SAP系统-那威版课件

1、SAP系统 FI/CO模块概览SAP系统 FI/CO模块概览一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录那威出品必属精品那威出品必属精品一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 SAP 为“Systems, applications and products in the data processing” 的简写。SAP公司成立于1972年，总部位于德国沃尔多夫市，是全球最大的企业管理软件及协同商务解决方案供应商、全球第三大独立软件供应商。目前，全球有120多个国家的超过19,300家用户正在运行着60,100多套SAP软件。财富 500强80%以上的

2、企业都正在从SAP的管理方案中获益。目前SAP所提供的产品包括：R/3, SRM, CRM, PLM, Enterprise Portal,BW,SEM,APOSAP概要介绍那威出品必属精品那威出品必属精品SAP 为“Systems, applications anmySAP ERP功能介绍mySAP ERP Financials mySAP ERP OperationsmySAP ERP Human Capital Management mySAP ERP Corporate Services 那威出品必属精品那威出品必属精品mySAP ERP功能介绍mySAP ERP Financi企业信

3、息结构运作系统分析应用软件行业特定系统ERP 系统电子商务系统业务伙伴系统企业应用集成中间设备共享主数据和源数据 战略业绩管理数据分类数据分类数据分类5共享业务功能数据仓库 业务智能CRM系统付款系统SCM系统业务分析器战略利益相关者管理会计核算分析数据转移 / 交易触发SAP财务管理：集成性那威出品必属精品那威出品必属精品企业信息结构运作系统分析应用软件行业特定系统ERP 系统电子财务合并总帐 . . .科目表币种 1,.商务智能财务日历SDMMHRAMPP销售供应结帐业务 日记帐 余额审计试算 资产负债表准备 销售 / 采购退税处理现金管理特殊目的帐套管理会计报表处理总帐信息系统关键指标评

4、估获利分析评估计划利息计算书信往来、归档科目行业特定特殊目的评估工资 / 福利折旧物资SAP财务管理：实时的会计系统那威出品必属精品那威出品必属精品财务合并总帐 . . .科目表币种 1,.商务智能财务日ERP 全面完整财务管理系统EIS企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理 准备IM利润中心现金管理资金管理市场风险管理基金管理总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算管理成本控制作业成本方法产品成本获利分析项目成本 预算审批 预算执行那威出品必属精品那威出品必属精品ERP 全面完整财务管理系统EIS企业管理合并预算ECTRC会计报表.:会计报表.:财务会计外部会计 管理会计内部会计 灵活 标准标

5、准税务审计IASGAAPGOB银行内部报表财务会计与管理会计：标准与灵活性那威出品必属精品那威出品必属精品会计报表.财务会计与管理会计：满足报告需要财务会计外部报表管理会计生产成本内部报表成本中心报表利润中心报表毛利报表法定合并现金流量表损益表(P/L)资产负债管理合并那威出品必属精品那威出品必属精品财务会计与管理会计：满足报告需要财务会计外部报表管理会计生产FI固定资产应付帐款应收帐款 总 帐总帐会计科目表维护科目余额期末处理过帐结帐应付会计供应商主记录维护 发票管理科目余额付款/预付汇票自动付款应收帐款客户主记录维护发票管理科目余额收款/预收汇票信贷管理资产会计资产主记录采购, 转移, 清

6、理，报废折旧投资批准年终结算SAP R/3 财务会计(FI)那威出品必属精品那威出品必属精品 总 帐总帐SAP R/3 财务会计(FI)那威出品必属精一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录那威出品必属精品那威出品必属精品一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 财务模块概述SAP R/3财务系统概述SAP R/3财务系统组织架构SAP R/3财务系统基本元素那威出品必属精品那威出品必属精品财务模块概述SAP R/3财务系统概述那威出品必属精品那威出独立会计实体=公司资产负债收入费用利润/损失公司代码是独立的会计实体（它是最小的组织单位，可为其指定

