商业保理公司可行性研究报告

1、PAGE PAGE 51 关于设立立 上海博握握（以最最终核准准名为准准） 商业保保理有限限公司的可行性报报告2013年年10月目录出资人基本本情况33第一节 主主要出资资人简述述.3第二节 自自然人出出资人简简述4拟设立商业业保理公公司情况况44第一节 拟拟设立公公司经营营情况4第二节 企企业管理理机构设设置及人人员配备备5拟开展商业业保理业业务情况况6第一节 保保理业务务市场分分析6第二节 国国内保理理行业现现状及前前景100第三节 基基本业务务流程及及操作规规范155第四章 设设立企业业风险控控制制度度说明166第五章 小小结188附件1：保保理业务务管理办办法.20附件2：保保理过程程

2、管理流流程277附件3：保保理业务务风险审审查管理理办法.65第一章 出出资人基基本情况况第一节 主主要出资资人简述述发起人： 注册时间： 注册地址： 注册资本：人民币币万元法定代表人人： 经营范围： 金融港（中中国）集集团有限限公司、中中智金融融集团有有限公司司是该商商业保理理公司的的主要投投资人。是两家以金融融服务及及大宗商商品运营营的民营营企业。公公司成立立以来，坚坚持发扬扬“客户户至上，信信誉至上上，互惠惠互利”的精神，坚持实行优质服务，有着丰富大宗商品运营经营经验，凭着高度的敬业精神、良好的信誉，诚信为广大客户服务。公司现为多个大宗商品运营经验，在大宗商品上下游贸易、存储、物流经营过

3、程中做好完善金融及配套服务。公司有一支素质良好，技术水平过硬的职工队伍，公司通过人性化管理，量化式的奖惩制度，激励每一个员工用自己辛劳的汗水换取成功的明天，在这样的良好发展中，员工们解放思想，开拓创新，吃苦耐劳，逐步走出一条联系多方面渠道，采取优势互补的方针，建立经济共同体的成熟之路使公司成为一家资本雄厚、规模效益明显、管理先进和团队优秀的现代企业集团。第二节 自自然人出出资人简简述姓名： 性别： 基本情况：（学历历、工作作简历）拟设立商业业保理公公司情况况第一节 拟拟设立公公司经营营情况因长期涉足足大宗商商品经营营行业，发发现此类类行业资资金流动动量大，上下游客户的往来款项占用了大部分的流动

4、资金，如回款不及时，则经营状况遇到瓶颈。为了解决社会资金占压成本的问题， 有限公司决定注资成立内资商业保理公司，公司基本情况如下：公司名称： 注册地址： 法定代表人人： 注册资本：50000万元元人民币币经营范围：以受让让应收账账款的方方式提供供贸易融融资；应应收账款款的收付付结算、管管理与催催收；销销售分户户（分类类）账管管理；与与本公司司业务相相关的非非商业性性坏账担担保；客客户资信信调查与与评估；商业保保理相关关咨询服服务；法法律法规规准予从从事的其其他业务务。经营年限：30年年出资情况：股东名称股权比例出资额人民币（万万元）合计100%5000第二节 企企业管理理机构设设置及人人员配备

5、备保理公司注注册地为为上海滨海海新区。管管理机构构设置如如下：业务部融资部财务部综合管理部股东会董事会业务部融资部财务部综合管理部股东会董事会总经理评审委员会评审委员会会：由各各部门负负责人和和保理公公司内外外专家组组成的专专门为项项目评估估而设立立的机构构。融资部：负负责公司司融资业业务，准准备融资资资料，对对企业发发展进行行融资支支持。业务部：主主要负责责客户开开发、维维护、从从事保理理业务。财务部：负负责管理理、监督督、处理理公司的的财务。综合管理部部：处理理公司日日常行政政管理、人人事、人人才培训训、人才才开发与与招聘管管理事务务。我公司董事事会成员员： ；总经理理： ；监事： ；财财

6、务总监监： 。拟开展商业业保理业业务情况况第一节 保保理业务务市场分分析（一）保理理业务的的起源在国际贸易易中为了了维持良良好的合合作关系系，卖方方企业一一般都会会给予买买方企业业一定的的赊账期期，但是是由于买买方企业业的信用用层次不不齐，卖卖方企业业就很可可能面临临由于赊赊销而遭遭受到的的资金紧紧张和买买方信用用风险等等问题。怎怎样能更更好的权权衡这两两方面问问题呢？一种集集贸易融融资、商商业资信信调查、应应收账款款管理及及信用风风险担保保于一体体的新兴兴综合性性金融服服务就应应运而生生保理。目目前在国国内，保保理作为为一项新新兴的业业务正在在逐渐被被广大银银行所推推出，被被广大企企业所采采

7、用。原始的保理理业务是是一种商商务代理理制度，指指保理商商直接为为供应商商在异地地推销、储储存和运运输货物物，同时时也提供供管理、收收账、坏坏账担保保和资金金融通，在在美国较较为盛行行。而现现代保理理业务则则主要源源于两大大分支:一是上上述的原原始代理理商，即即美国代代理商的的商务代代理；另另一为欧欧洲大陆陆贴现商商的贴现现业务，即即出口商商把应收收账款全全部拿来来贴现并并通知债债务人债债权己经经给贴现现商并将将货款直直接付给给贴现商商。这两两支不同同形式的的保理业业务就构构成了现现代保理理的全部部内容。（二）保理理业务的的优势对于供货商商，首先先可以为为企业的的客户提提供更多多的具有有竞争实

