求求办理。项目部的在在岗职工工职务发发生变化化时由办办公室下下发岗资资调动文文件，财财务部根根据文件件做工资资表。物资部管理理办法

35、第一章 总则第一条 为为加强*项目经经理部的的物资管管理工作作，降低低物资采采购成本本，规范范物资核核算流程程，根据据公司关关于印发发的通通知（中中铁十三三建物2200889号）、关关于印发发的的通知（中中铁十三三建物220111699号）、关关于修改改的通通知（中中铁十三三建成220100199号）等等文件的的规定，结结合经理理部实际际情况，制制定本办办法。第二条 本本办法所所指物资资包括：一、构成建建筑安装装实体的的物资；二、虽不构构成建筑筑安装实实体，但但有助于于建筑产产品形成成的辅助助材料；三、周转材材料;四、属于施施工生产产用低值值易耗品品管理的的小型机机具和工工具。第三条 物物资管

36、理理工作的的任务和和要求：一、保证施施工生产产所需物物资的按按质、按按量、按按时供应应。二、保证所所管理的的物资的的安全和和完好，避避免损失失和流失失。三、降低物物资的采采购、储储存和消消耗成本本，提高高企业经经济效益益。第二章 管理机机构和职职责第四条 物物资设备备管理施施行经理理部集中中管理。项项目经理理部设物物资设备备部全面面负责本本项目的的物资管管理工作作，具体体负责物物资需求求计划的的提报、接接运、验验收、保保管工作作。此外外，物资资设备部部配备一一名专职职的机械械管理员员负责经经理部机机械的管管理，机机械管理理员隶属属于物资资设备部部，但受受项目经经理的直直接领导导。第五条 物物资

37、设备备部职责责：一、贯彻执执行公司司、建设设单位制制定的各各项物资资设备管管理制度度,结合合本项目目实际情情况制定定物资管管理办法法及实施施细则。二、做好物物资计划划、采购购、验收收、供应应、核算算，按时时填报各各种报表表。三、负责组组织物资资供方的的评定、审审核报批批工作，定定期开展展市场资资源调查查，制定定并公布布物资合合格供应应商名录录。四、组织实实施以单单位工号号核算为为基础的的物资成成本管理理，建立立本项目目物资量量价总成成本盈亏亏总账，开开展物资资经济活活动分析析。五、采取技技术、经经济的组组织措施施，配合合公司物物资设备备部对机机械设备备安装、调调试、验验收、标标识、租租赁、使使

38、用、保保养、检检验、核核算、报报废全过过程实行行综合管管理。六、对项目目租赁设设备进行行编号建建帐管理理，做好好对配属属租赁设设备 “管、用用、养、修修、算”工作。七、负责本本工区所所需物资资计划的的审核、汇汇总、上上报，保保证计划划的准确确性、及及时性，维维护计划划的严肃肃性。八、负责进进场物资资的验收收、保管管、发放放、标识识工作。九、对需复复检的进进场材料料做好取取样送检检工作。十、对施工工现场用用料实行行第二级级控制发发料。积积极做好好现场物物资管理理，严格格物资发发放程序序，监督督各协作作队伍领领用料。第三章 物资计计划管理理第六条 物物资计划划主要包包括：11、主要要物资总总需用量

39、量计划；2、年年度物资资采购计计划；33、季度度物资采采购计划划；4、月月度物资资采购计计划；55、半月月物资采采购计划划。一、主要物物资总需需用量计计划的编编制：工工程技术术部对照照施工图图，按分分部、分分项工程程编制完完成项目目主要物物资总需需用量计计划，做做到全面面、准确确。计划划范围仅仅限于构构成建筑筑安装实实体的物物资。物物资设备备部按照照总需用用量计划划建立分分工号限限（定）额额供应台台账以以控制进进料及消消耗数量量。二、物资计计划的编编制程序序：首先先由各技技术主管管根据工工程部下下发的施施工计划划提出主主材计划划，交材材料员，二二、三项项料等辅辅材由领领工员提提出，副副经理审审