7、一套完整而独立的帐户）。以下示例是公司集团中的一家公司。公司代码那威出品必属精品那威出品必属精品独立会计实体=公司资产负债收入利润/损失公司代码是独立的公司代码 4公司代码 5公司代码 3公司代码 1公司代码 2在交易中，操作经常是在许多不同的国家和地区进行的。因为许多政府和税收管理机构需要每个公司作为一个独立的法律实体，因此公司代码经常要为每一个国家定义一个或多个。多公司代码那威出品必属精品那威出品必属精品公司公司公司公司公司在交易中，操作经常是在许多不同的国家和地集团公司是法定的合并单位，组成该单位的公司均拥有各自的公司代码。资产负债收入费用利润/损失公司公司代码集团公司那威出品必属精品那

8、威出品必属精品集团公司是法定的合并单位，组成该单位的公司均拥有各自的公司代两个附加结构 - 功能区域与信贷控制范围那威出品必属精品那威出品必属精品功能区域提供增强的报告功能，如经营、销售、管理、生产等费用的报告与分析。信贷控制范围提供了对用户的信用控制SAP R/3 提供了 2 个附加本地结构以满足某些特殊的要求。两个附加结构 - 功能区域与信贷控制范围那威出品必属精品功能范围 功能范围是根据生产、管理、销售以及分销、市场推广、研制开发等所要求的销售成本会计核算将费用进行分类。通过将成本细分为这些功能区域，成本会计核算可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。功能范围生产销售与分销管理成本

9、那威出品必属精品那威出品必属精品功能范围 功能范围是根据生产、管理、销售以及分销、信贷控制范围用于信贷管理，一客户会在某一具体的信贷控制范围内定义信贷额度。在会计和销售部门每次过帐到客户帐户时检查客户的限制。如果过帐总量超过该限度，系统根据系统配置发出一条警告消息或冻结定单。在任何时候使用系统评估，您就可以获得客户信用控制限制等信息。那威出品必属精品那威出品必属精品信贷控制范围用于信贷管理，一客户会在某一具体的信贷控制范围内SAP R/3组织架构图利润中心利润中心利润中心控制范围公司代码获利能力段经营范围获利能力段-公司代码 销售组织分销渠道客户客 户工厂公司代码控制范围Cost Center

10、Cost Center成本中心业务范围一业务范围二业务范围三那威出品必属精品那威出品必属精品SAP R/3组织架构图利润中心利润中心利润中心控制范围公司业务区域控制监督 区域 采购区域销售区域控制监督层工作地点/ 任务 物料/产品本地物理组织单元经营范围 集团公司(法人)集团公司层 财务管理区域折旧区域 本地层次管理单元法人层公司代码 (公司)灵活的编码结构那威出品必属精品那威出品必属精品业务区域控制监督 区域 采购区域销售区域控制监督层工作地点/SAP 基本元素组织机构主数据业务操作凭证报表采购组织地区织供应商商客户户AAKMTKMT资金来源资本本本 资本投资资支出出现金金能力资源固定资产项

11、目折旧人员材料资源生产后勤保障过程采购购 生产产 销售售销售订单采购订单处理仓库地区销售组织仓库物料服务产品服务业务场景那威出品必属精品那威出品必属精品SAP 基本元素组织机构主数据业务操作凭证报表采购组织地区织银行主数据主数据总分类帐固定资产供应商主数据主数据：是描述那些运用在会计,物料,供应商,客户等业务过程中的对象：在一段期间内,信息往往保持不变；每个主数据具有单一的名字或数字编号，包括总分类帐、固定资产供应商、客户、物料等等。主数据中包含了不同层面的数据，是业务操作的对象，可以被不同的功能模块所调用。在不同的应用中提供数据来源，结合系统设置实现业务的自动化。例如：资产主数据包含资产名称

12、，地点，数量，资本化日期以及产地、规格等其他一些相关信息。每个资产主数据均应建立在所属资产分类下；资产分类决定了该资产的号码间隔和不同折旧范围内的折旧方法。客户主数据那威出品必属精品那威出品必属精品银行主数据主数据总分类帐固定资产供应商主数据：是描述那些运用业务操作 业务操作是根据实际的业务需求，在对SAP系统完成配置，维护相关的数据之后，在系统中进行业务功能实现的过程。物料主数据客户主数据销售订单 1xxx公司代码销售组织销售订单项目1020物料HD-1300P-103 数量12分销渠道产品线工厂存储地点那威出品必属精品那威出品必属精品业务操作 业务操作是根据实际的业务需求，在对SAP系统完