8、实力的付付款条件件，既维维护了良良好的客客户关系系，又能能够确保保资金的的及时回回笼，加加速了资资金的流流通，增增加了企企业的利利润。其其次，开开展保理理业务之之后可以以由保理理公司进进行账款款的催收收和信用用风险的的控制，在在一定程程度上将将风险转转嫁给了了保理公公司。此此外，相相比较信信用证交交易的繁繁琐，保保理业务务的手续续相对简简便。对于进货商商来说，由由于银行行为供货货商提供供了提前前的资金金融通，因因此供货货商可以以给予进进货商更更优惠的的付款条条件，有有利于进进货商的的业务扩扩大，利利润的增增加。在欧美国家家的国际际贸易中中，保理理已基本本取代信信用证成成为最主主要的结结算方式式

9、。主要要是由于于近年来来国际贸贸易竞争争日益激激烈，买买方市场场逐渐形形成，赊赊销日益益盛行。与与传统的的汇款托托收信用用证等结结算方式式相比较较，保理理业务能能为企业业带来扩扩大销售售、降低低成本费费用、控控制风险险等益处处， 具体如如表21 所示。表21 保理理业务对对购销双双方所带带来的益益处益处对销售方对购买方增加营业额额对于新的或或现有的的客户提提供更有有竞争力力的O/ A、DD/ AA 付款款条件，以以拓展市市场，增增加营业业额利用O/ A、DD/ AA 优惠惠付款条条件，以以有限的的资本，购购进更多多货物，加加快资金金流动，扩扩大营业业额风险保障进口商的信信用风险险转由保保理商承

10、承担，出出口商可可以得到到1000 %的的收汇保保障纯因公司的的信誉和和良好的的财务表表现而获获得进口口商的信信贷，无无须抵押押节约成本资信调查、账账务管理理和账款款追收都都由保理理商负责责， 消消除财务务报表中中的应收收账款，减减轻业务务负担，节节约管理理成本，提提高企业业的财务务能力省却了开立立信用证证和处理理繁杂文文件的费费用简化手续免除了一般般信用证证交易的的繁琐手手续在批准信用用额度后后，购买买手续简简化，进进货快捷捷在我国，传传统意义义认为，保保理业属属于金融融服务行行业。国国际保理理和信用用证（LL/C）、出出口信用用保险一一起被称称为国际际贸易结结算和风风险防范范领域里里的“三

11、驾马马车”。但是从本质质上分析析，我们们认为保保理业务务的属性性不能单单纯其开开展业务务的机构构属性判判断，而而应该从从保理业业务运作作的机制制和规律律界定。由由于我国国的情况况相对特特殊，从从保理业业务诞生生时起，主主要是银银行从事事对出口口企业的的国际保保理服务务，因此此将起界界定为金金融业务务，由银银监会和和人民银银行统一一监管。但但实际业业务中，保保理业务务既可以以由银行行承做，也也可以由由一般商商业机构构承做，只只要具备备风险承承受能力力和专业业化的服服务手段段，就可可以开展展保理业业务。从从这个意意义上说说，保理理是信用用管理行行业的重重要分支支，银行行保理和和商业保保理都能能够发

12、挥挥分散风风险、维维护贸易易安全的的作用。（三）保理理业务的的基本分分类（1）有追追索权保保理和无无追索权权保理。有有追索权权保理指指保理方方凭债权权转让向向供商融融资后，如如果买方方拒绝付付款或无无力支付付，保理理商有权权向供应应商要求求偿还资资金。无无追索权权保理指指保理方方凭债权权转让向向供应商商融通资资金后，即即放弃对对供应商商追索的的权利，保保理方独独立承担担买方拒拒绝付款款或无力力付款的的风险。（2）融资资保理和和非融资资保理。融融资保理理是指保保理方银银行承购购供应商商的应收收账款，给给予资金金融通，并并通过一一定方式式向买方方催还欠欠款。非非融资保保理指保保理方在在保理业业务中

13、不不向供应应商提供供融资，只只提供资资信调查查，销售售款清收收以及账账务管理理等非融融资性服服务。（3）公开开型保理理和隐蔽蔽型保理理。公开开型保理理指债权权转让一一经发生生供应商商须以书书面形式式将保理理商的参参与情况况通知买买方，并并指示买买方将货货款直接接付给保保理方。隐隐蔽型保保理指供供应商不不将债权权转让以以及保理理商参与与情况通通知买方方，买方方仍将货货款付给给供应商商，供应应商收到到货款后后转付给给保理商商。整个个操作过过程只在在供应商商与保理理方之间间进行。此外，按照照卖方的的销售经经营行为为是否跨跨境、交交易对手手是否为为境外可可以分为为国际保保理与国国内保理理；根据据服务主

14、主体不同同，保理理可分为为由银行行提供服服务的银银行保理理和由商商业保理理机构提提供服务务的商业业保理。（四）保理理业务的的盈利模模式保理业务的的盈利模模式一般般为向客客户收取取利息以以及保理理费。保保理费包包括：（1）手续续费：进进口保理理商根据据买方的的信用风风险程度度确定，将将通过报报文予以以回复其其手续费费标准。作作为出口口保理商商，将在其其报价的的基础上上加一定定的费率率。另外外，有的的保理商商会收取取单据的的处理费费，一般般几美元元/发票票或者贷贷项清单单。（2）融资资利息：出口保保理商根根据提供供的融资资得金额额和期限限来收取取，一般般为利率率加点。 第二节 国国内保理理行业现现

15、状及前前景1、保理业业在国内内的发展展从上世纪990年代代开始，中中国银行行首先试试办国际际保理业业务，此此后100年中国国保理业业务处于于起步阶阶段。220000年以后后，中国国保理业业务实现现了高速速发展，国国际和国国内业务务总量从从20000年的的1.112亿美美元，至至20009年跃跃升为9962.39亿亿美元。据FCI（国国际保理理商联合合会）统统计，从从20008年1月开始始，中国国出口双双保理业业务量跃跃居世界界第一并并一直保保持至今今。20010年年，中国国加入FFCI的的会员有有23家；保理总总金额达达到1,5455.5亿亿欧元，其其中，国国内保理理总金额额为1,1999.6

