会计模拟实训练习题(山东天成有限责任公司)

会计模拟实训练习题(山东天成有限责任公司)会计模拟实训练习题(山东天成有限责任公司)会计模拟实训练习题(山东天成有限责任公司)xxx公司会计模拟实训练习题(山东天成有限责任公司)文件编号：文件日期：修订次数：第1.0次更改批准审核制定方案设计，管理制度会计模拟实训练习题（山东天成有限责任公司）第一题(1-1)公路、内河货物运输业统一发票发票联开票日期：2009年01月02日发票号码：xxxxxxxx税控码收货人及纳税人识别码山东天成有限责任公司26承运人及识别码潍坊市大昌股份有限公司xxxxxxxx发货人及纳税人识别码青岛东方股份有限公司XXXXXXXXXX主管税务机关及代码高新区税务分局08990运输项目及金额货物名称数量运价里程金额项目金额甲材料50001301844装卸费650乙材料2500130922印花税10运费小计￥其他费用小计￥合计（大写）叁仟肆佰贰拾陆元整 小写：￥备注：现金付讫承运人：XX（章）开票人：XXX：(1-2)山东省增值税专用发票NO069587发票联开票日期：2009年01月02日购货单位名称：山东天成有限责任公司密码区加密版本号纳税人识别号：26地址、电话：高新区潍北路601号1234567开户行及账号：工行第四联第四联发票联购货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额甲材料千克5000577,17%98,乙材料千克2500395,67,合计1850972,165,价税合计（大写）壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒元伍角零分(小写)￥1,138,销售单位名称：青岛东方股份有限公司备注纳税人识别号：XXXXXXXXXX地址、电话：XXXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXX收款人：XXXX复核：XX开票人：XX销货单位（章）(1-3)中国工商银行电汇凭证（回单）普通加急 委托日期2009年01月02日汇款人全称山东天成有限责任公司收款人全称青岛东方股份有限公司账号账号28汇出地点山东省潍坊市汇入地点青岛市李沧区汇出行名称中国工商银行开发支行汇入行名称青岛市建设银行李沧分行人民币(大写)壹佰壹拾叁万捌仟壹百壹拾柒元伍角零分正百十万千百十元角分113811750汇出行签章支付密码附加信息及用途：（1-4）企业办理结算收费通知单你单位（帐号）于2009年01月02日我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务，收手续费及邮电费人民币（大写）伍拾元整此款已从你帐户划出，特此通知。中国工商银行开发支行(1-5)山东天成有限责任公司材料验收单供货单位:青岛东方股份有限公司材料类别:原材料仓库:22009年01月02日编号材料名称单位数量实际成本应收实收买价运费合计单位成本单价合计甲材料千克50005000乙材料千克25002500合计备注验收人盖章合计会计复核记帐xxxx收料xxxx制单xxx第二题（2）借款单2009年01月04日借款人后勤科借款理由后勤科设立定额备用金借款金额人民币(大写)贰仟元整¥单位负责人王海备注:单位盖章：略出纳:XX会计:XX经办人：XXX第三题(3-1)山东省增值税专用发票NO06958743此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：2009年01月06购货单位名称：潍坊东立公司密码区加密版本号纳税人识别号：356地址、电话：潍坊市东风大街20号开户行及账号：建行987第四联第四联记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A产品件55001,804,17%306,B产品件28201,184,201,合计18502,988,508,价税合计（大写）叁佰肆拾玖万陆仟肆佰贰拾捌元整(小写)￥3,496,销售单位名称：山东天成有限责任公司备注纳税人识别号：26地址、电话：高新区潍北路601号8768300开户行及账号：中国工商银行开发支行收款人：复核：XXX开票人：XXX销货单位（章）（3-2）中国工商银行进账单（收账通知）2009年0出票人全称潍坊东立公司持票人全称山东天成有限责任公司账号 