2022年职业考证-金融-中级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）试卷号52

住在富人区的她2022年职业考证-金融-中级银行资格考试名师押题精选卷I（带答案详解）（图片可根据实际调整大小）题型12345总分得分一.综合题(共50题)1.单选题

不属于商业银行资产管理业务投资端风险的是（）。

问题1选项

A.因交易决策失误，造成投资品市场价值大幅波动

B.非标投资品因发行人违约，引发公允价值下降

C.发行的理财产品销售时违规

D.投资品因运营失误导致的操作风险侵蚀投资者利益，引起净值下跌

【答案】C

【解析】发行的理财产品销售时违规属于资产管理业务产品端的表现形式。

2.多选题

下列关于金融机构职能的表述，正确的有（）。

问题1选项

A.根据原银监会2009年8月印发的《贷款公司管理规定》，贷款公司开展业务，必须坚持为农民，农业和农村经济发展服务的经营宗旨，贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展

B.汽车金融公司主要从事汽车消费信贷业务并提供相关汽车金融服务

C.村镇银行在农村地区设立，主要为当地农民，农业和农村经济发展提供金融服务

D.政策性银行可以吸收个人储蓄存款

E.货币经纪公司的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务

【答案】A;C;E

【解析】汽车金融公司是指经国务院银行业监督管理机构批准设立的为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。故B项说法错误

政策性银行不可以办理个人存款业务。故D项说法错误

3.单选题

某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还货，则银行（）。

问题1选项

A.应按照实际的借款期限收取利息

B.有权要求王先生支付賠偿金

C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息

D.有权拒绝王先生请求

【答案】C

【解析】根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期日之前归还货款时，银行有权按原货款合同向借款人收取利息。本题货款合同约定总利息15万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还利余的利息，总计11万元。

4.案例题

根据下面资料，回答下列问题

李轻舟写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。李轻舟有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。

根据以上材料回答（1）~（4）题。

（1）如果李轻舟选择调入财经杂志社，那么每月所得应纳所得税（）元。

（2）如果李轻舟选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬，那么她每月所得应纳所得税（）元。

（3）如果李轻舟选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每月所得应纳所得税（）元。

（4）下列关于李轻舟节税措施的说法，正确的是（）。

A.5620

B.5200

C.4800

D.3590

A.5625

B.5200

C.4800

D.3360

A.5625

B.5200

C.4800

D.3360

A.李轻舟应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬

B.李轻舟应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入

C.三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施

D.李轻舟应选择调入杂志社，作为杂志社职工

【答案】[["D"],["B"],["D"],["B"]]【解析】（1）调入杂志社，作为杂志社员工，收入性质属于工资、薪金所得，其应纳个人所得税=（30000-5000）×20％-1410=3590元。

（2）对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20％征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成，即实际税率为30％，速算扣除数为2000元。故应纳个人所得税=30000×（1-20％）×30％-2000=5200元。

（3）个人的稿酬所得按次计算，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额，适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。因此，金女士应纳个人所得税=30000×（1-20％）×20％×（1-30％）=3360元。

（4）根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，工资、薪金其次，劳务报酬最重。因此，为了实现减轻税负的目的，金女士应该考虑作为普通的投稿人，获得稿酬收入。

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5.单选题

银行账簿利率风险主要包括缺口风险、基准风险、期权性风险等，基准风险产生的原因是（）。

问题1选项

A.收益率曲线形状变化

B.基准利率存在调整可能

C.不同金融工具重定价期限不同

D.收益率曲线平行上移或下移

【答案】B

【解析】银行账簿利率风险的种类：

银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险、期权性风险和银行账簿信用利差风险。

（一）缺口风险；

缺口风险是指利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同而引发的风险。利率变动既包括收益率曲线平行上移或下移，也包括收益率曲线形状变化。由于金融工具的重定价期限不同，利率上升时当负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时当资产利率重定价早于负债利率，银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差，从而导致损失。