16、亿亿欧元，国国际保理理总金额额为3445.99亿欧元元。虽虽然国内内保理行行业发展展迅速，但但银行保保理和商商业保理理发展极极不平衡衡。从220011年到20009年年，银行行保理业业务量增增长了770倍。据据中国银银行业协协会保理理专业委委员会统统计，全全国开展展保理业业务的银银行有228家，20009年年完成国国际保理理业务量量2500亿美元元，国内内保理业业务量557099亿元人人民币，在在国际上上已居于于前列。但是与此同同时，商商业保理理却发展展缓慢。目目前，除除香港等等地区外外，国内内的商业业保理机机构有并并不多，且且其中超超过一半半是外资资公司，而而且绝大大多数保保理公司司只做国国

17、际贸易易保理业业务，真真正做内内贸保理理的只有有少数几几家。上上述商业业保理机机构年营营业额只只有数十十亿人民民币，部部分业务务领域几几乎还是是空白。其其原因在在于：（1）商业业保理机机构注册册受限。由由于在企企业注册册名称中中不允许许非金融融机构含含有类似似“金融”、“借贷”字样，因因此各地地工商管管理部门门均不允允许注册册“保理”机构。220066年5月，国国务院下下发了关关于推进进上海滨海海新区开开发开放放有关问问题的意意见（国国发220066200号），鼓鼓励上海海滨海新新区在金金融企业业、金融融业务、金金融市场场和金融融开放等等方面先先行先试试。据此此，上海海市上报报了上上海滨海海新

18、区综综合配套套改革试试验金融融创新专专项方案案，将将保理列列为创新新内容之之一。220099年10月，经经国务院院同意，国国家发改改委做出出批复，原原则同意意方案内内容。至至此，商商业保理理在国内内才正式式得到认认可，商商业保理理机构在在上海可以以登记注注册。（2）行业业监管缺缺失。目目前，商商业保理理行业没没有明确确专门的的监管主主体。在在上海，该该行业也也只是由由金融办办负责协协调、服服务和推推动。同同时，缺缺乏法律律、法规规和政策策的统一一规范和和管理。特特别是应应收账款款催收等等业务游游离于法法律规范范的边缘缘，存在在较大的的法律风风险和操操作风险险。（3）配套套机制缺缺乏。目目前，国

19、国内商业业保理机机构的融融资渠道道有限，融融资成本本较高。特特别是外外汇结转转限制使使得商业业保理机机构的海海外业务务发展受受到较大大制约。同同时，由由于不被被允许进进入银行行征信系系统查询询信息，又又缺乏再再保险机机制，商商业保理理机构往往往缺乏乏风险识识别和转转移手段段。（4）外部部环境不不完善。长长期以来来，保理理一直被被界定为为银行开开展的一一项金融融业务，而而商业保保理则被被排除在在管理体体制之外外。这使使得商业业保理的的社会认认知度大大大降低低，从而而阻碍了了该行业业的发展展。同时时，社会会信用体体系不健健全，市市场信用用环境不不佳，应应收账款款逾期和和三角债债现象普普遍，商商业保

20、理理机构承承担的信信用风险险较大。2、国内商商业保理理行业的发发展前景景（1）贸易易结算方方式的转转变决定定了保理理行业具具有广阔阔的前景景。随着全球经经济进入入结构性性过剩的的时代，短短缺经济济已被过过剩经济济所取代代，买方方市场形形成。在在买方市市场条件件下，赊赊销结算算方式日日渐盛行行。以国国际贸易易为例，L/C(信用证)的使用率已经降至16%，在发达国家已降到10%以下，赊销基本上取代了信用证成为主流结算方式。在国内贸易中，以赊销为结算方式的商业活动在国内贸易中的占比也已近80。我国对外贸易结算中，信用证结算比例已下降到20%以下，而赊销比例上升到70%以上，而国内贸易更是大量采用赊销

21、方式，这为我国保理业务奠定了良好的市场基础。随着中国经济的快速发展，未来几年内，中国将成为全球最大的保理市场。（2）企业业应收账账款风险险的不断断提高决决定了保保理业具具有良好好的发展展前景。根据国家统统计局发发布的数数据，截截至20010年年11月末末全国规规模以上上的工业业企业的的应收账账款总额额达到66.466万亿元元，同比比增长222.44%，比比上年增增长了88.4个个百分点点。从工工业企业业数字来来看，应应收账款款总量和和增长速速度都是是很高的的。这说说明，应应收账款款的风险险很高。科科法斯企企业信用用管理调调查结果果显示，有有67.4%受受访企业业曾于220100年遭遇遇国内买买

22、家拖欠欠付款，这这一比例例与20009年年的722%相比比，下跌跌了6.4%，但但由于交交易规模模的扩大大，被拖拖欠付款款的绝对对数额并并未下降降。而据有关机机构的调调查，220099年，我我国逾期期账款平平均超过过60天的的企业占占33%，较20008年年同期增增长了550个百百分点。企企业的坏坏账率高高达1%至2%，且且呈逐年年增长势势头，而而相比较较下，成成熟市场场经济国国家企业业坏账率率通常为为0.225%至至0.55%。企企业在国国内进行行交易的的话，货货款回收收通常需需要900天左右右。而在在国外，平平均回收收期大概概30天。这这样一来来，国内内一年只只能周转转4次，不不仅限制制了

