证券投资基金的发行规定

1、基金发行法律法法规TOC o 1-1 h z中国证监会关于于证券投资基基金发行设立立申报材料有有关问题的通通知（20002/3号）1中国证监会关于于证券投资基基金发行设立立审核程序有有关问题的通通知（20002/4号）9中国证监会关于于证券投资基基金设立审核核有关问题的的通知（20002/899号）11基金契约的内容容与格式（暂暂行办法实施施细则第一号号）13证券投资基金托托管协议的内内容与格式（暂暂行办法实施施细则第二号号）30证券投资基金招招募说明书的的内容与格式式（暂行办法法实施细则第第三号）35中国证监会关于于做好证券投投资基金试点点工作有关问问题的通知（1998/9号）47中国证监会

2、关于于做好证券投投资基金发行行工作有关问问题的通知（1998/10号）49关于做好证券投投资基金试点点工作有关问问题的补充通通知（19998/11号号）50关于做好证券投投资基金试点点工作有关问问题的补充通通知（证办11998/44号）51中国证监会关于于加强对证券券投资基金发发行工作监督督检查的通知知（证办19998/100号）51中国证监会关于于加强对证券券投资基金发发行工作监督督检查的补充充通知52关于改进证券投投资基金发行行方式有关问问题的通知（2001）56关于代理证券投投资基金销售售业务的商业业银行完善内内部合规控制制制度和员工工行为规范的的指导意见 (指导意见见二)（2001）5

3、7关于证券公司办办理开放式基基金代销业务务有关问题的的通知（20002）59证券投资基金销销售活动管理理暂行规定（2002）62保险公司投资证证券投资基金金管理暂行办办法64关于党政机关工工作人员个人人证券投资行行为若干规定定（20011）68中国证监会关于于证券投资基基金发行设立立申报材料有有关问题的通通知（20002/3号）证监基金字号各基金管理公司司：为便于各基金管管理公司（以以下简称“公司”）及其相关关当事人妥善善安排发行设设立证券投资资基金（以下下简称“基金”）的准备工工作，现就申申请发行设立立基金的有关关问题通知如如下： 一、关关于各公司报报送申请材料料的条件和时时间要求：年月以后

4、批准准筹建的公司司，可在申请请开业的同时时报送发行设设立基金的申申报材料；年已发发行开放式基基金的公司，在在其开放式基基金开放运行行六个月以上上，其基金投投资运作符合合基金契约规规定的，届时时可以报送发发行设立第二二只开放式基基金的申报材材料；年月以前已成成立的公司，开开放式基金准准备工作已经经我会组织专专家检查，并并且其选定的的代销合作单单位已取得相相应资格的，自自本通知下发发之日起可以以按照我会业业务部门的书书面通知报送送发行设立开开放式基金的的申报材料；其他尚未发行设设立开放式基基金的公司，其其选定的代销销合作单位已已取得相应资资格的，自年月日起起，可申请由由我会组织专专家检查，检检查活

5、动分别别于月日之前和月日之之前各安排一一次。检查结结束后相关公公司按照我会会业务部门的的书面通知报报送发行设立立开放式基金金的申报材料料；各公司可以根据据证券市场发发展的需要，按按照基金治理理结构创新、基基金产品创新新、内部合现现控制制度创创新的要求，设设计新的封闭闭式基金发行行设立方案，方方案内容应当当符合我会和和证券交易所所关于封闭式式基金发行与与交易的相关关规定。年月以前已成成立的公司，其其申报材料可可在其开放式式基金申报材材料取得我会会书面审核结结论后报送。为清理规范原有有投资基金而而提交的证券券投资基金上上市及扩募发发行申报材料料，按照我会会年年以前的相关关规定执行。作受申先原各运已

6、运因鼓扶原必有具准果并二、受理申报材材料后审核工工作的具体安安排，按我会会有关证券投投资基金发行行设立审核工工作程序的规规定执行。三、报送开放式式基金发行方方案的，申报报材料按照本本通知附件一一制作；报送送封闭式基金金发行方案的的，申报材料料按照本通知知附件二制作作。四、本通知自发发布之日起施施行。中国证证监会年月月日发布布的关于申申请设立证券券投资基金有有关问题的通通知（证监监基字号号）同时废止止。附件一：开放式式证券投资基基金发行设立立申报材料的的内容与格式式（试行） 附件二二：封闭式证证券投资基金金发行设立申申报材料的内内容与格式（试试行） 年年月日日附件一： 开开放式证券投投资基金发行

7、行设立申报材材料的内容与与格式（试行行） 一、申申报材料的纸纸张、封面、页页码和份数 （一）纸纸张应采用幅面为毫米米规格的纸张张（相当于纸张规格格）。 （二）封封面 标标有“开放式证券券投资基金发发行设立申报报材料”字样； 拟拟发行的开放放式基金名称称、申请人名名称； 正正式报送申报报材料的日期期；公司主要承承办人姓名、联联系方式。（三）申报材料料的页码应当当应置于每页页下端居中，字字符大小为五五号，按内容容分章节安排排页码顺序，例例如：、或者、章节之间间应当有分隔隔页。（四）份数：申申报材料一式式份，其中中至少份为为原件。审核核期间内容有有修改的，除除最初正式申申报的原件留留存证监会外外，审

8、核通过过后，公司应应当另行提交交份申报材材料最终稿原原件。 二、申申报材料目录录与内容 （一）申申请报告主要内容包括：基金发行简简要情况，如如基金名称、类类型、规模、发发行对象与价价格、发行费费率、认购、申申购及赎回安安排，拟任基基金管理人和和托管人等；设立基金的的可行性；基基金管理人签签字、盖章。 （二）基基金契约（草草稿）应当清晰界定基基金契约当事事人的各项权权利义务关系系、持有人大大会召开的规规则及具体程程序、基金产产品的特性等等涉及投资人人重大利益的的事项，充分分体现基金管管理人、基金金托管人遵守守国家法律法法规，最大限限度地保护基基金持有人的的合法权益的的诚意。 （三）托托管协议（草