（二）基准风险；

基准风险是指定价基准利率不同的银行账簿表内外业务，尽管期限相同或相近，但由于基准利率的变化不一致而形成的风险。

（三）期权性风险；

期权性风险是指银行持有期权衍生工具，或其银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含选择权，使银行或交易对手可以改变金融工具的未来现金流水平或期限，从而形成的风险。期权性风险可分为自动利率期权风险和客户行为性期权风险两类。自动利率期权风险来源于独立期权衍生工具，或金融工具合同中的嵌入式期权条款（例如浮动利率贷款中的利率顶或利率底）。对于这类期权，如果执行期权符合持有人的经济利益，则持有人会选择执行期权，因此称为自动期权。客户行为性期权风险来源于金融工具合同中的隐含选择权（例如借款人的提前还款权，或存款人的提前支取权等）。当利率变化时，这类选择权有可能会影响到客户行为，从而引起未来现金流发生变化。

（四）银行账簿信用利差风险

银行账簿信用利差风险是指由于预期违约水平或市场流动性的变化，市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进而导致信用利差变化的风险。具体而言，信用利差风险是具有信用风险的金融工具的利差变化中，未被银行账簿利率风险、信用风险或突发违约风险覆盖的部分。

6.单选题

下列各项中，属于借款人的权利的是（）。

问题1选项

A.将债务全部或部门转让给第三方的，应当取得银行的同意

B.应当接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务核定的监督

C.按借款合同的约定及时清偿货款本息

D.在征得银行同意后，有权向第三方转入债务。

【答案】D

【解析】A.B.C三项属于借款人义务。

7.多选题

A企业从银行办理了以下业务：（1）A企业在甲银行贷款100万元，期限1年，用于原材料采购，该笔贷款由B企业提供了担保；（2）A企业在乙银行开具由该行承兑的汇票；（3）A企业收到了采购商的银行承兑汇票，并到丙银行进行了贴现。

下列关于上述信贷业务分类的说法正确的有（）。

问题1选项

A.第（3）笔业务属于丙银行的表外业务

B.第（1）笔业务中的贷款属于短期贷款

C.第（1）笔业务中的贷款属于担保贷款

D.第（1）笔业务中的贷款属于流动资金贷款

E.第（2）笔业务属于乙银行的表外业务

【答案】B;C;D;E

【解析】A项，贴现属于银行的资产业务，在商业银行资产负债表上反映，因此第（3）笔业务属于丙银行的表内业务。

8.单选题

下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是（）。

问题1选项

A.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

C.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

D.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

【答案】B

【解析】商业银行进行充分信息披露可以降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。

9.单选题

随着金融业务跨部门、跨产品、跨市场类别经营行为日趋普遍，（）已成为最易诱发系统性风险的主要风险类型。

问题1选项

A.信用风险

B.市场风险

C.国别风险

D.交叉性金融风险

【答案】D

【解析】交叉性金融风险指由于金融机构发起、投资、销售交叉性金融产品而引起的跨风险类型跨市场的金融风险。随着金融业务跨部门、跨产品、跨市场类别经营行为日趋普遍，交叉性金融风险已成为最易诱发系统性风险的主要风险类型。

10.单选题

主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（）。

问题1选项

A.构成违约

B.政治违约

C.主权违约

D.国别违约

【答案】C

【解析】主权违约指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息和/或本金。

11.多选题

中央银行作为政府的银行，其含义主要包括（）。

问题1选项

A.为国家提供各种金融服务

B.代为管理财政收支

C.代表国家贯彻执行金融政策

D.代表国家处理各种国际金融事务

E.对商业银行提供信贷

【答案】A;B;C;D

【解析】政府的银行是指中央银行代表国家贯彻执行金融政策，代为管理财政收支，为国家提供各种金融服务。具体包括：代理国库，中央银行经办政府的财政收支，执行国库的出纳职能；对国家提供信贷；在国际关系中，代表国家与外国金融机构、国际金融机构建立业务联系，处理各种国际金融事务。

12.单选题

国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以进行调查。在反洗钱调查中，临时冻结不得超过（）小时。