23、交易易的规模模，加大大了资金金投入的的成本，也也加大了了融资的的难度。研究资料表表明，美美国企业业的无效效成本只只有3，得得益于企企业重视视和实行行严谨的的信用风风险管理理，而中中国企业业的无效效成本平平均高达达14，中中国企业业的利润润躺在应应收账款款上的。（3）银行行保理和和商业保保理的差差异，决决定了商商业保理理有更大大的发展展空间。目前银行保保理更侧侧重于融融资，银银行在办办理业务务时仍然然要严格格考察卖卖家的资资信情况况，并需需要有足足够的抵抵押支持持，还要要占用其其在银行行的授信信额度，所所以银行行保理更更适用于于有足够够抵押和和风险承承受能力力的大型型企业，中中小商贸贸企业通通常

24、达不不到银行行的标准准。而商商业保理理机构则则更注重重提供调调查、催催收、管管理、结结算、融融资、担担保等一一系列综综合服务务，更专专注于某某个行业业或领域域，提供供更有针针对性的的服务；更看重重应收账账款质量量、买家家信誉、货货物质量量等，而而非卖家家资质，真真正做到到无抵押押和坏账账风险的的完全转转移。因因此，如如果通过过商业保保理的形形式把债债权转嫁嫁给保理理公司，就就可以实实现对账账款的盘盘活，提提高其现现金流的的使用效效率。有有数据显显示使用用保理的的企业比比不使用用的企业业平均利利润水平平高出110%以以上。（4）作为为国内信信用服务务体系建建设的一一个重要要内容，决决定了保保理业

25、具具有很好好的发展展机遇根据商务部部提供的的数据，我我国企业业每年因因信用缺缺失导致致的直接接和间接接经济损损失高达达60000亿元元，其中中因产品品质量低低劣、制制假售假假、合同同欺诈造造成的各各种损失失达20000亿亿元。在在征信成成本太高高，而失失信又几几乎没什什么成本本的情况况下，违违约、造造假、欺欺诈的故故事几乎乎每天都都在上演演。巨额额的信用用成本剥剥夺着中中国企业业尤其是是中小企企业本就就狭小的的生存空空间。科法斯企业业信用管管理调查查结果显显示，近近年中国国各行各各业愈来来愈重视视信用风风险管理理，其中中有855.4%受访企企业表示示曾在220100年实行行相关措措施以管管理信

26、用用风险。在在采用第第三方信信用管理理工具的的受访企企业中，有有42.3%的的企业表表示曾于于20100年采用用信用保保险，比比20009年(322.3%)增长长31%。其他他信用风风险管理理工具包包括：信信用报告告及额度度建议558.55%，商商账追收收27.9%，应应收账款款融资111.77%，外外包发票票管理11.6%，其他他2.55%。不不过，仅仅靠企业业自身对对风险的的管理是是远远不不够的，整整个社会会需要建建立起一一套更完完善的信信用平台台才能降降低信用用成本。保理业的发发展可以以成为国国内信用用服务体体系建设设的一个个突破口口。商务务部等有有关部委委目前正正在筹建建保理行行业协会

27、会，商务务部还将将研究制制订与商商业信用用相关的的信用服服务业发发展的制制度和措措施，培培育市场场需求，规规范行业业发展，推推动建立立门类齐齐全、运运作规范范、专业业化水平平高的信信用服务务业。同同时，还还在研究究制订商商圈融资资信用服服务平台台建设相相关政策策。据介介绍，商商圈融资资信用服服务平台台是由商商圈管理理机构牵牵头，依依托有基基础的单单位或机机构，搭搭建的以以区域性性信用信信息交换换共享数数据库为为核心，提提供融资资支持、信信息查询询、信用用评价、信信用管理理咨询及及培训等等服务，推推广使用用企业信信用报告告和其他他信用产产品的平平台。第三节 基基本业务务流程及及操作规规范保理业务

28、主主要具有有如下特特点：卖卖方企业业不承担担因赊销销带来的的账期；卖方企企业向保保理商出出售应收收账款，取取得货币币资金，加加速资金金周转；保理商商负责应应收账款款管理和和催收工工作，承承担付款款人到期期不能足足额支付付应收账账款的信信用风险险。商业保理基基本业务务流程如如下：（1）销售商提出叙作保理业务的申请后，业务部门根据核查买卖双方的贸易合同、财务报表、银行贷款卡、结算发票、银行结算单和实地走访企业情况，以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题，编写详细调查分析报告，制定切实可行的业务操作方案，按规定权限报批。（2）经评审委员会审核通过后，融资部与销售商签订保

29、理合同，并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。（3）融资部对资料和手续进行核规审核确认。（4）财务部根据约定预付比率发放融资款项。（5）销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。（6）购货商按应收账款约定付款。（7）保理商收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。（8）业务务部负责责客户的的后期信信息风险险管理和和与客户户保持沟沟通。保理公司的的基本管管理制度度及详细细业务流流程，详详见附件件1：保保理公司司业务管管理办法法；附件件2：保保理过程程管理

30、流流程第四章 设设立企业业风险控控制制度度说明商业保理业业务基本本业务流流程风险险防范形形式如下下：确认贸易的的真实性性：买卖卖双方为为非关联联企业，双双方必须须一年以以上合作作期限，提提供真实实的合同同、对应应的发票票和银行行结算流流水单（良良好付款款历史记记录）、物物流提单单等，必必须确认认证明为为长期真真实的贸贸易背景景，以降降低贸易易风险。核规买卖双双方的企企业信用用：其中中至少乙乙方必须须是大型型优质信信用企业业，降低低信用风风险。付款节点确确认：必必须完成成贸易合合同规定定的产品品交易，法法律已承承认的有有效应收收账款形形成后，放放款购买买应收账账款。实实际交易易已完成成，用款款方