9、草稿）应当清晰界定基基金托管人和和基金管理人人之间在基金金资产保管、基基金持有人名名册保管及基基金运作监督督等活动中的的权利、义务务关系。 （四）招招募说明书（草草稿）应当清晰地说明明基金认购、申申购与赎回安安排、基金投投资、风险揭揭示、信息披披露及基金持持有人服务等等内容，最大大限度地披露露影响投资人人决策的全部部事项，充分分保护基金投投资人的利益益，方便投资资人作出投资资决策。 （五）代代销协议（草草稿）应当清晰界定基基金销售代理理人和基金管管理人在开放放式基金销售售和服务等业业务活动中的的权力、义务务关系。 （六）基基金管理人董董事会决议主要内容包括基基金管理人董董事会有关开开放式基金发

10、发行申请的决决议、对基金金经理人选的的审核意见等等，独立董事事的意见应当当单独列明。 （七）发发行方案 基基金产品方案案准备情况说说明关于基金的投资资理念、投资资目标、投资资对象及投资资范围的说明明材料；关于基金目标客客户的说明材材料。根据基基金的投资理理念说明基金金所面对的目目标客户及其其风险、收益益偏好；关于基金投资组组合、选股标标准、投资决决策及投资操操作程序的说说明材料。说说明基金以什什么原则、方方法及评价指指标来保证投投资组合计划划的贯彻和实实施；衡量基金操作水水平的比较基基准与拟发行行基金的模拟拟效果分析或或实证分析；评估基金投资风风险的工具及及防范措施；可行性分析材料料。包括国际

11、际比较、市场场需求、基金金推出后对市市场及个股影影响的数据分分析等。 开开放式基金技技术保障系统统准备情况说说明 开开放式基金危危机处理计划划（）准准备情况说明明 募募集方案及发发行公告 包括基金金发行销售活活动的组织安安排，发行公公告草稿、有有关宣传材料料等 与与管理新基金金有关的投资资、交易及清清算技术准备备情况 基基金经理人员员情况拟发行基金金与公司目前前所管理基金金在品种设计计上的特点比比较分析基金管理人财务务报告 （九）代代销机构情况况说明 代代销机构资格格条件说明； 代代理销售技术术系统准备情情况说明； 内内部监察和控控制制度。（本段说明内容容可参照证监监发号文件和证证监函号文附件

12、件）（十）基金注册册登记机构（）相关情情况说明 （十一一）法律意见见书具有从事证券法法律业务资格格的律师事务务所及其律师师对基金托管管人和基金管管理人、代销销机构资格以以及基金发行行文件等出具具法律意见。 三、附附加参考材料料 （一）关关于公司规范范运作最近一年内公司司完善治理结结构和内部合合规控制制度度建设的情况况；执行国家有关法法规、证监会会有关规定及及公司制度的的情况，着重重说明如何防防范内幕信息息泄漏与利益益输送等严重重违反证券法法规、损害公公司信誉的行行为； 对对证监会及其其派出机构日日常检查提出出的问题进行行整改的情况况； 员员工遵守职业业道德情况和和公司执行纪纪律程序情况况；关于

13、公司及及所管理基金金最近年内内被媒体集中中披露或关注注的事项的说说明。 （二）关关于公司管理理的其他开放放式基金（首首次申请的公公司省略此段段） 应当简简要说明以下下情况： 基基金业绩表现现及市场对基基金运作的评评价情况； 基基金投资的调调研、决策及及操作情况； 为为实现基金投投资目标、投投资理念所采采用的投资方方法及评价方方法；基金履行所所披露的投资资目标、投资资理念的情况况。（三）至本公司司申请前，最最近其他公司司发行的开放放式基金发行行典型方案的的分析报告，分分析的案例不不少于三个，内内容至少包括括对案例涉及及的基金契约约要点、招募募说明书要点点和基金发行行活动组织方方案的比较，以以及基

14、金类型型与风格的比比较等。对案案例分析的对对象可以进行行匿名化处理理，如甲公司司、基金、乙乙公司、基基金等。 （四）境境外专业机构构对本次基金金产品设计和和发行方案的的评价意见（此此项为非必备备材料，公司司酌情自愿提提供，有境外外股东的可免免报）。附件二： 封封闭式证券投投资基金发行行设立申报材材料的内容与与格式（试行行） 一、申申报材料的纸纸张、封面、页页码和份数 （一）纸纸张应采用幅面为毫米米规格的纸张张（相当于纸张规格格）。 （二）封封面 标标有“封闭式证券券投资基金发发行设立申报报材料”字样； 拟拟发行的封闭闭式基金名称称、申请人名名称； 正正式报送申报报材料的日期期；公司主要承承办人

15、姓名、联联系方式。（三）申报材料料的页码应当当应置于每页页下端居中，字字符大小为五五号，按内容容分章节安排排页码顺序，例例如：、或者、章节之间间应当有分隔隔页。（四）份数：申申报材料一式式份，其中中至少份为为原件。审核核期间内容有有修改的，除除最初正式申申报的原件留留存证监会外外，审核通过过后，公司应应当另行提交交份申报材材料最终稿原原件。 二、申申报材料目录录与内容 （一）申申请报告主要内容包括：基金设立简简要情况，如如基金的名称称、类型、规规模、发行对对象与价格、发发行费率、存存续期限、上上市与交易安安排，基金发发起人和承销销商，拟任基基金管理人及及托管人等；设立基金的的可行性分析析；基金