问题1选项

A.二十四

B.三十六

C.十二

D.四十八

【答案】D

【解析】反洗钱法第二十六条经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。

侦查机关接到报案后，对已依照前款规定临时冻结的资金，应当及时决定是否继续冻结。侦查机关认为需要继续冻结的，依照刑事诉讼法的规定采取冻结措施；认为不需要继续冻结的，应当立即通知国务院反洗钱行政主管部门，国务院反洗钱行政主管部门应当立即通知金融机构解除冻结。

临时冻结不得超过四十八小时。金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。

13.单选题

国家助学贷款借款人自（

）起，下月1日（含1日）开始归还贷款利息，并可以选择在毕业后的（

）个月内的任何一个月开始偿还贷款本金。（）

问题1选项

A.取得毕业证书之日；12

B.正式工作之日；24

C.正式工作之日；12

D.取得毕业证书之日；60

【答案】D

【解析】国家助学贷款管理办法规定借款学生在校期间的贷款利息全部由财政补贴，借款学生自取得毕业证书之日（以毕业证书签发日期为准）起，下月1日（含1日）开始归还贷款利息，并可以选择在毕业后的60个月内的任何一个月开始偿还贷款本金，但原则上不得延长贷款期限。

14.单选题

下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是（）。

问题1选项

A.股票

B.外汇

C.期货

D.贷款

【答案】D

【解析】原则上，有市场价格的资产，如有价证券、外汇等，可使用市场价值法确定价值，但是对于贷款等非市场性金融产品，只能使用其他方法确定价值。

15.单选题

假设企业集团财务公司A和金融租赁公司B均获得在同业拆借市场上开展业务的资格，其中A的注册资本金为10亿元，资本总额12亿元，B的注册资本金为30亿元，资本总额35亿元，金融租赁公司B向财务公司A拆出资金的最高额度和最长期限分别是（）。

问题1选项

A.30亿元，7天

B.30亿元，3个月

C.10亿元，7天

D.12亿元，3个月

【答案】C

【解析】财务公司开展同业拆入是指财务公司与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借市场进行的无担保资金融通行为。财务公司拆入资金的最长期限为7天，最高拆入限额和最高拆出限额均不得超过实收资本的100%。同业拆借业务是财务公司进行短期资金融通、调剂头寸和临时性资金余缺的重要工具。

16.单选题

商业银行最主要的资金来源是（）。

问题1选项

A.存款

B.向中央银行借款

C.同业拆借

D.发行债券

【答案】A

【解析】存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。

17.多选题

根据下面资料，回答下列问题

投保人张某驾车外出，突然汽车失控，造成多人受伤。

根据以上材料回答（1）～（3）题。

（1）此案例中，风险因素是指（）。

（2）此案例中，风险事故指的是（）。

（3）汽车被撞坏，属于（）损失。

问题1选项

A.汽车失控

B.车祸

C.多人受伤

D.驾车外出

问题2选项

A.汽车失控

B.车祸

C.多人受伤

D.驾车外出

问题3选项

A.责任

B.收入

C.直接

D.间接

【答案】第1题:A

第2题:B

第3题:C

【解析】（1）风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本案例中，汽车失控是风险因素。

（2）风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失直接或外在的原因，没有风险事故就不可能有损失的发生。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。本案例中，汽车失控是风险因素，车祸是风险事故，多人受伤是风险损失。

（3）风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态，而导致的损失。本案例中，汽车被撞坏属于直接损失。

18.单选题

监管部门监督检查与（）共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。

问题1选项

A.公司治理

B.资本管理

C.市场约束

D.市场准入

【答案】C

【解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。面对当前复杂多变的全球经济、金融形势，有效银行监管对保持金融稳定的重要性不断提升，全球范围内就加强对银行机构监管、完善监管政策和会计政策、鼓励有效公司治理、提高信息披露水平达成共识，银行监管与市场约束在银行业风险管理体系中的重要性必将进一步提升。