40、核，材材料员根根据工程程技术主主管及领领工员所所提主材材计划及及辅材计计划，结结合上期期盘存情情况编制制材料计计划，然然后经工工程技术术部主管管、副经经理审核核签字完完成后交交项目物物资设备备部，项项目物资资设备部部根据各各部门编编制的材材料计划划进行二二次审核核汇总，最最后编制制项目部部物资计计划。此此编制程程序适用用于年度度、季度度、月度度、半月月物资计计划。三、如果项项目施工工任务发发生变化化或设计计变更引引起需用用物资的的品种、规规格、数数量发生生变化时时，工程程技术部部及时提提报书面面追加（核核减）计计划，物物资用量量变更计计划须经经总工程程师审核核批准。四、物资采采购计划划有三部部

41、分组成成1、物资采采购计划划表是物资资计划的的依据资资料，如如：分工工号、部部位、需需要的品品种、规规格、数数量。 2、需用用量核算算表核算物物资需用用量的依依据资料料，如：分工号号、部位位、需要要的品种种、规格格、数量量，由工工程技术术部门提提供。3、编制说说明是说明明编制采采购计划划的有关关问题、准准确程度度，包括括编制依依据，所所需物资资的技术术要求和和质量标标准，期期初库存存情况、供供料时间间等。第七条 如如所提计计划非一一次全部部购入，而而采取分分批购进进时，则则每次购购进时仍仍需填写写物资采采购申请请单，分分批采购购总量不不能超过过当初所所提计划划量；项项目部每每天零星星用料由由工

42、程部部或现场场领工员员提报计计划，项项目副经经理或经经理审批批，审批批同意后后交物资资设备部部实施采采购。保保证采购购量与审审批量一一致，严严禁无计计划采购购。第四章 物资采采购管理理第八条 物物资设备备部根据据批准的的采购计计划进行行充分的的市场调调查，根根据市场场调查结结果，按按照“优质低低价”原则拟拟定供应应商。主主要物资资以及其其它金额额、数量量、批量量较大的的物资积积极开展展招(议议)标采采购。第九条 按按三标一一体程序序文件要要求，搜搜集供方方和中间间商的有有关资料料，填写写供方和和中间商商评定表表经项目目部相关关部门评评审合格格后建立立供方名名录并将将物资供供方评定定资料、供供方

43、名录录上报公公司物资资设备部部。第十条 按按照公司司物资采采购合同同范本拟拟定采购购合同组组织项目目相关人人员进行行合同初初评，初初评通过过后报公公司进行行合同复复评，根根据公司司评审意意见修改改采购合合同。第十一条 物资部部每季度度组织预预算合同同部、财财务部进进行一次次市场调调查，形形成报告告备查，同同时将调调查单价价与采购购单价进进行对比比，如采采购单价价高于调调查单价价立即中中止合同同，与供供应商重重新商定定单价或或更换供供应商。第五章 物资验验收管理理第十二条 物资进进场后由由材料员员、领工工员、（或或各部室室轮流）施施工协作作队伍共共同验收收，即材材料进场场后就相相当于施施工协作作

44、队伍已已签认认认领，那那么施工工协作队队伍有对对材料看看管的的的义务，如如：钢材材进场，施施工协作作队伍要要负责看看管，每每月盘点点如出现现丢失，损损坏将对对施工协协作队伍伍扣除工工程计价价款。第十三条 大堆料料的验收收采取一一车一票票制，过过磅和量量方验收收由二人人以上（或或各部室室轮流）监监督并签签认，验验收人员员根据实实际情况况开据四四联大大堆料验验收单，其其中供应应商一联联，另外外三联由由材料员员或现场场人员在在每天下下午6点点分别交交由物资资部、合合同部分分别保存存。第十四条 搅拌站站（商品品）混凝凝土到现现场后，必必须由现现场领工工员将混混凝土搅搅拌车带带至指定定位置，核核对混凝凝

45、土标号号、方量量、浇筑筑部位等等均无异异议后方方可放料料，在放放料过程程中工程程技术人人员和实实验人员员要对混混凝土的的质量全全程监控控，放料料完毕后后现场领领工员（工工程技术术员）和和施工队队授权委委托人共共同签认认混凝土土发货单单，并将将发货单单“工地”联在224小时时内交物物资设备备部，如如出现单单人签字字或由施施工协作作队伍人人员代签签每次给给予500元罚款款，混凝凝土发货货单”工地“联如33日内未未交物资资设备部部，物资资设备部部有权不不予接收收，由此此引起的的与搅拌拌站（商商品混凝凝土公司司）的经经济纠纷纷责任由由现场领领工员与与工程技技术人员员共同承承担。第十五条 现场领领工员及