16、管理理人签字、盖盖章。 （二）发发起人协议 主要内内容包括：拟发行基金的名名称、类型、规规模、发行方方式和存续期期间等；基金发起人的权权利、义务，并并具体说明基基金发行规模模未达到批准准规模时各发发起人的责任任、义务；发起人认购基金金单位的出资资方式、期限限以及首次认认购和在存续续期间持有的的基金单位数数量； 拟拟聘任的基金金托管人和基基金管理人； 其其他发起人对对主要发起人人的授权；其他事项。 （三）基基金契约（草草稿）应当清晰界定基基金契约当事事人的各项权权利义务关系系、持有人大大会召开的规规则及具体程程序、基金产产品的特性等等涉及持有人人利益的重大大事项，充分分体现基金管管理人、基金金托

17、管人遵守守国家法律法法规，最大限限度地保护基基金持有人合合法权益的诚诚意。 （四）托托管协议（草草稿）应当清晰界定基基金托管人和和基金管理人人之间在基金金资产保管、基基金持有人名名册保管及基基金运作监督督等活动中的的权利、义务务关系。 （五）招招募说明书（草草稿）应当清晰说明基基金发行、上上市与交易安安排、基金投投资、风险揭揭示、信息披披露及基金持持有人服务等等内容，最大大限度地披露露影响投资人人决策的全部部事项，充分分保护基金投投资人的利益益，方便投资资人作出投资资决策。（六）承销协议议 （七）基基金管理人董董事会决议主要内容包括基基金管理人董董事会有关封封闭式基金发发行申请的决决议、对基金

18、金发起人和承承销商的资格格、基金发行行方案以及基基金经理人选选的审查意见见等，独立董董事的意见应应当单独列明明。 （八）发发行方案 基基金产品方案案准备情况说说明关于基金的投资资理念、投资资目标、投资资对象及投资资范围的说明明材料；关于基金目标客客户的说明材材料。根据基基金的投资理理念说明基金金所面对的目目标客户及其其风险、收益益偏好；关于基金投资组组合、选股标标准、投资决决策及投资操操作程序的说说明材料。说说明基金以什什么原则、方方法及评价指指标来保证投投资组合计划划的贯彻和实实施；衡量基金操作水水平的比较基基准及拟发行行基金的模拟拟效果分析或或实证分析；评估基金投资风风险的工具及及防范措施

19、；可行性分析材料料。包括国际际比较、市场场需求、基金金推出后对市市场及个股影影响的数据分分析等。 基基金发行准备备情况说明与管理新基金有有关的投资、交交易及清算技技术准备情况况；拟发行基金的基基金经理人员员情况；拟发行基金与公公司目前所管管理基金在品品种设计上的的特点比较分分析；发行方案中有关关于封闭式基基金转型为开开放式基金的的条款的，应应当提交有关关的实施方案案。 （九）发发起人情况发起人基本情况况。主要内容容包括：发起起人的名称、法法定代表人、注注册资本、住住所、成立时时间、批准机机关、公司组组织形式、经经营范围和主主要出资人等等；法人资格与业务务资格证明文文件。包括企企业法人营业业执照

20、（副本本）（复印印件）、证券券经营机构的的经营证券券业务许可证证（副本）（复复印件）或金金融机构的金金融机构法人人许可证（副副本）（复复印件）。 （十）发发起人财务报报告主要发起人经具具有从事证券券相关业务资资格的会计师师事务所及其其注册会计师师审计的最近近三年财务情情况的审计报报告，以及其其他发起人的的实收资本验验资证明。 （十一一）法律意见见书具有从事证券法法律业务资格格的律师事务务所及其律师师对基金发起起人、主承销销商、基金托托管人和管理理人的资格以以及基金发行行文件等出具具法律意见。（十二）募集方方案（十三）发行公公告 三、附附加参考材料料 （一）关关于公司规范范运作最近一年内公司司完

21、善治理结结构和内部合合规控制制度度建设的情况况；执行国家有关法法规、证监会会有关规定及及公司制度的的情况，着重重说明如何防防范内幕信息息泄漏与利益益输送等严重重违反证券法法规、损害公公司信誉的行行为；对证监会及其派派出机构日常常检查提出的的问题进行整整改的情况；员工遵守职业道道德情况和公公司执行纪律律程序情况；关于公司及所管管理基金最近近年内被媒媒体集中披露露或关注的事事项的说明。 （二）关关于公司所管管理的其他封封闭式基金（新新成立的公司司省略此段） 应当简简要说明以下下情况： 基基金业绩表现现及市场对基基金运作的评评价情况； 基基金投资的调调研、决策及及操作情况； 为为实现基金投投资目标和

22、投投资理念所采采用的投资方方法及评价方方法；基金履行所所披露的投资资目标、投资资理念的情况况。（三）至本公司司申请前，最最近其他公司司发行的封闭闭式基金发行行典型方案的的分析报告，分分析的案例不不少于三个，内内容至少包括括对案例涉及及的基金契约约要点、招募募说明书要点点和基金发行行活动组织方方案的比较，以以及基金类型型与风格的比比较等。对案案例分析的对对象可以进行行匿名化处理理，如甲公司司、基金、乙乙公司、基基金等。 （四）境境外专业机构构对本次基金金产品设计和和首次发行方方案的评价意意见（此项为为非必备材料料，公司酌情情自愿提供，有有境外股东的的公司可免报报）。返回中国证监会关于于证券投资基