19.单选题

实务操作中，建议采用（）方式进行现场调研，同时通过其他调査方法对考察结果加以证实。

问题1选项

A.多次检查

B.全面检查

C.突击检查

D.约见检查

【答案】C

【解析】在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。只有将现场调研成果与其他渠道获取的信息有效结合起来，才能为贷前调查工作提供一个坚实的基础。

20.多选题

现有的国内支付结算方式包括（）。

问题1选项

A.汇票

B.本票

C.托收承付

D.支票

E.汇兑

【答案】A;B;C;D;E

【解析】现有的国内结算方式有汇票、本票、支票、银行卡及汇兑、托收承付、委托收款和国内信用证等。

传统的国内结算方式有汇票、本票、支票、银行卡及汇兑、托收承付、委托收款和国内信用证等。

（一）银行汇票、商业汇票、银行本票

银行汇票是由出票银行签发，在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。按照使用范围划分，银行汇票可分为全国性银行汇票和区域性银行汇票。按照结算方式划分，可分为转账银行汇票和现金银行汇票，银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。银行汇票提示付款期限为1个月。

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持有人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。

银行本票是银行签发的，承诺见票时无条件支付票面金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为2个月。

（二）银行支票

支票是由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票分为现金支票、转账支票和普通支票。现金支票只能用于支付现金；转账支票只能用于转账；普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。支票不受金额起点限制，提示付款期限自出票日起10日。

（三）银行汇兑

汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用，目前大多采用电汇方式。

（四）承兑业务

商业汇票银行承兑业务是指银行作为承兑人，根据出票人（即承兑申请人）的申请，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的一种票据行为。定曰付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。银行承兑商业汇票时，应考核承兑申请人的资信情况，必要时可依法要求承兑申请人提供担保。

（五）个人结算账户

2015年12月，人民银行发布《非银行支付机构网络支付业务管理办法》，要求支付账户也必须落实账户实名制要求，确立了支付机构提供账户服务和支付账户的法律地位，开启了我国个人支付账户分类管理时代。据此，个人银行账户分为I类银行账户、n类银行账户和瓜类银行账户。

I类户是“钱箱”，个人的工资收入等主要资金来源都存放在该账户中，安全性要求较高，主要用于现金存取、大额转账、大额消费、购买投资理财产品、公用事业缴费等。

n类户是“钱夹”，个人日常刷卡消费、网络购物、网络缴费通过该账户办理，还可以购买银行的投资理财产品。

m类户是“零钱包”，主要用于金额较小、频次较高的交易，尤其是目前银行基于主机的卡模拟（HCE）、手机安全单元（SE）、支付标记化（Tokenizaticm）等创新技术开展的移动支付业务，包括小额免密免签交易业务等。

银行在为个人开立I类户时，应当在尊重个人意愿的前提下，积极主动引导个人同时开立n、m类户。银行不得通过n类户和m类户为存款人提供存取现金服务，不得为瓜类户发放实体介质。

加19年3月20日和I2月20日，人民银行正式启动了香港和澳门居民代理见证开立内地个人n、III类银行账户的试点工作。中国人民银行2019年度报告数据显示，截至2019年末，港澳居民通过代理见证开立个人n、m类银行账户8.69万户。

21.单选题

以下活动，不可以使用信用卡的是（）。

问题1选项

A.提现现金

B.购买汽车

C.购买股票

D.房屋装修

【答案】C

【解析】信用卡资金应用于合法合规的消费用途，不得以任何形式流入证券市场、期货市场，不得用于股本权益性投资，不得用于生产经营（不含服务“三农”的惠农信用卡），不得用于房地产项目开发，不得用于购房，不得用于购买理财产品，不得用于投资账户交易类产品，不得用于购买债券，不得用于借贷，不得用于洗钱等违法犯罪活动，不得用于其他法律法规、规章、规范性文件明确规定禁入的领域。

22.判断题

分析企业的偿债能力时，重点看资产负债表。通过对资产负债表的分析，可以获取流动比率、速动比率、现金比率、运营资本、资产负债率、产权比率、已获利息倍数等重要指标，从而对企业的偿债能力和担保能力作出判断。（）