46、及工程技技术人员员必须在在物资设设备部备备案本人人签字样样本，以以便物资资设备部部核实签签认是否否本人签签字。第十六条 混凝凝土实施施抽查过过磅制度度，抽查查人员为为现场领领工员、工工程技术术人员、施施工协作作队伍，抽抽查过磅磅重量未未能达到到实际重重量的给给予搅拌拌站本次次浇筑部部位方量量的2倍倍处罚;如因施施工协作作队伍原原因照成成混凝土土超设计计量的，如如不按施施工图纸纸拼装模模板，跑跑模，故故意浪费费等，将将对超出出部分给给予施工工协作队队伍实际际结算金金额的处处罚。第十七条 单部部位混凝凝土不得得用在其其他部位位使用，如如确实需需要用作作他用的的，必须须要由现现场领工工员或工工程技术

47、术人员注注明使用用部位、方方量，否否则与搅搅拌站（商商品混凝凝土公司司）或施施工协作作队伍引引起的经经济纠纷纷由现场场领工员员或工程程技术人人员承担担。第十八条 对于构构成工程程实体和和影响结结构的原原材料，均均应随原原材料附附相应的的质量证证明文件件和技术术证件，随随货技术术证件不不全的不不予签字字验收。需需做试验验的原材材料，材材料员填填写委托托单委托托试验室室检验，及及时向其其索取检检验报告告，根据据试验结结果，填填写主主要材料料验证记记录表。第六章 物资的的储存管管理第十九条 现场堆堆放的钢钢材、水水泥等主主要材料料要分类类，上盖盖下垫整整齐、稳稳固，大大堆料要要堆码成成方、成成丁、成

48、成垛，所所有堆放放现场的的物资由由物资设设备部标标识齐全全，实验验人员对对物资状状态标示示及时进进行更改改。第二十条 库房内内物资分分类摆放放，行数数分明，入入库物资资要有入入库记录录，每月月库内物物资自点点循环率率不得低低于155%，账账、卡、物物相符。对对库内物物资要经经常查看看，防蚀蚀、防霉霉、防盗盗，发现现问题及及时上报报，及时时处理，不不留死角角。第七章 物资发发放与结结算管理理第二十一条条 物资资发放实实行“有权领领料人”制度，在在每个用用料单位位（施工工班组）确确定一至至两名有有权领料料人。第二十二条条 限额额发料制制。工程程部根据据施工图图及变更更设计图图计算各各工号材材料数量

49、量，由物物资设备备部建立立限额供供应台帐帐，根据据施工进进度限额额发放给给协作队队伍。第二十三条条 临时时工程及及不可预预见材料料的支出出，需单单独建帐帐，避免免与主体体工程使使用数量量相混淆淆。第二十四条条 每月月22日日，供方方到物资资设备部部对当月月供应的的材料进进行对帐帐，供方方需将所所有票据据交物资资设备部部。物资资设备部部对票据据的真实实性进行行辨别，无无误后进进行数据据统计，并并与存单单进行对对比，最最后出具具材料确确认单，交交预算合合同部审审核。预预算合同同部审核核无误后后办理结结算手续续。第八章 物资的的核算管管理第二十五条条 物资资成本核核算主要要由两大大部分组组成：11、价格格；2、数数量。施施工过程程中要求求按月对对价、量量盈亏情情况进行行核算，并并做出分分析，找找出盈亏亏原因及及管理中中存在的的问题，改改进管理理。第二十六条条 物资资核算包包含两部部分，一一是钢材材、混凝凝土等主主材的核核算；二二是材料料的价格格对比核核算。第二十七条条 项目目工程部部每月223日前前将本月月完成设设计消耗耗量提供供给物资资设备部部，物资资设备部部根据工工程部提提供设计计消耗量量进行核核算，如如未能及及时提供供导致物物资设备备部不能能进行核核算的将将给予工工程部长长1000