31、的资资金已经经投入到到贸易生生产中去去转变成成产品，不不存在紫紫金挪用用的可能能，降低低财务风风险。后期信息风风险管理理：买卖卖贸易双双方每一一次结算算的动态态信息都都在保理理公司的的系统中中，保理理公司将将会按行行业、每每一个企企业历史史付款记记录在系系统中自自动做数数理风险险统计，自自动预警警，排查查早期潜潜在风险险，降低低业务风风险。其他风险规规避措施施：可以以增加购购买保险险、担保保、仓单单抵押等等方式降降低交易易结构系系统中的的风险。增设业务保保证金和和提取坏坏账保证证金；从从业务结结构和公公司财务务机构中中提高保保理公司司风险抵抵御能力力。商业保理公公司事实实上是以以自身为为主体将

32、将资金先先垫付出出去的一一种商业业模式。如如果买卖卖双方运运营正常常，理论论上保理理业务就就没有风风险，即即使是有有也是因因为买卖卖双方经经营不善善而导致致的，是是被动型型的风险险，不应应该付相相关社会会责任。商商业保理理公司是是垫付应应收账款款流动资资金的，每每笔业务务资金规规模不会会很大，一一旦出现现风险的的影响面面很小，产产品还可可以打折折处理降降低损失失。因此此，保理理公司抗抗单笔业业务风险险的能力力很强，同同时，保保理公司司从法律律上是对对买卖双双方都有有追索权权的，对对于一个个大型核核心企业业按贸易易合同中中约定已已经收到到卖方的的产品并并完成交交易，按按法就应应该按合合同结算算，

33、很少少大型企企业愿意意通过法法律手段段解决小小笔账款款结算问问题，同同时，供供货商为为了保持持和大型型核心企企业长期期的合作作关系，也也会主动动还款。即即便是一一旦有过过蕾丝记记录的客客户，保保理公司司也会放放弃或谨谨慎与之之合作，并并在系统统中会对对买卖双双方留下下不良记记录信息息。保理公司项项目的核核心风险险是：11）贸易易的真实实性；22）付款款记录和和买卖双双方的企企业信用用；3）其其他风险险规避措措施。原原则上是是与供应应链链条条上的核核心企业业发生关关系，同同时，保保理业务务的应收收账款已已经实际际交易完完成，不不存在资资金挪用用和携款款外逃等等不良社社会道德德影响事事件的发发生。

34、商商业保理理公司是是基于核核心企业业的信用用、真实实长期合合作的贸贸易背景景、优质质对以事事实形成成的有效效应收账账款为基基础，加加上完善善的风控控体系来来有效控控制和规规避风险险的。保理公司的的风险管管理制度度，详见见附件33：保理理业务风风险审查查管理办办法第五章 小小结商业保理行行业的社社会效益益如下：1、扩大内内需，加加强内、外外贸中小小企业成成长和增增加财政政税收的的有效方方式保理公司能能成倍提提高贸易易过程中中现金流流的周转转速度和和使用效效率，大大大降低低了企业业的财务务风险和和采购成成本，使使社会商商品流动动加快，扩扩大和创创造社会会就业机机会，也也使中小小企业利利润倍增增，加

35、快快了产品品升级和和品牌提提升。同同时，也也是地方方财政收收入的放放大器。2、推动国国内、国国际贸易易，加速速上海港保保税区国国际化形形象中国企业产产业链延延伸的控控制和竞竞争，离离不开贸贸易金融融服务，同同样，上上海港保保税区的的国际、国国内贸易易的强劲劲发展，也也离不开开国内、国国际保理理现代贸贸易金融融服务业业的服务务与支持持。总之，商业业保理公公司实际际上是一一个中小小企业和和外贸出出口型企企业流动动资金融融资瓶颈颈的解决决方案。该该项目也也是扩大大内需、加加强外贸贸企业竞竞争力和和增加就就业有效效的重要要方式，尤尤其是外外贸、港港口类城城市和地地区。同同时保理理公司也也是一个个集社会

36、会效益、企企业效益益、地方方财政多多方共赢赢的项目目，鉴于于上述情情况，我我公司特特向上海海市商委委申请该该商业保保理公司司在上海海滨海新新区办理理注册审审批事宜宜，希望望市商委委相关领领导能够够给予关关心和支支持。特此申请 股东盖章： 股东东签字： 20113年10月29日附件1：保保理业务务管理办办法为加强国内内保理业业务的管管理，促促进业务务健康有有序发展展，规范范业务操操作，防防范业务务风险，特特制定本本办法。第一章 总 则第一条 国内保保理业务务是指境境内销货货方（债债权人）将将其向境境内购货货方（债债务人）销销售商品品、提供供服务或或其他原原因所产产生的应应收账款款转让给给我司，由

37、由我司为为销货方方提供应应收账款款融资及及商业资资信调查查、应收收账款管管理的综综合性金金融服务务。第二条 办理保保理业务务必须以以真实、合合法的交交易和债债权债务务关系为为基础，遵遵循平等等自愿、互互惠互利利、公平平诚信的的原则。第三条 保理业业务纳入入统一授授信管理理。对有追索权权保理业业务，销销货方须须缴纳金金额为销销货方的的授信额额度。第二章 应收账账款的范范围和条条件第四条 可办理理保理业业务的应应收账款款范围：（一）因向向企业法法人销售售商品、提提供服务务而形成成的应收收账款；（二）由地地市级（含含）以上上政府的的采购部部门统一一组织的的政府采采购行为为而形成成的应收收账款；政府采

38、购行行为是指指各级国国家机关关、事业业单位和和团体组组织根据据中华华人民共共和国政政府采购购法，使使用财政政性资金金采购依依法制定定的集中中采购目目录以内内的或者者采购限限额标准准以上的的货物、工工程和服服务的行行为。（三）由军军队军级级（含）以以上单位位的采购购部门统统一组织织的军队队采购行行为而形形成的应应收账款款；军队采购行行为是指指中国人人民解放放军及其其所属专专业部队队根据军军队物资资采购管管理规定定，使使用国防防专项资资金采购购集中采采购目录录以内的的或者采采购限额额标准以以上的货货物、工工程和服服务的行行为。（四）销货货方因向向学校、医医院等事事业法人人销售商商品、提提供服务务（