问题1选项

A.对

B.错

【答案】A

【解析】分析企业的偿债能力时，重点看资产负债表。对房地产开发企业而言，财务报表有它的特殊性，一般应关注资产项下的存货、应收账款、其他应收账款、对外长短期投资、负债项下的预收账款、应付账款、银行借款、或有负债情况，对外担保中的对法人担保情况可以通过人民银行信贷查询系统获得。通过对资产负债表的分析，可以获取流动比率、速动比率、现金比率、运营资本、资产负债率、产权比率、已获利息倍数等重要指标，从而对企业的偿债能力和担保能力作出判断。

23.多选题

以下关于《中华人民共和国证券投资基金法》的表述，错误的有（）。

问题1选项

A.基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产属于其清算财产

B.基金份额持有人大会及其日常机构不得直接参与或者干涉基金的投资管理活动

C.基金财产的债权，不得与基金管理人，基金托管人固有财产的债务相抵销，但不同基金财产的债权债务，可以相互抵销

D.基金信息被披露义务人公开披露基金信息，可以对证券投资业绩进行预测

E.基金募集申请经注册后，方可发售基金份额

【答案】A;C;D

【解析】A项说法错误，根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五条规定，基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。

B项说法正确，根据《中华人民共和国证券投资基金法》第四十九条规定，基金份额持有人大会及其日常机构不得直接参与或者干涉基金的投资管理活动。

C项说法错误，根据《中华人民共和国证券投资基金法》第六条规定，基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务，不得相互抵销。

D项说法错误，根据《中华人民共和国证券投资基金法》第七十七条规定，公开披露基金信息，不得对证券投资业绩进行预测。

E项说法正确，根据《中华人民共和国证券投资基金法》第五十五条规定，基金募集申请经注册后，方可发售基金份额。

24.单选题

在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别示出对应的资本，然后加总八类产品线的资本即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。

问题1选项

A.标准法

B.高级计量法

C.基本指标法

D.内部评级法

【答案】A

【解析】标准法以各业务条线的总收入为计量基础，总收入是个广义的指标，代表业务经营规模，因此也大致代表了各业务条线的操作风险暴露。业务条线分为八个，标准法操作风险资本等于银行各条线前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用A表示）再加总。

25.判断题

对未获批准的个人贷款申请，贷款人可以不告知借款人。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】对未获批准的个人贷款申请，贷款人应告知借款人。

26.多选题

中央银行最后贷款人提供资金的操作方式主要包括（）。

问题1选项

A.通过再贴现窗口直接向金融机构提供贷款

B.通过财政性货币发行增加资金并向整个金融市场提供流动性

C.通过政策性银行直接向金融机构提供贷款

D.通过公开市场购买合格资产，向整个金融市场提供流动性

E.通过财政性拨款直接向金融机构提供资金

【答案】A;D

【解析】中央银行最后贷款人的操作方式：一是公开市场业务，通过公开市场购买合格资产，向整个金融市场提供流动性；二是再贴现窗口，直接向有偿债能力但资金暂时周转不灵的金融机构提供贷款。

27.多选题

商业银行对国别风险的计量方法应满足的要求有（）。

问题1选项

A.能够覆盖所有风险暴露和不同类型的风险

B.能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险

C.能够根据风险的分散情况计量国别风险

D.能够在单一和并表层面按国别计量风险

E.能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险

【答案】B;D;E

【解析】商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适当的计量方法。计量方法应当至少满足以下要求：①能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；②能够在单一和并表层面按国别计量风险；③能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。