13、成凭证凭证可以是实际的业务单据在系统中的体现，也可以看作是系统中业务操作的记录同凭证相关的最主要的概念有：凭证类型凭证编码输出方式凭证流那威出品必属精品那威出品必属精品凭证凭证可以是实际的业务单据在系统中的体现，也可以看作是系统报表报表请求 Sold-to party Inc. Orders Orders Quant. Ord. ItemsNo. of Sold-to party: 239Sold-to party ABC CompanySales Org. Inc. Orders Orders Quant. Ord. ItemsDon Ltd.Walter AGChris Corp.Otto

14、 SA.Tom Inc.ABC Company凭证关键指标在线生成报表销售订单那威出品必属精品那威出品必属精品报表报表请求 Sold-to party In报表产生的方式R/3凭证系统中存储的数据管理信息系统业务信息仓库SAP BW信息系统(LIS, HIS, )推R/3拉在线生成报表拉输出输出输出输出那威出品必属精品那威出品必属精品报表产生的方式R/3凭证系统中存储的数据管理信息业务信息仓库SAP灵活的报表方式157005398Time Unit时间单元特性合并的关键指标特性 m /特性 n 销售组织客户Week星期收到的订单销售行项目发货数量.March11MoTuWeThFrSaSu表

15、1 .2表 1 2那威出品必属精品那威出品必属精品SAP灵活的报表方式157005398Time Unit时间一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录那威出品必属精品那威出品必属精品一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 财务会计系统集成与总分类账应收及信用管理应付及付款管理资产管理那威出品必属精品那威出品必属精品财务会计系统集成与总分类账那威出品必属精品那威出品必属精品 合并特殊目的扩展总账 应付账 应收账 银行账 总账现金管理和预测外汇管理债券和融资管理财务信息系统 银行 发 票 确 认 信 用 管 理采购仓库仓库生产销售应收账款固定资产应付

16、账款财务会计体系那威出品必属精品那威出品必属精品 合并特殊目的扩展总账 应付账 应收账 银行账 总账现金管理会计科目表运行的会计科目表- 提供有效总分类账主记录的定义会计科目表公司代码公司 代码公司 代码每一个公司代码只能有唯一 运营的会计科目表那威出品必属精品那威出品必属精品会计科目表运行的会计科目表-会计科目表公司公司公司每一个公司附加科目表 Cash / 113100现金 / 110100现金 / 100000现金 / 113100附加科目表可提供附加报告能力。营运会计科目表本地会计科目表本地会计科目表 - 满足本地化的国家报告需求。公司集团会计科目表公司集团会计科目表 - 将不同科目表

17、加以组合，用于合并报告。那威出品必属精品那威出品必属精品附加科目表 Cash / 113100现金 / 1101会计科目表 SAP AG 1999SpainUSACanadaGermanyEngland 营运会计科目表 营运会计科表 集团会计科目表9000CAUS 国家会计科目表CAESGKRCAGBCANACACA那威出品必属精品那威出品必属精品会计科目表 SAP AG 1999SpainUSACan账户组AS 固定资产CASH 流动资金账户GL 总分类账户MAT 物料管理账户PL 利润表科目账户组 会计科目表 内部那威出品必属精品那威出品必属精品账户组AS 固定资产CASH 流动资金账户G

18、L会计科目表信息公司代码信息名称控制账户控制账户管理凭证输入控制短文本 / 长文本资产负债表 或损益表 科目组科目货币 税收种类统驭科目行项目显示未清项目管理排序码 字段状态组总账主数据包含的内容会计科目数据那威出品必属精品那威出品必属精品会计科目表信息公司代码信息名称控制账户控制账户管理凭证输入控统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种G/L 科目。统驭科目和明细分类账在过账业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类账中。 汇总信息则保留在统驭科目中。统驭科目不能直接进行过账。统驭科目 凭 证 输 入“ 平 行 统驭科目G/L 会计供应商/客户/资产明细分类账R/3系统那威出品必属精品那