39、政府府采购行行为除外外）而形形成的应应收账款款;（五）我司司认定的的其他可可以办理理保理业业务的应应收账款款。第五条 应收账账款必须须符合以以下条件件：（一）应收收账款权权属清楚楚，没有有瑕疵，销销货方未未将其转转让给任任何第三三人，也也未在其其上为任任何第三三人设定定任何质质权和其其他优先先受偿权权；（二）销货货方与购购货方在在合同中中未约定定应收账账款不得得转让的的条款；（三）应收收账款还还款期限限一般应应在1年年以内，最最长不超超过2年年。第六条 以下应应收账款款不得办办理保理理业务：（一）已到到期的应应收账款款；（二）因个个人或家家庭消费费而产生生的应收收账款；（三）涉及及特许经经营、

40、专专利、商商标、知知识产权权等市场场不易定定价的产产权交易易而形成成的应收收账款；（四）销货货方计划划提供或或约定提提供（但但目前尚尚未提供供）商品品或服务务，预计计将于未未来产生生的应收收账款。（五）我司司认定的的其他不不宜办理理保理业业务的应应收账款款。第七条 办理保保理业务务一般无无须另行行提供担担保。但但我司认认为有必必要的，也也可要求求另行提提供担保保。第三章 融资金金额、期期限、利利息及费费用第八条 保理融融资金额额应综合合考虑购购销双方方资信状状况、应应收账款款质量、结结构、期期限、付付款进度度安排及及前提条条件、预预期坏账账比率、购购销合同同约定义义务的履履行情况况、违约约事项

41、及及违约金金等因素素合理确确定。融融资本息息一般不不超过发发票实有有金额的的90；对购购销双方方资信状状况良好好、购销销关系稳稳定、应应收账款款质量优优良的，最最高可放放宽至1100。应收账款发发票实有有金额是是指发票票金额扣扣除销售售方已回回笼货款款后的余余额。第九条 保理融融资期限限应根据据应收账账款还款款期限、合合理在途途时间等等因素确确定，融融资到期期日自购购销双方方约定的的应收账账款还款款日起，且且不得晚晚于应收收账款还还款日后后3个月月。保理融资到到期后不不得办理理展期和和再融资资。第十条 有追索索权保理理融资可可根据客客户资信信状况及及需求采采取预扣扣利息或或后收利利息的方方式。

42、（一）对预预扣利息息的，采采取以下下方式确确定融资资利率：在人民银行行规定的的同期限限档次的的贷款基基准利率率基础上上合理确确定。如融资提前前收回或或销货方方以自有有资金提提前偿还还融资的的，保理理商应将将多收的的利息及及时退还还销货方方。（二）对后后收利息息的，在在人民银银行规定定的同期期限档次次的贷款款基准利利率基础础上合理理确定融融资利率率。第十一条 无追索索权保理理融资利利息须在在融资发发放前扣扣除，采采取以下下方式确确定融资资利率：在人民银行行规定的的同期限限档次的的贷款基基准利率率基础上上合理确确定。如融资提前前收回或或销货方方以自有有资金提提前偿还还融资的的，保理理商应将将多收的

43、的利息及及时退还还销货方方。第十二条 保理理业务手手续费在在融资发发放前一一次性收收取。第四章 保理业业务条件件及操作作流程第十三条 办理理保理业业务应具具备以下下条件：（一）销货货方生产产经营正正常，产产品质量量和服务务较好，与与购货方方有良好好稳定的的业务往往来，履履约记录录良好；对应收收账款的的管理能能力较强强，应收收账款账账龄结构构合理，坏坏账比例例较低；具备回回购应收收账款的的能力。（二）购货货方经营营管理规规范，现现金流量量充足，偿偿债能力力较强；无恶意意拖欠销销货方货货款及其其他不良良信用记记录。第十四条 销货货方向我我司申请请办理保保理业务务，需提提供以下下资料：（一）保理理业

44、务申申请书；（二）营业业执照、机机构代码码证、税税务登记记证等资资质类文文件；（三）购销销合同；（四）商业业发票；（五）我司司要求的的其他资资料。第十五条 销货方方开户行行受理销销货方保保理业务务申请后后，须对对销货方方和购货货方资信信及交易易情况进进行调查查与审查查，重点点分析以以下内容容：（一）应收收账款及及购销双双方是否否符合本本办法规规定的条条件；（二）购销销双方资资信状况况，有无无不良信信用记录录；（三）购销销双方的的购销关关系是否否良好稳稳定，购购销双方方产生的的应收账账款的账账龄结构构、主要要产品组组成、周周转率、坏坏账率等等情况，购购销双方方的经营营及财务务状况，判判断购货货方

45、的付付款意愿愿、付款款能力以以及销货货方的回回购能力力；（四）购货货方是否否确实收收妥货物物，并确确认债务务；购销销合同、应应收账款款发票和和购货方方验货证证明等资资料的真真实性与与合法性性，必要要时还应应索取出出库单、发发货单、提提货单等等单据，判判断本笔笔交易和和应收账账款的真真实性；（五）应收收账款发发票所对对应货款款的已回回笼情况况，核实实应收账账款发票票实有金金额；（六）对购购销合同同约定的的双方权权利义务务（尤其其是付款款进度安安排及前前提条件件）、违违约事项项以及违违约金等等进行审审查分析析，判断断应收账账款发票票实有金金额及时时足额回回笼的可可能性；（七）应收收账款是是否存在在