28.单选题

对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。

问题1选项

A.50％

B.75％

C.909％

D.100％

【答案】D

【解析】对于划分为损失类的货就，应按货款余额的100％计提专项准备金。

29.多选题

有些银行将客户特征归纳为“5P”要素，包括（）。

问题1选项

A.还款来源因素.PaymentFactor

B.个人因素.PersonalFactor

C.资金用途因素.PurposeFactor

D.债权保障因素.ProtectionFactor

E.前景因素.PerspectiveFactor

【答案】A;B;C;D;E

【解析】有些银行将客户的特征归纳为“5P”要素，包括：①个人因素（PersonalFactor）；②资金用途因素（PurposeFactor）；③还款来源因素（PaymentFactor）；④债权保障因素（ProtectionFactor）；⑤前景因素（PerspectiveFactor）类似地，还有“5W”因素分析法,即借款人（Who）、借款用途（Why）、还款期限（When）、担保物（What）及如何还款（How）。

30.判断题

某商业银行资产总额5000亿元人民币，理财产品净资产1000亿元，其全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额不得超过300亿元。

问题1选项

A.对

B.错

【答案】B

【解析】商业银行理财产品投资于非标准化债权类资产的，应当符合以下要求：

（1）确保理财产品投资与审批流程相分离，比照自营贷款管理要求实施投前尽职调查、风险审查和投后风险管理，并纳入全行统一的信用风险管理体系；

（2）商业银行全部理财产品投资于单一债务人及其关联企业的非标准化债权类资产余额，不得超过本行资本净额的10%；

（3）商业银行全部理财产品投资于非标准化债权类资产的余额在任何时点均不得超过理财产品净资产的35%，也不得超过本行上一年度审计报告披露总资产的4%。即1000亿×35%=350亿；5000亿×4%=200亿。所以应该不能超过200亿。

31.多选题

针对国别风险，商业银行应当选择适当的计量方法，计量方法至少应当满足（）的要求。

问题1选项

A.能够跨越不同的时间进行计量

B.能够在单一和并表层面按国别计量风险

C.能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险

D.能够根据有风险转移和无风险转移情况分别计量国别风险

E.能够充分考虑国别风险的评估结果

【答案】B;C;D

【解析】针对国别风险，商业银行应当选择适当的计量方法，计量方法至少应当满足以下的要求：（1）能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；（2）能够在单一和并表层面按国别计量风险；（3）能够根据有风险转移和无风险转移情况分别计量国别风险。

32.单选题

个人住房贷款操作风险的防范措施不包括（）。

问题1选项

A.提高经办人员的职业操守

B.严格落实贷前调查和贷后检查

C.加强对借款人还款能力的甄别

D.掌握并严格遵守个人住房贷款相关的规章制度和法律法规

【答案】C

【解析】个人住房贷款的经办人员应该提高对操作风险的认识水平，增强对操作风险的应对能力。操作风险的防范措施包括：①提高贷款经办人员职业操守和敬业精神；②掌握并严格遵守个人住房贷款相关的规章制度和法律法规；③严格落实贷前调查和贷后检查。

33.单选题

下列关于个人经营贷款的表述，错误的是（）。

问题1选项

A.贷款期限一般不超过5年，业务实践中，银行根据担保方式，借款人经营活动以及借款人还款能力等因素确定贷款期限

B.贷款借款人要具有稳定的收入来源和按时足额偿还贷款本息的能力，借款人月所有债务支出（本笔贷款的月还款额+月物业管理费+其他债务月均偿付额）与月收入之比不超过55%

C.借款人要有良好的信用记录和还款意愿

D.借款人要具有合法的经营资格，能够提供个体工商户营业执照

【答案】B

【解析】B项属于个人住房贷款的规定，不属于个人经营贷款的规定。

34.单选题

企业的财务分析需要掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能力分析的是（）。

问题1选项

A.流动比率

B.应收账款周转次数

C.净资产利润率

D.存货周转次数

【答案】A

【解析】偿债能力分析是指公司偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。常用的分析指标有：①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤产权比率；⑥已获利息倍数；⑦有形资本负债率。BD两项属于资产运营能力分析指标；C项属于获利能力分析指标。

35.单选题

个人汽车贷款所购车辆按用途可以划分为（）。［2012年6月真题］

问题1选项

A.新车和二手车

B.自用车和商用车

C.轿车和货车

D.登记车和非登记车

【答案】B

【解析】个人汽车贷款所购车辆按用途可以划分为自用车和商用车。自用车是指借款人申请汽车贷款购买的、不以营利为目的的汽车；商用车是指借款人申请汽车贷款购买的、以营利为目的的汽车。