19、威出品必属精品统驭科目是用来将明细分类账附加到总分类账的一种G/L 科目。客户 11,000客户 2500统驭科目：内部应收账1,000500总分类账统驭科目和明细分类账那威出品必属精品那威出品必属精品客户 11,000客户 2500统驭科目：1,000500总统驭科目和明细分类账应收账款Leisure Goods Int.那威出品必属精品那威出品必属精品应付账款资产总分类账统驭科目和明细分类账应收账款Leisure Goods In资产负债表P + L资产债务供应商应收账WLD Light三角债应付账银行销售额购买的服务350350350客户发票350供应商发票195195195195供应商

20、未清项客户客户未清项未清项管理那威出品必属精品那威出品必属精品资产负债表P + L资产债务供应商应收账WLD Light三分两步维护集中维护分两步维护或者集中维护 ?是否用样板科目 ?是否用样本科目 ?创建会计科目那威出品必属精品那威出品必属精品公司代码1级的会计科目会计科目表级的会计科目公司代码2级的会计科目会计科目表数据公司代码 指定数据分两步维护集中维护分两步维护或者集中维护 ?是否用样本科目 总账管理特点多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表/损益表多币种与相关业务集成的会计系统可选未核销项目管理(账户查询,风险分析,准备金等)灵活编码结构完善的标准报告灵活的报表生成器那威出品必属精

21、品那威出品必属精品总账管理特点多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表/损益表客户订单管理周期中的业务处理预售活动销售订单处理库存货源交货付款记帐那威出品必属精品那威出品必属精品客户订单管理周期中的业务处理预售活动销售订单处理库存货源交货损/益 定单接收预测定单接收货物发出销售/分发控制监督 会 计 资 金发票信用审评信用审评客户/GL催款书现金预测GL现金预测电子银行支付应收帐管理那威出品必属精品那威出品必属精品损/益 定单接收定单接收货物销售/分发控制监督 会 计 资 客户主数据那威出品必属精品那威出品必属精品客户编码公司代码账户组一般数据 (Client Level)公司代码数据销售数据

22、客户主数据那威出品必属精品那威出品必属精品客户编码一般数据 应收账款模块功能 维护客户主记录 凭证输入凭证更改/冲销/重置已清项客户余额/未清项显示月结报表那威出品必属精品那威出品必属精品应收账款模块功能 和总帐实时集成为会计和销售灵活的信用管理 多套催款程序处理自动通讯处理与资金管理相集成在线未核销项目跟踪方便的收到款管理过期未付利息管理应收帐管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品和总帐实时集成应收帐管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品采购流程选择供应商货源决定采购订单订货采购订单发票校验发票?采购监控收货付款处理采购申请.需求决定那威出品必属精品那威出品必属精品采购流程选择供应商货源

23、决定采购订单订货采购订单发票校验发票?采购请求采购定单货物接收发票接收(预过帐)GL释放供应商现金预测支付供应链系统资金GL现金预测现金管理电子银行会计实际发生实际发生(预过帐)采购预留款(成本中心, 内部定单)采购请求预留款(成本中心,内部定单)控制监督已兑现支票应付账款管理那威出品必属精品那威出品必属精品采购请求采购定单货物接收发票接收(预过帐)GL释放供应商现公司代码数据一般数据 (Client Level)采购数据供应商主数据那威出品必属精品那威出品必属精品供应商编码公司代码账户组公司代码数据一般数据 (Client Level)采购数据供维护供应商主记录凭证输入凭证更改/冲销/重置已

24、清项供应商余额/未清项显示月结报表应付账款模块功能那威出品必属精品那威出品必属精品应付账款模块功能那威出品必属精品那威出品必属精品和总帐实时集成通过发票确认集成采购和会计系统发票的预过帐和跟踪管理一次性供应商在线处理支付建议国内和国际支付处理预付款支付处理应付帐管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品和总帐实时集成应付帐管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品维护设备历史定单报告投资控制清算模拟预算/计划在建工程资产管理那威出品必属精品那威出品必属精品维护设备历史定单报告投资控制清算预算/计划在建工程资产管理那模块主要功能资产主数据资产购置资产出售资产转移折旧计算及记账资产报表那威出品必属精品