46、部分或或全部出出质、转转让或异异议登记记等情形形，判断断销货方方是否重重复融资资；（八）为关关联企业业之间的的应收账账款办理理保理业业务时，要要从严审审查交易易背景真真实性、合合理性和和定价的的公允性性，并要要关注购购货方的的最终商商品销售售后能否否真正实实现现金金回笼；（九）对因因提供服服务、承承接工程程或其他他非销售售商品原原因所产产生的应应收账款款办理保保理业务务的，还还应对其其交易的的真实性性、定价价的合理理性等从从严审查查。第十六条 经有权权审批行行审批同同意后，我我司根据据授权与与销货方方签订保保理业务务合同，向向购货方方书面通通知有关关保理事事项及我我司指定定收款账账户；办办理隐

47、蔽蔽保理，可可不将应应收账款款债权转转让事实实通知购购货方。第十七条 我司根根据审批批结果落落实融资资发放前前提条件件，包括括但不限限于查询询应收账账款质押押登记系系统、移移交有关关法律文文件等。第十八条 融资资后管理理（一）我司司将销货货方留存存的发票票原件交交运行管管理部门门代保管管（确因因各种原原因无法法取得发发票原件件的除外外），并并将加盖盖销货方方公章的的发票复复印件及及应收账账款明细细表等相相关资料料入信贷贷业务档档案库保保管。（二）我司司业务人人员应与与客户及及时沟通通，了解解客户账账户的款款项汇入入情况，并并及时与与客户核核对到账账资金，按按照约定定收取融融资本息息。（三）我司

48、司须关注注购销双双方的股股东、高高管人员员、经营营状况、财财务状况况的变动动情况，判判断其生生产经营营是否正正常，是是否具备备到期偿偿还债务务的能力力。（四）应收收账款到到期前115天，我我司应及及时提示示购货方方到期付付款，同同时通知知销货方方；隐蔽蔽保理由由销货方方提示购购货方付付款，如如销货方方与我司司约定的的条件发发生或我我司认为为必要时时，我司司应及时时向购货货方书面面通知应应收账款款债权转转让事宜宜，并提提示其到到期付款款。（五）收妥妥货款，扣扣除融资资本息（含含逾期罚罚息及有有关费用用等，下下同）后后，将剩剩余款项项退还销销货方。若若收到的的货款不不足以支支付我司司融资本本息时，

49、对对有追索索权保理理业务，我我司须要要求销货货方按合合同约定定对未收收回的应应收账款款进行回回购；对对无追索索权单保保理业务务，我司司须采取取各种措措施向购购货方积积极催收收。（六）融资资本息足足额收回回后，我我司应将将代保管管的发票票原件退退还销货货方，并并在应收收账款明明细表上上注明。第六章 附 则第十九条 对需需向销货货方提供供商业资资信调查查、应收收账款催催收管理理等服务务的国内内保理业业务，我我司可根根据客户户需求设设计相应应的服务务方案，自自行与客客户协商商办理。第二十条 对不不符合本本办法规规定，确确需办理理国内保保理业务务的，须须报经评评审委员员会同意意或特别别授权后后方可办办

50、理。第二十一条条 本本办法由由公司总总部负责责制定、解解释与修修订。第二十二条条 其其他涉及及国内保保理业务务而本办办法未具具体要求求的，须须遵照相相关规定定执行。第二十三条条 本本办法自自印发之之日起执执行。 附件2：保保理过程程管理流流程第一章 保保理业务务的技术术操作要要点与原原理保理业务是是一种综综合性的的金融服服务产品品。正确确全面系系统的认认识和把把握保理理业务的的技术要要点，是是维护保保理业务务健康发发展的基基础。保保理业务务四项基基本服务务功能，分分别是资资金融通通、销售售分户帐帐管理、应应收帐款款催收和和坏帐担担保。一、保理业业务的准准备与开开始1、卖方客客户考察察保理业务一

51、一般是以以卖方为为核心服服务对象象的业务务，因此此，选择择适合保保理业务务的卖方方是至关关重要的的。对卖卖方的考考察主要要从两个个方面入入手：一一是从企企业本身身入手进进行考察察，包括括对企业业财务报报表的考考察分析析；对企企业销售售分户帐帐的分析析；与企企业管理理层的面面谈等。二二是从企企业外部部进行考考察，包包括从卖卖方主要要往来客客户获得得相关信信息及其其对卖方方的评价价；从专专业机构构了解卖卖方所属属行业的的基本情情况；以以及通过过对卖方方客户（买买方）的的考察印印证买卖卖双方所所建立的的业务关关系等。2、需求分分析与保保理品种种选择在对卖方基基本情况况进行考考察的基基础上，业务部门要

52、协助卖方整理出确切的业务需求，可以通过对以下问题的分析做出结论：是否需要更更多的现现金来支支撑业务务的继续续扩张；是否需要增增强现金金流；是否需要提提高规划划现金流流的能力力；是否需要开开辟新的的市场（含含国内、国国外）；是否需要借借助保理理商的专专业能力力来改善善企业的的管理和和优化人人员的使使用；是否需要增增进与客客户（买买方）的的供应关关系；是否存在别别的筹资资渠道以以满足自自身的需需要；是否需要保保理商控控制信用用风险方方面的服服务；是否需要信信用控制制方面的的咨询服服务等。业务部门通通过考察察撰写需需求分析析与保理理业务品品种选择择报告提提交业务务经理审审核，以以确定业业务人员员做出

53、的的结论是是否能够够满足客客户的实实际需求求，特别别针对复复杂的贸贸易背景景，标准准产品难难以应对对的时候候，业务务经理可可以协助助进行业业务方案案的设计计。准确的需求求分析构构成选择择恰当保保理业务务品种的的根本依依据。有有些客户户可能并并未意识识到自己己的业务务需求，也也有一些些客户则则是根本本不了解解保理所所能够带带来的业业务功效效。这种种需求分分析的过过程往往往能够实实现双方方有价值值的沟通通，有助助于企业业更好地地认识保保理商的的服务价价值，从从而借助助保理商商的服务务获得最最佳的服服务效果果。需求分析除除了可以以作为选选择保理理品种的的依据外外，还是是确定企企业融资资需求量量、信用