36.单选题

关于我国的贷款管理創度，下列不属于货款发放原则的是（

）。

问题1选项

A.计划、比例放款原则

B.资本金足额原则

C.按需放款原则

D.进度放款原则

【答案】C

【解析】贷款发放的原则主要有：计划、比例放款原则；资本金足额原则；进度放款原则。

37.单选题

商业银行不可以通过（）销售理财产品。

问题1选项

A.本行集团下属村镇银行代理销售

B.本行手机银行

C.与本行没有关联关系的农村合作银行代理销售

D.互联网平台公司

【答案】D

【解析】商业银行只能通过本行渠道（含营业网点和电子渠道）销售理财产品，或者通过其他商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社等吸收公众存款的银行业金融机构代理销售理财产品。

38.单选题

信贷授权的有效期限一般为（）年。

问题1选项

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】A

【解析】信贷授权的有效期限一般为1年。

39.单选题

下列处罚措施中，不属于刑事责任承担方式的是（）。

问题1选项

A.罚金

B.有期徒刑

C.拘役

D.罚款

【答案】D

【解析】我国的刑罚可以分为主刑和附加刑。

主刑

（1）管制是指对犯罪分子不实行关押，交由公安机关管束和人民群众监督，限制其一定自由的刑罚方法。管制适用的对象主要是罪行较轻、不需关押的犯罪分子。

（2）拘役是指短期剥夺犯罪分子人身自由，就近强制实行劳动改造的刑罚方法。

（3）有期徒刑是指在一定期限内剥夺犯罪分子的人身自由，实行强制劳动改造的一种刑罚方法。

（4）无期徒刑是指终身剥夺犯罪分子的人身自由，实行强制劳动改造的一种刑罚方法。

（5）死刑是指剥夺犯罪分子生命的一种刑罚方法。

（二）附加刑

（1）罚金是指强制犯罪分子向国家缴纳一定数额金钱的刑罚方法。

（2）剥夺政治权利是指剥夺犯罪分子参加国家管理政治活动权利的刑罚方法。

（3）没收财产是指犯罪分子个人所有财产的一部分或者全部。

40.单选题

大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其（

）的2.5%的风险暴露。

问题1选项

A.总资产

B.总资本

C.一级资本净额

D.总负债

【答案】C

【解析】大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

41.单选题

下列关于我国的银行监管目标的表述，正确的是（）。

问题1选项

A.努力减少金融犯罪是银保监会的基本职责和目标迫求

B.增进市场信心是银保监会的基本职责和目标追求

C.防范金融风险是银保监会的基本职责和目标追求

D.保护存款人和广大金融消费者的利益是银保监会的基本职责和目标追求

【答案】D

【解析】我国的银行监管目标，目前主要有以下方面：

（1）保护存款人和广大金融消费者的利益。这是国务院银行业监督管理机构的基本职责和目标追求，是国际上银行监管机构的共同目标，也是其区别于目前我国其他监管机构的根本所在。（2）增强市场信心。（3）增进公众对现代金融的了解。（4）减少金融犯罪。（5）支持实体经济发展，防范金融风险。

42.多选题

公募产品可投资于下列（）。

问题1选项

A.标准化债权类资产

B.上市股票

C.未上市企业股权

D.符合规定的商品

E.符合规定的金融衍生品

【答案】A;B;D;E

【解析】公募产品一般不得投资未上市企业股权。C项错误。

43.单选题

（）的理论依据是房地产形成的替代原理。

问题1选项

A.市场法

B.长期地价修正法

C.成本法

D.假设开发法

【答案】A

【解析】市场法的理论依据是房地产形成的替代原理。

44.单选题

问题1选项

A.20万元人民币

B.30万元人民币

C.50万元人民币

D.100万元人民币

【答案】C

【解析】

出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名费、一年内的学费