23、基金发行设立立审核程序有有关问题的通通知（20002/4号）证监基金字号各基金管理公司司、各有关机机构：为完善证券投资资基金（以下下简称“基金”）发行设立立审核制度，规规范基金的发发行设立行为为，根据证证券投资基金金管理暂行办办法（以下下简称暂行行办法）、开开放式证券投投资基金试点点办法（以以下简称试试点办法）及及其他有关规规定，现就基基金发行设立立审核程序有有关事项通知知如下：行中督会称会二、符合暂行行办法规定定条件、申请请发行设立封封闭式基金的的机构（以下下简称“发起人”），应当签签署基金发起起设立协议，由由各发起人授授权基金管理理公司具体办办理基金发行行设立申请事事宜；符合试试点办法规规

24、定条件、申申请发行设立立开放式基金金的，由基金金管理公司具具体办理基金金发行设立事事宜。发起人及基金管管理公司应当当保证所报送送的基金发行行设立申请材材料真实、准准确、完整、合合规。 二、基基金发行设立立申请与审核核程序如下：（一）基金管理理公司按照关关于证券投资资基金发行设设立申报材料料有关问题的的通知附件件一、二所规规定的内容向向中国证监会会报送基金设设立申请材料料。经审查，申申请材料齐备备的，且无法法律、行政法法规和中国证证监会规定不不予受理情形形的，中国证证监会正式受受理其申请；不予受理的的，书面通知知基金管理公公司，说明理理由。中国证监会认为为必要时，对对于发行设立立开放式基金金的申

25、请，或或者其他具有有创新性质的的基金产品，组组织有关专家家对基金管理理公司及其相相关当事人在在公司治理、内内部合规控制制制度和技术术系统建设等等方面进行现现场检查，根根据现场检查查的结果，书书面通知基金金管理公司是是否受理基金金发行设立的的申请。（二）中国证监监会正式受理理申报材料的的，由相关业业务部门进行行审核。同时时根据基金从从业人员资格格管理的有关关规定，对基基金管理公司司的高级管理理人员和拟任任基金经理最最近一年内执执业操守情况况进行检查。（三）中国证监监会在基金发发行设立审核核过程中，实实行专家咨询询委员会（以以下简称“咨询委员会会”）评议制度度，有关咨询询意见供基金金管理公司及及其

26、相关当事事人和中国证证监会参考。咨咨询委员会的的委员由中国国证监会从熟熟悉证券投资资基金运作的的境内外专家家中临时聘请请。咨询委员员会根据国家家有关法律、法法规和相关国国际惯例，审审阅基金发行行设立申报材材料，并重点点就基金治理理结构、相关关当事人内部部合规控制制制度、基金品品种设计方案案、有关基金金发行工作的的组织方案等等内容提出咨咨询意见。咨咨询委员会会会议在业务部部门审核工作作结束后召开开。（四）中国证监监会自正式受受理基金发行行设立申报材材料之日起个工作日日内（不包括括相关当事人人修改、补充充申报材料的的时间）作出出批准、暂停停审核或者不不予批准的决决定。决定批批准的，出具具批复文件；

27、暂停审核或或不予批准的的，书面通知知基金管理公公司，并说明明理由。对暂暂停审核的，在在暂停审核的的情形消除后后，中国证监监会作出恢复复审核的决定定，并书面通通知基金管理理公司。基金金管理公司有有义务将相关关通知内容告告知相关当事事人。 三、根根据暂行办办法第七条条第（五）款款及试点办办法第七条条规定，有下下列情形之一一的，有关基基金发行设立立的申报材料料将不予受理理：公司已提交有关关核准重大变变更事项的申申报材料，尚尚未获得核准准的；起当嫌法调结因公司高级管理理层变动、与与公司有关的的诉讼、仲裁裁等重大事件件，可能或已已经对所管理理的基金运作作造成不良影影响的。公司或基金发起起人等主要当当事人

28、收到我我会业务部门门提交的管理理建议书或自自律建议书，尚尚未反馈意见见或者未采取取改进行动的的；公司提交的封闭闭式基金发行行（或扩募）申申请已获批准准，但尚未实实施该封闭式式基金首次发发行（或扩募募）活动，其其下一次提交交封闭式基金金发行设立申申报材料的日日期与前次封封闭式基金发发行活动结束束日期，间隔隔不满个月月的；公司提交的申报报材料内容有有重大遗漏，需需要公司或基基金发起人等等主要当事人人就相关事实实补充说明的的；中国证监会规定定的其他情形形。四、根据暂行行办法及有有关规定，在在审核过程中中出现本通知知第三条第、情形之之一的，有关关基金发行设设立的申报材材料将暂停审审核。 五、经经审核有

29、充分分证据表明基基金管理公司司及其相关当当事人的条件件不符合暂暂行办法第第七条或者试试点办法第第五条规定的的，其发行设设立基金的申申请不予批准准。 六、基基金发行设立立的审核涉及及中国证监会会派出机构职职能的有关事事宜，另行通通知。 年月日返回中国证监会关于于证券投资基基金设立审核核有关问题的的通知（20002/899号） 证监基金字22002 【颁布日期】22002.111.26【正文】中国证证券监督管理理委员会关于于证券投资基基金设立审核核有关问题的的通知各基金管理理公司、基金金托管银行：为积极稳妥妥地推进证券券投资基金(以下简称“基金”)审核制度度的改革，规规范基金设立立行为，根据据证券

30、投资资基金管理暂暂行办法(以下简称暂暂行办法)、开放式式证券投资基基金试点办法法(以下简简称试点办办法)及其其他有关规定定，现将基金金设立审核有有关问题通知知如下：一、申报材材料的报送符合暂行行办法规定定条件、拟申申请设立封闭闭式基金的发发起人，应当当签署基金发发起设立协议议，授权基金金管理人负责责向中国证券券监督管理委委员会(以下下简称“中国证监会会”)报送申报报材料；符合合试点办法法规定条件件、拟申请设设立开放式基基金的，由基基金管理人直直接向中国证证监会报送申申报材料。基金管理人人及相关当事事人应根据本本通知附件规规定的内容与与格式，向中中国证监会报报送基金设立立申报材料，并并提交承诺函