987账号开户银行建行开发区支行开户银行中国工商银行开发支行人民币（大写）叁佰肆拾玖万陆仟肆佰贰拾捌元整千百十万千百十元角分￥349642800用途销货款张数1持票人开户银行盖章票据种类转帐支票主管会计复核记账第四题（4-1）国中华人民共和国国税收电子转帐专用完税证鲁国税填发日期：2009年01月07日征收机关：潍坊市国税纳税人代码26纳税人帐号纳税人全称山东天成有限责任公司收款银行中国工商银行开发支行税种税款所属时期实缴金额增值税2008年12月￥618,金额合计（大写）人民币陆拾壹万捌千柒佰贰拾陆元壹角捌分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注（4-2）国中华人民共和国国税收通用完税证鲁国税填发日期：2009年01月07日征收机关：潍坊市国税纳税人代码26纳税人帐号纳税人全称山东天成有限责任公司收款银行中国工商银行开发支行税种税款所属时期实缴金额所得税2008年第4季度￥439,金额合计（大写）人民币肆拾叁万玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注第五题（5）地山东省地方税务局地计算机专用完税凭证20091鲁地专电第xxxxxxx单位（人）代码:26填发日期税款所属时期：2008缴款单位山东天成有限责任公司征收机关第一联纳税人的收执作完税凭证潍坊地方税务局开发区直征处第一联纳税人的收执作完税凭证开户银行中国工商银行开发区支行收款银行中国工商银行开发区支行账号账号XXXXXXX预算科目品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额城建税增值税附征教育费附加增值税附征地方教育附加增值税附征金额合计（大写）人民币陆万捌千零伍拾玖元捌角捌分上列款项已收妥并划转收款单位帐户收款银行（盖章）填票人（盖章）备注第六题（6-1）统一收款收据记账联2009缴款单位职工浴池（不对外）款项内容澡票收入收款方式现金人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整￥备注：收款单位盖章收款人王玉梅（6-2）中国工商银行现金存款单（回单）2009年收款单位全称山东天成有限公司款项来源福利部门收入账号开户银行工行开发区支行交款单位山东天成有限公司人民币（大写）壹仟贰佰伍拾元整万千百拾元角分￥125０００辅币收款员收讫复核员主币券别一百元五十元拾元五元贰元壹元张数51215地第七题（7-1）地山东省服务业专用发票(发票联)税务局监制客户名称:山东天成有限责任公司2009年01月08日货号品名或项目计量单位数量单价金额备注十万千百十元角分广告费1000000合计人民币(大写)壹万元整1000000备注单位:财务：开票：XXX（7-2）中国工商银行电汇凭证（回单）普通加急 委托日期2009年01月汇款人全称山东天成有限责任公司收款人全称济南凤凰广告公司账号账号538696汇出地点山东省潍坊市汇入地点济南市汇出行名称中国工商银行开发区支行汇入行名称济南市工商银行槐荫支行人民币(大写)壹万元整百十万千百十元角分￥1000000汇出行签章支付密码附加信息及用途：（7-3）企业办理结算收费通知单你单位（帐号）于2009我行办理（信汇、电汇、汇票、托收）业务，收手续费及邮电费人民币（大写）壹拾柒元伍角整此款已从你帐户划出，特此通知。中国工商银行开发支行第八题（8）借款单2009年01月08日借款人刘烨借款理由到天津采购原材料借款金额人民币(大写)叁仟元整¥单位负责人王海备注:出纳:XX制单:XX单位盖章：略第九题(9-1)中国工商银行转帐支票存根支票号码:科目:对方科目:签发日期:2009年01月11日收款人:潍坊车站金额:用途:代垫运费备注:复核:记账:（9-2）山东省增值税专用发票NO06958743此联不作报销、扣税凭证使用开票日期：2009年01月购货单位名称：烟台方正科技公司密码区加密版本号纳税人识别号：356地址、电话：烟台市富国大街20号8680300开户行及账号：烟台商业银行547第四联记账联销第四联记账联销货方记账凭证货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额乙材料千克185017%合计1850价税合计（大写）人民币伍拾万贰仟叁佰捌拾元肆角伍分(小写)￥销售单位名称：山东天成有限责任公司备注纳税人识别号：26地址、电话：高新区潍北路601号1234567开户行及账号：中国工商银行开发支行收款人：复核：开票人：销货单位（章）（9-3）银行承兑汇票票据号码签发日期（大写）：二零零九年零壹月壹拾壹日第号款人全称烟台方正科技公司收全称山东天成有限责任公司账号987账号开户银行烟台商业银行开户银行中国工商银行开发支行汇票金额人民币：伍拾万叁仟伍佰捌拾元肆角伍分￥503,汇票到期日贰零零玖年零叁月壹拾壹日交易合同号码219本汇票送请你行承兑，并确认《银行结算办法》和承兑协议的各项规定。