25、那威出品必属精品模块主要功能资产主数据折旧计算及记账那威出品必属精品那威出品主要的资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部的购置购置建筑物其它公司那威出品必属精品那威出品必属精品主要的资产业务公司内部转移资产的获得报废转移销售报废公司内部资产主数据资产负债表资产分类AL；办公设备建筑物运输设备机器设备总帐会计科目资产会计的结构那威出品必属精品那威出品必属精品资产主数据资产负债表资产分类AL；办公设备建筑物运输设备机器 资产1110 大楼- 停车场2046 飞机2019 叉车3002 传真机3020 货车 CA 455953209多媒体 PC3216 打印机资产债务总帐资产分类帐那

26、威出品必属精品那威出品必属精品 资产1110 大楼- 停车场2046 飞机2019 公司代码3000公司代码1000公司代码5000美国折旧表澳大利亚折旧表日本折旧表折旧表那威出品必属精品那威出品必属精品 公司代码3000公司代码1000公司代码5000美国折旧 资产折旧范围10 年2019 2019 叉车叉车帐面折旧帐面折旧购置 67,000有效期折旧方法年1 6,7002 6,700.资产科目的递减余额10 年 税法准许的折旧方法税法准许的折旧方法 6,700 6,700.直线 40%7 年成本会计折旧成本会计折旧 20,100 14,070.直线5 年集团折旧集团折旧 13,400 13

27、,400直线.折旧范围那威出品必属精品那威出品必属精品 资产折旧范围10 年2019 2019 叉车叉车帐通常的描述原始数据技术数据日期数据（例如：资本化日期)维护资产信息评估信息科目分配折旧参数资产主数据的关键信息那威出品必属精品那威出品必属精品通常的描述资产主数据的关键信息那威出品必属精品那威出品必属精资产次级编号电脑 26000000显示器26000000-0000主机26000000-0001扫描仪26000000-0002那威出品必属精品那威出品必属精品资产次级编号电脑 26000000显示器主机那威出品必属精品资产的购置外部购置的系统处理方式： 1、资产购置与应付帐款同步，无定单

28、2、资产购置与应付帐款同步，有采购定单那威出品必属精品那威出品必属精品资产的购置外部购置的系统处理方式：那威出品必属精品那威出品必与应付账款集成的资产采购凭证数据.记账码31账号供应商金额资产价值日过账金额记账码 70 业务类型 100供应商行项目过账:发票资产行项目资产号码那威出品必属精品那威出品必属精品与应付账款集成的资产采购凭证数据.记账码31账号供应商金资产报废有收入有客户资产报废：资产出售，得到一笔收入，销售额以客户入账。有收入无客户资产报废：无收入资产报废资产报废可以分部分报废和全部报废，部分报废又可供根据金额/百分比/数量报废那威出品必属精品那威出品必属精品资产报废有收入有客户资

29、产报废：那威出品必属精品那威出品必属精折旧处理流程折旧运行工作单输入释放记账生成那威出品必属精品那威出品必属精品折旧处理流程折旧运行工作单输入释放记账生成那威出品必属精品那折旧运行凭证类型：AF记账周期：每月记账处理对本月进行折旧运行资产主记录中的成本中心自动计入到折旧费用中那威出品必属精品那威出品必属精品折旧运行凭证类型：AF那威出品必属精品那威出品必属精品Sales Order Processing销售处理外部购置 1内部制造 2自库存领用1.100%资产 1资产 270%资产 330%资产 4100%AUC行项目在建工程资本化那威出品必属精品那威出品必属精品Sales Order Pro

30、cessing销售处理外部购置多达99种用户可定义折旧表所有国际通行折旧方法.直线法,余额递减法 .与采购集成折旧和利息数据直接传递至成本控制系统资产管理特点那威出品必属精品那威出品必属精品多达99种用户可定义折旧表资产管理特点那威出品必属精品那威出一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录那威出品必属精品那威出品必属精品一、 SAP系统概述三、 财务会计二、 财务模块概述四、 管理会计目录 管理会计概览 管理会计的组织结构 管理会计的主数据 管理会计的成本中心会计 管理会计的内部定单 管理会计的生产成本核算 管理会计的获利能力分析那威出品必属精品那威出品必属精品管