31、函，保证向中中国证监会报报送的所有申申报材料真实实、准确、完完整、合规。二、申报材材料的受理中国证监会会收到基金设设立申报材料料后，在7个个工作日内对对申报材料进进行齐备性审审查，依据有有关规定作出出受理或不受受理的决定，并并书面通知基基金管理人。基金管理人人有下列情形形之一的，中中国证监会不不受理其基金金设立申报材材料：(一)因涉涉嫌违法、违违规行为正在在受到国家有有关部门调查查；(二)因违违反法律、法法规及基金契契约，被中国国证监会责令令整改，正在在整改期间；(三)因公公司高级管理理层变动、与与公司有关的的诉讼、仲裁裁等重大事件件，可能或已已经对所管理理的基金运作作造成不良影影响；(四)前

32、只只获准设立募募集的基金未未达到成立条条件，已募集集资金全部退退还投资人后后未满十二个个月；(五)中国国证监会根据据审慎性原则则认定的其他他情形。三、申报材材料的审核中国证监会会受理基金设设立申报材料料后，对申报报材料的合规规性进行审核核。审核重点点是申请设立立基金的法律律文件，包括括风险揭示情情况以及基金金持有人利益益的保护机制制等。基金管理人人有下列情形形之一的，中中国证监会暂暂停申报材料料的审核：(一)已有有一只基金在在审核期间，尚尚未批准设立立；(二)拟设设基金运作各各环节(包括括销售推广、投投资管理、后后台服务等)的主要业务务人员不具备备基金从业资资格；(三)审核核期间，出现现违法违

33、规行行为；(四)中国国证监会根据据审慎性原则则认定的其他他情形。中国证监会会对暂停审核核的，在作出出恢复审核的的决定后，书书面通知基金金管理人；完完成审核后，认认为符合条件件的，组织专专家评议会对对基金设立申申报材料进行行评议。参加加评议会的委委员由中国证证监会从熟悉悉证券投资基基金运作的专专业人士中聘聘请。评议委委员将根据国国家有关法律律、法规审阅阅基金设立申申报材料，并并重点就基金金类型、品种种、目标规模模、目标客户户、设立可行行性、投资人人服务及相关关的公司制度度安排等内容容提出专业咨咨询意见，供供基金管理人人、相关当事事人及中国证证监会参考。中国证监会会自受理基金金设立申报材材料之日起

34、660个工作日日内(不包括括相关当事人人修改、补充充申报材料的的时间)作出出批准或者不不予批准的决决定。决定批批准的，出具具批复文件；不予批准的的，书面通知知基金管理人人，并说明理理由。基金管管理人应当将将相关通知内内容告知相关关当事人。四、基金销销售自查与备备案基金成立后后7个工作日日内，基金管管理人和基金金代销机构应应对基金销售售情况进行自自查，并分别别向中国证监监会提交自查查总结报告并并将基金销售售的广告宣传传资料报中国国证监会备案案。开放式基基金增加基金金代销机构的的，基金管理理人应当在代代销协议生效效后7个工作作日内报中国国证监会备案案。五、其他本通知自发发布之日起施施行。中国证证监

35、会19997年12月月12日发布布的关于申申请设立证券券投资基金有有关问题的通通知(证监监基字199972号号)同时废止止。 二二年十一一月二十六日日返回基金契约的内容容与格式（暂暂行办法实施施细则第一号号）一、根据证券券投资基金管管理暂行办法法（以下简简称暂行办办法）及其其他有关规定定，制定本准准则。二、凡在中华人人民共和国境境内申请设立立证券投资基基金（以下简简称基金），基基金发起人或或者由基金发发起人委托的的基金主要发发起人应当按按照本准则的的要求与基金金管理人、基基金托管人订订立证券投资资基金基金契契约（以下简简称基金契约约）。三、基金契约当当事人应当遵遵循平等自愿愿、诚实信用用、充分

36、保护护投资者合法法权益的原则则订立基金契契约。四、基金契约不不得含有虚假假的内容或误误导性陈述，不不得遗漏本准准则规定的内内容，并应符符合本准则规规定的格式。五、在不违反暂暂行办法和和本准则的前前提下，基金金契约当事人人可以根据实实际情况约定定本准则规定定内容之外的的事项。本准则某些具体体要求对当事事人确不适用用的，经报中中国证券监督督管理委员会会（以下简称称中国证监会会）同意后，当当事人可作出出合理调整和和变动。六、凡对基金契契约当事人权权利、义务有有重大影响的的事项，无论论本准则是否否作出规定，当当事人均应在在基金契约中中订明。 七、本本准则规定的的基金契约内内容与格式包包括： （一）基基

37、金契约封面面 （二）基基金契约目录录 （三）基基金契约正文文 、前前言 、基基金契约当事事人 、基基金的基本情情况 、基基金单位的发发行 、基基金的设立与与交易安排 、基基金的托管 、基基金的投资目目标、投资范范围、投资决决策、投资组组合和投资限限制 、基基金发起人的的权利与义务务 、基基金管理人的的权利与义务务 、基基金托管人的的权利与义务务 、基基金持有人的的权利与义务务 、基基金持有人大大会 、基基金管理人、基基金托管人的的更换条件和和程序 、基基金资产 、基基金资产估值值 、基基金费用与税税收 、基基金收益与分分配 、基基金的会计与与审计 、基基金的信息披披露 、基基金的终止和和清算