此致承兑银行承兑申请人盖章年月日承兑契约编号汇票签发人盖章负责人：经办人:科目（收）对方科目（付）转账日期年月日复核记账第十题（10）差旅费报销单单位名称：供应科报销日期：200姓名刘烨报销项目单据张数金额备注火车票2住宿超标，按每日30元报销，实报贰仟肆佰贰拾壹元整。出差地点天津汽车票6三轮车票3出差事由参加订货会船票2门票1出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿费（每日标准：50元）夜间乘车夜合计14￥合计金额(大写)：贰仟伍佰零壹元零角零分单位负责人：XX分管领导：XX经办人：XXXX出纳：XXX第十一题（11-1）中国工商银行转帐支票存根支票号码:科目:对方科目:签发日期:2009年01月收款人:潍坊电业局金额:用途:支付车间电费备注:复核:记账:（11-2）21山东省增值税专用发票NO05958746发票联开票日期：2009年01月20日购货单位名称：山东天成有限责任公司密码区加密版本号纳税人识别号：26地址、电话：高新区潍北路601号1234567第二联发票联购货方记账凭证第二联发票联购货方记账凭证开户行及账号：中国工商银行开发支行货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额电费kwh10000017%合计100000价税合计（大写）⊕壹拾壹万壹仟壹佰伍拾元整￥销售单位名称：潍坊电业局备注纳税人识别号：2765498地址、电话：潍坊向阳路32路开户行及账号：建行潍城分行635927收款人：复核：开票人：销货单位（章）第十二题（12-1）中国工商银行转帐支票存根支票号码:5125519科目:对方科目:签发日期:2009年01月20日收款人:潍坊自来水公司金额:用途:支付车间一般耗用水费备注:复核:记账:（12-2）21山东省增值税专用发票NO05958746开票日期：2009购货单位名称：山东天成有限责任公司密码区加密版本号纳税人识别号：26地址、电话：高新区潍北路601号1234567第二联发票联购货方记账凭证第二联发票联购货方记账凭证开户行及账号：中国工商银行开发支行货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额水费吨6006%合计600价税合计（大写）⊕壹仟伍佰柒拾柒元贰角捌分￥销售单位名称：潍坊自来水公司备注纳税人识别号：XXXXXXXXXXX地址、电话：XXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXXXX收款人：复核：开票人：销货单位（章）（12-3）山东省非税收入收款收据42009年01月20日第四联执收单位给缴款人收据缴款单位：山东天成有限责任公司 执收编码：800091第四联执收单位给缴款人收据项目编号项目名称单位数量收费标准金额07-2629城市污水处理费吨600合计（大写）陆佰元整￥（12-4）供水专用发票发票联地址XXXXXXXX抄表时间2009年01月20日上月止度本月止度名称收费标准水量金额水资源费600合计（大写）叁佰元整￥第十三题（13-1）山东省地方税务局山东省潍坊市通用定额发票发票联发票代码0005发票号码0122731经营项目餐费壹佰元付款单位（个人）山东天成有限责任公司收款单位（盖章有效）开票日期：2009年01月20日单位负责人（签字）同意报销，现金付讫（13-2）山东省地方税务局山东省潍坊市通用定额发票发票联发票代码0005发票号码0122731经营项目餐费壹佰元付款单位（个人）山东天成有限责任公司收款单位（盖章有效）开票日期：2009年01月20日单位负责人（签字）同意报销，现金付讫（13-3）山东省地方税务局山东省潍坊市通用定额发票发票联发票代码0005发票号码0122731经营项目餐费伍拾元付款单位（个人）山东天成有限责任公司收款单位（盖章有效）开票日期：2009年1月20日单位负责人（签字）同意报销，现金付讫第十四题（14-1）中国工商银行转帐支票存根支票号码:5125520科目:对方科目:签发日期:2009年01月21日收款人:山东华兴公司金额:用途:支付租金备注:副总裁以上高级管理人员使用。