31、理会计目录 管理会计概览那威出品必属精品那威出品必属精品管理会计模块的目的CO Application Module provides integrated functionality for the management and reporting of cost and revenue information used for internal business decision making. CO模块为管理者提供关于成本和收入方面实时和集成的信息，帮助管理者提高业务决策的速度和质量。那威出品必属精品那威出品必属精品管理会计模块的目的CO Application Module今年的部门费

32、用是否超过预算？新产品的毛利是多少？这个月工厂的直接成本是多少？那些不是市场的高增值点？责任区获利能力策略间接/直接成本业务的角度那威出品必属精品那威出品必属精品今年的部门费用是否超过预算？新产品的毛利是多少？这个月工厂的FI财务会计CO管理会计AM折旧SD销售信息MM物料成本HR工资、员工PP生产成本模块与其它模块的集成那威出品必属精品那威出品必属精品FI财务会计COAM折旧SD销售信息MM物料成本HR工资、员CO子模块成本中心会计（CO-CCA）内部定单（CO-IO）产品成本核算（CO-PC）利润中心会计（CO-PCA）获利能力分析（CO-PA）作业成本核算（CO-ABC）管理会计报表内部

33、控制那威出品必属精品那威出品必属精品CO子模块成本中心会计（CO-CCA）内部控制那威出品必属精COCO成本中心会计是通过组织单元对成本/费用的发生进行分类。成本费用通过成本中心进行跟踪。成本中心是进行成本控制的责任区。成本中心可以对未来发生的成本进行计划，用于与实际相比较。提供了每个成本中心在成本控制方面的考核指标。成本中心会计（CO-CCA）那威出品必属精品那威出品必属精品COCO成本中心会计是通过组织单元对成本/费用的发生进行分类COCO内部定单（CO-IO）内部定单用于对基建、技改等项目费用的计划、归集、监控及结算。内部定单可以用于许多不同的目的。内部定单可以用于对于持续的成本进行监控

34、，如设备的维护及修理。那威出品必属精品那威出品必属精品COCO内部定单（CO-IO）内部定单用于对基建、技改等项目COCO产品成本核算（CO-PC）成本核算与成本分摊功能收集有关的后勤与技术方面的数据，对单个产品与服务进行成本分析等。能用于对成本结构、成本要素及运营过程进行监控，并生成对单个对象或对整个一段时期的预测。那威出品必属精品那威出品必属精品COCO产品成本核算（CO-PC）成本核算与成本分摊功能那威COCO利润中心会计（CO-PCA）确定利润中心的经营利润通过把资产负债表行项转入利润中心会计,您还可以按利润中心显示其它关键指标(投资收益率、流动资产、现金流量等)为管理层提供重要的、战

35、略性的计划信息，并提供可靠的数据以支持对公司未来至关重要的投资决策过程那威出品必属精品那威出品必属精品COCO利润中心会计（CO-PCA）确定利润中心的经营利润那COCO获利能力分析（CO-PA）可以对市场段或战略业务单元进行评估或利润分配。与销售、市场、产品管理及计划相集成。销售、市场、产品管理、战略经营计划这四个领域将从获利能力分析获取第一手面向市场的信息。那威出品必属精品那威出品必属精品COCO获利能力分析（CO-PA）可以对市场段或战略业务单元COCO作业成本核算（CO-ABC）把成本先同发生该成本的活动联系起来，然后再与该活动相关的产品或服务联系起来使用单一的变量在整个企业内进行分摊

36、（如：产量、价格等）每个部门有各自的成本分摊率根据产品所涉及的活动，进而得出其消耗资源来进行成本的分摊那威出品必属精品那威出品必属精品COCO作业成本核算（CO-ABC）把成本先同发生该成本的活CO组织单元CO组织架构的定义在SAP R/3中是非常重要的一步。 需要通过对业务活动进行分析。SAP R/3 CO模块的组织单元包括：:公司代码成本控制范围经营组织那威出品必属精品那威出品必属精品CO组织单元CO组织架构的定义在SAP R/3中是非常重要的集团会计科目表会计科目表成本控制范围公司代码公司代码公司代码成本控制范围CO组织架构那威出品必属精品那威出品必属精品集团会计科目表会计科目表成本控制