38、、违违约责任 、争争议的处理 、基基金契约的效效力 、基基金契约的修修改和终止 、其其他事项、基金契约约当事人盖章章及其法定代代表人签字、签签订地、签订订日八、本准则由中中国证监会负负责解释和修修改。 九、本本准则自公布布之日起实施施。 基金金契约封面基金契约封面应应标有“证券投资基基金基金契约约”的字样。封封面下端应标标明订立基金金契约应事人人名称的全称称。 报送中中国证监会审审核的基金契契约，必须标标有“送审稿”显著字样。 基金金契约目录 基金契契约目录自首首页开始排印印。 目录应应列明各个具具体标题及相相应的页码。 基金金契约正文一、前言（一）载明订立立基金契约的的目的、依据据和原则。例

39、例如：订立基金契约的的目的是保护护基金投资者者合法权益、明明确基金契约约当事人的权权利与义务、规规范基金运作作；订立基金契约的的依据是暂暂行办法及及其他有关规规定；订立基金契约的的原则是平等等自愿、诚实实信用、充分分保护投资者者合法权益。说明基金由发起起人依照暂暂行办法、基基金契约及其其他有关规定定发起设立。说明中国证监会会对基金设立立的批准，并并不表明其对对基金的价值值和收益作出出实质性判断断或保证，也也不表明基金金没有风险。说明基金管理人人依照诚实信信用、勤勉尽尽责的原则管管理和运用基基金资产，但但不保证基金金一定盈利，也也不保证最低低收益。（三）说明基金金契约的当事事人按照暂暂行办法、基

40、基金契约及其其他有关规定定享有权利、承承担义务。（四）说明基金金投资者自取取得依基金契契约所发行的的基金单位，即即成为基金持持有人，其持持有基金单位位的行为本身身即表明其对对基金契约的的承认和接受受，并按照暂暂行办法、基基金契约及其其他有关规定定享有权利、承承担义务。二、基金契约当当事人列明基金契约当当事人的主要要情况。例如如，名称、住住所、法定代代表人、成立立时间、批准准设立机关及及批准设立文文号、组织形形式、实收资资本、存续期期间等。 （一）基基金发起人 （二）基基金管理人（三）基金托管管人三、基金的基本本情况 （一）基基金名称（基基金全称） （二）基基金类型（例例如契约型开开放式，契约约

41、型封闭式） （三）基基金单位发行行总份额 （四）基基金单位每份份面值和发行行价格 基金金单位每份面面值为人民币币元。 （五）基基金存续期限限自基金成立之日日至基金终止止之日。四、基金单位的的发行说明任何与基金金单位发行有有关的当事人人不得预留和和提前发售基基金单位。 （一）基基金单位的发发行时间、发发行方式（例例如上网发行行）、发行对对象。 （二）基基金单位每份份发行价格元，其中中每份面值为为元、发行行费用为元。 （三）基基金发起人认认购的份额（四）基金单位位的认购和持持有限额订明封闭式基金金投资者认购购和持有的数数额限制（例例如：认购数数额为份的倍数数；最低数额额、最高数额额）；开放式式基金

42、投资者者首次认购和和持有的数额额限制。五、基金的成立立和交易安排排 （一）基基金成立的条条件说明基金成立的的条件，并说说明基金成立立前，投资者者的认购款项项只能存入商商业银行，不不得动用。 （二）基基金不能成立立时已募集资资金的处理方方式。（三）基金成立立后的交易安安排。如为封闭式基金金，说明其成成立后可以根根据暂行办办法的规定定申请上市及及拟上市的证证券交易所、拟拟上市时间。 如为开开放式基金，订订明其成立后后申购与赎回回的下列事项项：申购和赎回场所所：列明申购购和赎回场所所。申购和赎回开始始日：说明自自基金成立日起开始始申购和赎回回。申购和赎回申请请方式：说明明基金持有人人向基金管理理人或

43、其指定定的代理机构构提出申购或或赎回申请的的方式，例如如，书面申请请。申购和赎回申请请的确认：例例如，说明基基金管理人或或其指定的代代理机构应以以收到申购或或赎回申请的的当天作为申申购或赎回申申请日。申购和赎回数额额：订明有关关基金申购、赎赎回的数额约约定（例如：基金申购、赎赎回的最低数数额；申购、赎赎回数额为份的的倍数）。说说明基金持有有人可将其持持有的全部或或部分基金单单位赎回。申购和赎回价格格：例如，说说明以申购申申请日的前一一日或赎回申申请日的后一一日基金单位位每份净资产产价值为基础础计算每份基基金单位的申申购或赎回价价。申购和赎回款项项支付：订明明申购和赎回回款项的支付付方式及赎回回

44、款项的支付付期限，并说说明基金管理理人应指示基基金托管人以以申请赎回的的基金持有人人（赎回人）为为受款人，将将赎回款项支支付给赎回人人。赎回后的变更登登记：说明基基金持有人进进行赎回时，基基金管理人应应指示基金托托管人及时办办理变更登记记。赎回款项延期支支付的情形及及处理方式：说明出现巨巨额赎回、不不可抗力以及及有关规定确确定的其他情情形，向中国国证监会报告告后可延迟支支付赎回款项项。巨额赎回的发生生：订明巨额额赎回发生的的情形。例如如：在一个营营业日的基金金单位赎回价价金总额扣除除当日申购基基金单位价金金总额的余额额超过依暂暂行办法、基基金契约及其其他有关规定定所规定的比比例所应保持持的现金

45、及国国债总额，即即发生巨额赎赎回。巨额赎回的处理理方式：订明明巨额赎回的的处理方式。例例如：出现巨巨额赎回的情情况，基金管管理人应立即即报告中国证证监会后，暂暂停计算赎回回价格，延期期支付赎回款款项，并以合合理方式处理理基金资产，以以筹措足够资资金用以支付付赎回款项。与：赎确支告订回及证并不可抗力及有关关规定确定的的其他情形。申购和赎回费用用：订明申购购、赎回费用用的标准。说说明申购、赎赎回费用不列列入基金费用用，由申购人人、赎回人承承担。六、基金的托管管说明基金托管人人与基金管理理人必须按照照暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定订立立托管协议。订订立托管协议议的目的是明明确基金托管管人与基