54、用担保额额度和保保理商确确定收费费的依据据。在业务经理理审核通通过业务务方案后后，业务务人员需需提交以以下几种种材料给给审批部部门进行行决策。卖方整体体情况调调查报告告；需求分析析与保理理业务品品种选择择报告；企业应收收帐款报报告；企业买方方付款记记录；有代表性的的贸易易合同；卖方的财务务报表，包包括资产产负债表表、损益益表和现现金流量量表；审批部门将将会对上上述材料料进行审审核，并并做出是是否与卖卖方进行行保理业业务合作作的最终终决定。3、业务谈谈判与保保理合同同当审批部门门决定与与卖方合合作，保保理商应应向卖方方发出保保理业务务要约函函（一一式两份份），载载明如下下内容：业务品种及及其所包

55、包含的各各项服务务内容；保理商收取取的各项项费用及及具体的的费率；保理商要求求卖方在在签署保保理合同同前需要要完成的的辅助担担保措施施等。卖方在收到到保理理业务要要约函后后，一方方面会就就有关保保理业务务安排的的一些商商业条件件与保理理商进行行谈判，另另一方面面，也会会按照保保理商提提出的要要求去落落实有关关辅助担担保方面面的措施施。此外，双方方也会同同时开始始进行保保理协议议的起草草与签署署工作。4、保理商商建立销销售分户户账一旦双方签签署了保保理协议议，首先先需要做做的工作作是保理理商要为为卖方客客户建立立销售分分户账。建建账工作作通常是是以卖方方客户将将其现有有的应收收帐款并并帐后一一次

56、性转转让给保保理商的的方式来来完成的的，这是是未来保保理商进进行销售售分户帐帐管理的的基本依依据。保保理协议议一般都都会对账账户转移移工作做做出具体体的规定定，例如如账户转转移的具具体日期期、账户户转移的的方式以以及账户户转移过过程中双双方应当当完成的的具体工工作等。账账户转移移的过程程大致如如下：首先，卖方方客户需需要将其其现有的的所有应应收帐款款进行并并帐，根根据不同同的买方方填制未未结发票票清单，提提供会计计帐务及及原始凭凭证，并并将经过过并账处处理后的的应收帐帐款一次次性地转转让给保保理商。由由保理商商的单据据处理部部门对应应收账款款进行检检查，剔剔除逾期期的、未未发货的的、买方方破产

57、的的、债权权不完整整的、存存在争议议的发票票，确保保转让的的应收账账款全面面准确的的反映卖卖方现实实的业务务情况。然后，保理理商根据据审核后后的应收收账款在在保理系系统中为为卖方建建立相应应的销售售分户账账和融资资帐户，处处理日常常的保理理业务并并进行帐帐务处理理。并帐和建立立销售分分户帐的的工作，是是在账户户经理的的协助和和指导下下完成的的。帐户户经理还还要负责责日常记记账和维维护工作作，管理理应收账账款，记记录保理理商、卖卖方、买买方三方方之间的的债权债债务变动动情况，控控制额度度使用，并并根据账账户的表表现和变变化趋势势提供对对账单和和相关的的销售和和财务分分析报表表。二、发票处处理发票

58、的处理理包含以以下内容容：1、发票转转让与转转让通知知卖方履行贸贸易合同同，发货货并出具具发票，代代表应收收账款成成立。根根据保理理协议的的安排，卖卖方应将将发票代代表的应应收账款款债权转转让给保保理商，要要求卖方方在出票票的同时时，向买买方出具具应收收账款债债权转让让通知，以以表明该该笔应收收帐款的的债权已已转让给给保理商商，买方方只有向向保理商商付款才才能够解解除债务务。根据据法律规规定，债债权转让让通知是是债权转转让对债债务人发发生效力力的条件件，即如如果债权权转让未未通知债债务人，则则该转让让对债务务人不会会产生任任何约束束力。因因此，债债权转让让通知在在保理业业务中是是非常重重要的，

59、它它直接影影响到保保理商的的债权人人地位，以以及保理理商相对对于债务务人所拥拥有的权权利。此此外，我我国的法法律规定定，债权权转让需需由卖方方（原债债权人）履履行通知知义务，债债权的受受让人对对债务人人所进行行的通知知往往不不具备上上述法律律效力。因因此，在在保理业业务中，债债权转让让通知都都是以卖卖方的名名义进行行的。卖方要向保保理商提提供内容容完全相相同的发发票或发发票副本本，其作作用主要要是为了了完成应应收帐款款向保理理商的转转移和作作为保理理商记账账的依据据。2、发票列列表卖方提交发发票的同同时应提提交保保理业务务申请书书，内内含发票票列表，列列明所提提交发票票的细节节，包括括买方名名

60、称、发发票号、金金额、赊赊销期限限、价格格条款及及合计金金额，格格式一般般由保理理商预先先提供。保理商在收收到发票票及发票票列表后后应认真真的进行行核对，降降低卖方方出错的的几率。保保理商将将每周应应向卖方方提供发发票及贷贷项清单单报告。3、接受转转让或拒拒绝保理商收到到卖方的的发票列列表后，会会对发票票列表以以及所附附的发票票进行必必要的审审核。审审核的要要点主要要有：发发票列表表与所附附发票内内容是否否一致；发票列列表是否否经有权权签字人人签发；发票是是否过期期；发票票的金额额、币别别记载是是否正确确，货品品、付款款条件是是否与卖卖方日常常的交易易一致；是否存存在重复复开票或或虚开发发票的