37、范围公司公司公司成本控制范围成本控制范围1000成本控制范围2000公司代码3000公司代码4000公司代码1000成本控制范围成本控制范围是用于进行成本/费用管理和利润分析的组织单元。成本控制范围与公司代码间存在对应关系。一个成本控制范围可以包括几个公司代码（但这些公司代码必须使用同一套会计科目表）。那威出品必属精品那威出品必属精品成本控制范围成本控制范围公司代码公司代码公司代码成本控制范围集团公司=COMPANY CODEAssetsLiabilitiesRevenues- ExpensesProfit/Loss公司代码一个公司代码代表了一个独立的会计实体（如，法人组织下的一个公司）。一个

38、集团中可以包括几个公司代码，其会计数据分别按独立的公司进行管理。那威出品必属精品那威出品必属精品集团公司=COMPANY CODEAssetsLiabiliOPERATING CONCERN 经营组织经营组织是获利能力分析的一个组织单元。一个经营组织可以包括几个成本控制范围。那威出品必属精品那威出品必属精品OPERATING CONCERN 经营组织经营组织是获利能成本中心会计主数据 成本中心 成本要素 作业类型 统计指标那威出品必属精品那威出品必属精品成本中心会计主数据 成本中心那威出品必属精品那威出品必属精品什么是成本中心成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元。

39、成本中心可以根据职能需求，分配原则，提供的作业或服务，地点和/或职责范围建立。那威出品必属精品那威出品必属精品什么是成本中心成本中心是在成本控制范围中的代表独立的成本发生成本中心10100财务处成本中心10200硫酸厂销售成本中心10210XX厂销售销售部门管理部门XX厂XX厂深圳公司香港公司 成本中心层次结构成本中心组成本中心标准成本中心层次结构那威出品必属精品那威出品必属精品成本中心10100财务处成本中心10200硫酸厂销售成本中心什么是成本要素成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，用于控制输入，分类和分配价值。当使用成本要素时，必须附加一个帐户分配，如：成本中心，一份定单等。那

40、威出品必属精品那威出品必属精品什么是成本要素成本要素是成本控制范围的会计科目表中的行项目，会计科目表 COA会计科目表 COA成本控制范围 CA00总帐帐户 400000成本要素400000集团 006财务会计管理会计公司代码 1000总帐帐户和初级成本要素那威出品必属精品那威出品必属精品会计科目表 COA会计科目表 COA成本控制范围 CA0COA 会计科目表成本控制范围 CA00成本要素 650000集团 006财务会计不存在管理会计总帐帐户和次级成本要素那威出品必属精品那威出品必属精品COA 会计科目表成本控制范围 CA00成本要素 65000描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动

41、，用以内部计价。根据管理层的决策赋予活动价值，进行内部计价。什么是作业类型那威出品必属精品那威出品必属精品描述一个成本中心提供或被提供的生产或服务活动，用以内部计价。用于成本中心和内部定单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。什么是统计指标那威出品必属精品那威出品必属精品用于成本中心和内部定单的统计数值，如：成本中心的雇员人数。什 计 划 总经理办公室 人事部门 行 政 管 理公司CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 控 制水费电费差旅费工资水费电费差旅费工资水费电费差旅费工资费 用 记 帐费 用 分 摊业务概览那威出品必属精品那威出品必属精品 计 划 总经理办公室 人9001000600

42、08888费用计划那威出品必属精品那威出品必属精品900100060008888费用计划那威出品必属精品那威出Controlling Area CH01Version 000CCTR/CE差旅费工资水费电费1100000030,00012,00012,00018,0002100000040,00020,00020,00020,0003100000050,00022,00025,00027,0004100000035,00034,00032,00020,000费用计划那威出品必属精品那威出品必属精品Controlling Area CH01Ver真 实 的 版 本 001乐 观 的 版 本 00

43、2修 改 悲 观 的 版 本 003修 改 复 制 复 制 复制计划版本那威出品必属精品那威出品必属精品真 实 的 版 本 001乐 观 的 版 本 002悲 真 实 的 版 本 001冻结计划版本那威出品必属精品那威出品必属精品真 实 的 版 本 001冻结计划版本那威出品必属精品那FI 财 务 会 计 资 产 管 理AM 总 帐 帐 户成 本中 心项 目产 品 物 料 管 理MMHR人 力 资 源费用归集那威出品必属精品那威出品必属精品FI 财 务 资 产AM 总 帐 帐 户成 本项 目产 品 ElectricityJulyDistribution RuleFixed percentage