46、金管管理人之间在在基金持有人人名册登记、基基金资产的保保管、基金资资产的管理和和运作及相互互监督等相关关事宜中的权权利、义务及及职责，确保保基金资产的的安全，保护护基金持有人人的合法权益益。七、基金的投资资目标、投资资范围、投资资决策、投资资组合和投资资限制 （一）投投资目标例如，说明投资资目标是为投投资者减少和和分散投资风风险，确保基基金资产的安安全并谋求基基金长期投资资收益。 （二）投投资范围说明基金只能投投资于具有良良好流动性的的金融工具，其其中主要投资资于国内依法法公开发行上上市的股票、债债券。 （三）投投资决策订明基金管理人人运用基金资资产的决策依依据、决策程程序。 （四）投投资组合

47、 说明基基金投资于股股票、债券的的比例，不得得低于该 基金资产总总值的； 订明股股票、债券的的投资分别在在基金资产中中的拟占比例例；订明选择不同证证券构成投资资组合所依据据的原则。 （五）投投资限制列明依照暂行行办法、基基金契约及其其他有关规定定禁止的投资资事项。八、基金发起人人的权利与义义务 （一）基基金发起人的的权利列明暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定所规规定的权利，例例如申请设立立基金等。 （二）基基金发起人的的义务列明暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定所规规定的义务，例例如：公告招招募说明书；在基金设立立时认购和存存续期间持有有符合规定比比例的基金单单位；基金不不能成立时及及

48、时退还所募募资金本息等等。九、基金管理人人的权利与义义务 （一）基基金管理人的的权利列明暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定规定定的权利，例例如运用基金金资产、获得得管理人报酬酬、依照有关关规定代表基基金行使股东东权利等。 （二）基基金管理人的的义务 具体列列明暂行办办法、基金金契约及其他他有关规定所所规定的义务务，例如：自基金成立之日日起，以诚实实信用、勤勉勉尽责的原则则管理和运用用基金资产；配备足够的具有有专业资格的的人员进行基基金投资分析析、决策，以以专业化的经经营方式管理理和动作基金金资产；建立健全内部风风险控制、监监察与稽核、财财务管理及人人事管理等制制度，保证所所管理的基金金资产

49、和管理理人的资产相相互独立，保保证不同基金金在资产运作作、财务管理理等方面相互互独立；除依据暂行办办法、基金金契约及其他他有关规定外外，不得为自自己及任何第第三人谋取利利益，不得委委托第三人运运作基金资产产；接受基金托管人人的监督；按规定计算并公公告基金资产产净值及基金金单位每份资资产净值；严格按照暂行行办法、基基金契约及其其他有关规定定，履行信息息披露及报告告义务；秘泄资资除法契有有在公应不泄按规定向基金持持有人分配基基金收益；按规定受理申购购和赎回申请请，及时、足足额支付赎回回款项；不谋求对上市公公司的控股和和直接管理；依据暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定召集集基金持有人人大会；保存

50、基金的会计计帐册、报表表、记录年以上；参加基金清算小小组，参与基基金资产的保保管、清理、估估价、变现和和分配；在临解散、依法法被撤销、破破产或者由接接管人接管其其资产时，及及时报告中国国证监会并通通知基金托管管人；因过错导致基金金资产的损失失，应承担赔赔偿责任，其其过错责任不不因其退任而而免除；基金托管人因过过错造成基金金资产损失时时，应为基金金向基金托管管人追偿；其他义务。十、基金托管人人的权利与义义务 （一）基基金托管人的的权利列明暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定所规规定的权利，例例如：获得基基金托管费；监督基金管管理人的投资资运作等。 （二）基基金托管人的的义务 列明暂暂行办法、基

51、基金契约及其其他有关规定定所规定的义义务，例如：以诚实信用、勤勤勉尽责的原原则保管基金金资产；设立专门的基金金托管部，具具有符合要求求的营业场所所，配备足够够的、合格的的熟悉基金托托管业务的专专职人员，负负责基金资产产托管事宜；建立健全内部风风险控制、监监察与稽核、财财务管理及人人事管理等制制度，确保基基金资产的安安全，保证其其托管的基金金资产与托管管的资产以及及不同的基金金资产相互独独立；对不同同的基金分别别设置帐户，独独立核算，分分帐管理，保保证不同基金金之间在名册册登记、帐户户设置、资金金划拨、帐册册记录等方面面相互独立；除依据暂行办办法、基金金契约及其他他有关规定外外，不得为自自己及任

52、何第第三人谋取利利益，不得委委托第三人托托管基金资产产；保管由基金管理理人代表基金金签订的与基基金有关的重重大合同及有有关凭证；以基金的名义设设立证券帐户户、银行帐户户等基金资产产帐户，负责责基金投资于于证券的清算算交割，执行行基金管理人人的投资指令令，负责基金金名下的资金金往来；保守基金商业秘秘密。除暂暂行办法、基基金契约及其其他有关规定定另有规定外外，在基金信信息公开披露露前应予保密密，不得向他他人泄露；复核、审查基金金管理人计算算的基金资产产净值或基金金单位价格；金金的报会民建立并保存基金金持有人名册册，并负责基基金单位转让让的过户和登登记；按有关规定，保保存基金的会会计帐册、报报表和记