复核:记账:（14-2）山东省房屋出租专用发票发票联No0100275开票日200承租方名称山东天成有限责任公司房屋坐落地点人民路212号出租方名称山东华兴公司合同编号××—2付款方式转支项目计租时间计租面积（㎡）单位租金金额起止单位数量十万千百十元角分房租月1175￥612500合计人民币（大写）佰拾万陆仟壹佰贰拾伍元整￥开票人：胡倩收款人：收款单位（发票专用章）第十五题（15-1）公路、内河货物运输业统一发票发票联开票日期：2009年01月23日税控码收货人及纳税人识别码山东天成有限责任公司26承运人及识别码潍坊市大昌股份有限公司xxxxxxxx发货人及纳税人识别码青岛东方股份有限公司XXXXXXXXXX主管税务机关及代码高新区税务分局08990运输项目及金额货物名称数量运价里程金额项目金额钻床1201302600装卸费800运费小计￥其他费用小计￥合计（大写）叁仟肆佰元整 小写：￥承运人：XX（章）开票人：XXX：（15-2）21山东省增值税专用发票NO05958746发票联开票日期：2009年01月23日购货单位名称：山东天成有限责任公司密码区加密版本号纳税人识别号：26地址、电话：高新区潍北路601号1234567第二联发票联购货方记账凭证第二联发票联购货方记账凭证开户行及账号：中国工商银行开发支行货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额钻床吨117%合计1价税合计（大写）⊕壹佰壹拾伍万柒仟壹佰叁元整￥销售单位名称：青岛东方股份有限公司备注无需安装，投入使用纳税人识别号：XXXXXXXXXXX地址、电话：XXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXXXX收款人：复核：开票人：销货单位（章）第十六题（16-1）工会经费拨缴款专用收据财：NO02265288缴款单位山东天成有限公司交款项目2009年01月工会经费交款金额人民币（大写）贰仟元正 ￥：收款单位：潍坊市总工会 收款人：XX公章 （盖章）2009年（16-2）中国工商银行转账支票存根支票号码:5125514科目:对方科目:签发日期:200收款人:潍坊市工会金额:用途:缴纳工会经费备注:复核:记账:第十七题（17）固定资产折旧明细表固定资产(1601)年限残值率新增减少月折旧房产15,000,2510%45,其中：车间10,000,30,管理3,000,9,出租2,000,6,办公设备2,000,85%19,机械（车间）2,761,105%21,其中：钻床1合计：19,761,80,财务负责人：XX制表：XX第十八题（18）材料耗用汇总表2009年01月31日字第1号应借科目甲材料乙材料合计金额单位数量金额（元）单位数量金额（元）元A产品耗用千克6,747,747,B产品耗用千克2,437,437,销售1,车间一般耗用千克24,24,管理部门耗用千克5,5,合计6,771,04,773,1,545,财务负责人：XX制表：XX第十九题(19)山东天成有限责任公司工资结算分配汇总表2009年01月31日部门人员类别应发工资养老医疗保险部门名称人员类别生产车间A产品2200044001540B产品1800036001260管理人员50001000350行政管理部门50001000350合计100003500人力资源负责人：XX制表：XX第二十题(20-1)中国工商银行资金划转补充凭证网上交易：XXXXX账号：户名：山东天成有限责任公司所在地：潍坊市开户行：中国工商银行开发区支行大写：肆万柒仟元整小写：处理状态：处理成功中国工商银行资金划转补充凭证(20-2)2009年1月分工资结算发放明细表单位:山东天成有限责任公司2009年01月31日单位：元序号姓名工龄基本工资考核奖物价补贴加班工资应扣工资应付工资代扣款项实发工资事假病假工会费养老费住房公积医疗保险个人所得税1李云101600300100略略略略略略略略略略合计略略略略略略略500001500800700人力资源负责人：XX制表：XX第二十一题（21-1）社会保险费专用收款票据缴款单位：山东天成有限责任公司经济类别单位：元收款项目起始年月终止年月人数单位缴款额个人缴款额滞纳金利息合计金额基本养老保险基本医疗保险失业保险工伤保险生育保险390100004500100025025015008001150053001000250250合计（大写）壹万捌仟叁佰元整￥18,收款单位：潍坊市劳动保险处主管复核：业务复核：操作员：XXX中国工商银行转账支票存根支票号码:5125529科目对方科目出票日期2009年01月31日收款人：潍坊市劳动保险处金额：18,用途：付五险一金单位主管会计（21-2）第二十二题（22）制造费用分配表200产品名称制造费用总额制造费用分配标准（工时）分配率应分配金额甲产品15000乙产品5000合计20000财务负责人：XX制表：XX第二十三题（23-1）产品生产成本计算