44、sProduction 1416100+$6,900from Cost Center 2210Production 2416100+$4,600from Cost Center 2210Production 3416100+$11,500from Cost Center 2210416100+$23,000416100-$23,000Electricity Cost Center 221050%20%30%费用分摊分配那威出品必属精品那威出品必属精品ElectricityDistribution RulePrCost Center 3400520000+$3,000员工人数3400 30 人4

45、410 10 人4420 50 人Cost Center 4410520000+$1,000Cost Center 4420520000+$5,000613000MaintenanceJuly416000ElectricityJuly420000SalariesJuly420000$6,000416000$1,000613000$2,000Total$9,000次级成本要素：520000-$9,000Canteen 3600统计指标费用分摊分摊那威出品必属精品那威出品必属精品Cost Center 3400520000+$3,000Controlling Area CH01Version 00

46、0CCTR/CE差旅费工资水费电费1100000030,00012,00012,00018,0002100000040,00020,00020,00020,0003100000050,00022,00025,00027,0004100000035,00034,00032,00020,000费用控制那威出品必属精品那威出品必属精品Controlling Area CH01Ver采 购 定 单 销 售 定 单 外 部 服 务 内 部 活 动 资 产定 单 维 护 定 单 物 流 成 本 控 制 R/3定义的定单那威出品必属精品那威出品必属精品外 部 服 务 内 部 活 动 物 流 成 本 控 制

47、R/内部订单 15540(新项目开发）维 修 空 调 维 护 线 路检 查 阀 门 成本中心80549成本中心87831成本中心82265内部定单用途那威出品必属精品那威出品必属精品内部订单 维 修 空 调 维 护 线 路检 查 阀 门 成本建 筑 开 发 资 产 维 护 工 具 和 设 备 市 场 定单类型那威出品必属精品那威出品必属精品建 筑 开 发 资 产 维 护 工 具 和 设 备 市 场 Product CostingCO ControllingCO-ABCCO-BPCCO-PCACO-OPACO-PACO-CCACO-PCPC模块控制目标PC概述那威出品必属精品那威出品必属精品 P

48、roduct 生 产 成 本-工 资 生 产 成 本-动 力 辅 助 生 产 成 本-工 资 辅 助 生 产 成 本-动 力 制 造 费 用 -工 资 奖 金 制 造 费 用 -办 公 用 品 制 造 费 用 -修 理 费 制 造 费 用 -物 料 消 耗 制 造 费 用 -水 费 制 造 费 用 -电 费 制 造 费 用 - 燃 料 费 制 造 费 用 -折 旧 费 制 造 费 用 -其 他 生 产 成 本-原 料 生 产 成 本-辅 料 辅 助 生 产 成 本 -原 料 辅 助 生 产 成 本-辅 料 成本中心生产订单产成品入库（标准成本）产成品库存差异成本核算方法成本流向（集中体现物流、

49、资金流、信息流）那威出品必属精品那威出品必属精品生 产 成 本-工 资 生 产 成 本-原 料 成本中心生产BOM* 单价+作业数量*作业价格=制造成本 成本的计算公式那威出品必属精品那威出品必属精品BOM* 单价+作业数量*作业价格=制造成本 成本的计步骤SDMMFIPPCO1.生产订单下达VVV2.原材料发料VVVV3.费用记帐VV4.产品入库VVVV5.工票确认VVA.作业价格重估VVB.订单结算VVVVC.材料成本差异结转VVVVV产品成本核算步骤那威出品必属精品那威出品必属精品步骤SDMMFIPPCO1.生产订单下达VVV2.原材料发料 产成品成本差异费用发生 制造费用 生产成本-原材料1000 原材料1000 生产订单材料耗用 1000人工工资 500机时费用 300A 成本中心差异 20-借方总计：1820产品入库 1600-贷方总计:1600=B订单结算差异 220 产成品月末分摊 1600 1600工票确认财务会计成本中心会计产品成本核算财务会计300750月末处理A 生产成本中心作业价格重