53、录等等年以上上；按规定制作相关关帐册并与基基金管理人核核对；人者向人收款参加基金清算小小组，参与基基金资产的保保管、清理、估估价、变现和和分配；面临解散、依法法被撤销、破破产或者由接接管人接管其其资产时，应应及时报告中中国证监会和和中国人民银银行，并通知知基金管理人人；金失赔其不而基金管理人因过过错造成基金金资产损失时时，应为基金金向基金管理理人追偿；其他义务。十一、基金持有有人的权利与与义务 （一）基基金持有人的的权利列明暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定所规规定的权利，例例如：取得基基金收益；出出席或者委派派代表出席基基金持有人大大会；监督基基金运作情况况；获取基金金业务及财务务状况的

54、资料料等。说明每份基金单单位具有同等等的合法权益益。 （二）基基金持有人的的义务 列明暂暂行办法、基基金契约及其其他有关规定定所规定的义义务，例如： 、遵遵守基金契约约； 、交交纳基金认购购款项及规定定的费用； 、承承担基金亏损损或者终止的的有限责任；、不从事任何何有损基金及及其他基金持持有人利益的的活动。十二、基金持有有人大会订明基金持有人人大会的召开开事由、召集集方式、通知知、出席方式式、议事内容容与程序、表表决、公告及及其他相关事事宜。 （一）召召开事由订明召开基金持持有人大会的的事由或情形形。 （二）召召集方式人集方：理金会管行的应管金会管金无集下发基大 （三）通通知订明召开基金持持有

55、人大会的的通知时间、通通知内容、通通知方式。 （四）出出席方式订明基金持有人人出席会议的的方式。例如如：现场开会会或书面开会会的方式，如如采取书面开开会的方式应应说明是否需需事先报告中中国证监会。 （五）议议事内容与程程序订明基金持有人人大会的议事事内容和程序序。 （六）表表决订明基金持有人人大会决议形形成的条件、表表决方式、程程序等。例如如：基金持有有人所持每份份基金单位有有一表决权，基基金持有人大大会决议经出出席会议的基基金持有人所所持表决权的的半数以上通通过。人对持金基均 （七）公公告订明基金持有人人大会决议报报中国证监会会备案后的公公告时间、方方式。十三、基金管理理人、基金托托管人的更

56、换换条件和程序序 （一）基基金管理人和和基金托管人人的更换条件件基金管理人的更更换条件：列列明基金管理理人的更换条条件。例如：基金管理人人解散、依法法被撤销、破破产或者由接接管人接管其其资产；基金金托管人有充充分理由认为为更换基金管管理人符合基基金持有人利利益；代表以上基基金单位的基基金持有人要要求基金管理理人退任；中中国证监会有有充分理由认认为基金管理理人不能继续续履行基金管管理职责的。基金托管人的更更换条件：列列明基金托管管人的更换条条件。例如：基金托管人人解散、依法法被撤销、破破产或者由接接管人接管其其资产；基金金管理人有充充分理由认为为更换基金托托管人符合基基金持有人利利益；代表以上基

57、基金单位的基基金持有人要要求基金托管管人退任；中中国人民银行行有充分理由由认为基金托托管人不能继继续履行基金金托管职责的的。 （二）基基金托管人和和基金管理的的人更换程序序提名：订明新任任基金管理人人和新任基金金托管人的提提名事宜。例例如：新任基基金托管人由由基金管理人人提名；新任任基金管理人人由基金托管管人提名。决议：说明基金金持有人大会会应对被提名名的新任基金金托管人或新新任基金管理理人形成决议议。批准：说明新任任基金托管人人应经中国证证监会和中国国人民银行审审查批准，新新任基金管理理人应经中国国证监会审查查批准。说明明原任基金托托管人应经中中国证监会和和中国人民银银行批准退任任，原任基金

58、金管理人应经经中国证监会会批准退任。公告：说明基金金管理人或基基金托管人更更换后应按照照暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定进行行公告。十四、基金资产产 （一）基基金资产总值值具体列明基金资资产总值的构构成。 （二）基基金资产净值值列明基金资产净净值的构成。 （三）基基金资产的帐帐户例如，说明基金金资产以“（证券投投资基金名称称）基金专户户”名义开设基基金专用帐户户，并报中国国证监会备案案。 （四）基基金资产的处处分说明基金资产应应独立于基金金管理人及基基金托管人的的资产，并由由基金托管人人保管。基金金管理人、基基金托管人以以其自有资产产承担法律责责任，其债权权人不得对基基金资产行使使请求冻

59、结、扣扣押和其他权权利。除依据据暂行办法法、基金契契约及其他有有关规定处分分外，基金资资产不得被处处分。十五、基金资产产估值 （一）基基金资产估值值的目的例如，说明基金金资产估值的的目的是为了了客观、准确确地反映基金金资产是否增增值、保值。 （二）基基金资产估值值的事项说明估值日、估估值方法、估估值对象、估估值程序、暂暂停估值的情情形等。十六、基金费用用与税收 （一）基基金费用的种种类的如用管酬管费费易息持费费费 （二）基基金费用的计计提方法、计计提标准、支支付方式的计支并费资 （三）不不得列入基金金费用的项目目说明基金管理人人和基金托管管人因未履行行或未完全履履行义务导致致的费用支出出或基金

60、资产产的损失，以以及处理与基基金运作无关关的事项发生生的费用等不不得列入基金金费用。 （四）税税收说明基金、基金金持有人根据据国家有关规规定纳税的情情况。十七、基金收益益与分配 （一）基基金收益的构构成说明基金收益包包括基金投资资所得红利、股股息、债券利利息、买卖证证券差价、存存款利息以及及其他收入。说明因运用基金金资产带来的的成本或费用用的节约应计计入收益。 （二）基基金净收益说明基金净收益益为基金收益益扣除按照有有关规定可以以在基金收益益中扣除的费费用后的余额额。 （三）基基金收益分配配原则订明基金收益分分配的基本比比例、分配次次数、分配时时间、分配政政策等。例如如：基金收益益分配应当采采