第四章商业银行贷款业务经营与管理课件

第四章商业银行贷款业务经营与管理

学习目标：

掌握贷款的定义及其分类方法熟悉贷款定价原则，掌握并应用几种贷款定价方法了解几种常见的贷款种类掌握贷款信用分析技术及其关键指标1商业银行业务与经营》课程组第四章商业银行贷款业务经营与管理学习目标：

1商业银行业第一节银行贷款业务概述

贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款的种类贷款政策贷款步骤2商业银行业务与经营》课程组第一节银行贷款业务概述贷款是商业银行作为贷款人按照一定一.贷款的种类（一）按贷款期限划分

1、短期贷款---短期贷款指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。包括季节性和临时性贷款。主要解决企业经营过程中季节性和各种偶然性引起流动资金融资需要。2、中期贷款---中期贷款是指期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）贷款。中期贷款主要解决企业营运资本，设备更新改造，是中小企业取得固定资本重要途径。3、长期贷款---长期贷款指5年（不含5年）以上的贷款。主要是银行发放的不动产抵押贷款，用于新建厂房、购买新的机器等。3商业银行业务与经营》课程组一.贷款的种类3商业银行业务与经营》课程组（二）按贷款保障条件划分

1.信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。2.担保贷款：可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。3.票据贴现这种划分有利于加强贷款安全性和风险性管理。4商业银行业务与经营》课程组（二）按贷款保障条件划分4商业银行业务与经营》课程组（三）按贷款用途划分：1.流动资金货款2.固定资金贷款(四）按照贷款对象的部门分类1.工业贷款2.商业贷款3.农业贷款4.科技贷款5.消费贷款5商业银行业务与经营》课程组（三）按贷款用途划分：5商业银行业务与经营》课程组（五）按贷款风险程度划分

2002年1月1日起，我国各类银行全面实施贷款五级分类管理。根据《贷款风险分类指导原则》，采用贷款风险分类方法，按风险程度将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。6商业银行业务与经营》课程组（五）按贷款风险程度划分6商业银行业务与经营》课程组1、正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还本息；2、关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；3、次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；4、可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；5、损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。7商业银行业务与经营》课程组1、正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷7商业（六）、按贷款性质划分

1、自营贷款

2、委托贷款3、特定贷款

8商业银行业务与经营》课程组（六）、按贷款性质划分8商业银行业务与经营》课程组（七）按贷款偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还贷款

一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也不可以归还本金时一次性付清。一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式，其利息的计算方法常见的有加息平均法、利随本减法等。

9商业银行业务与经营》课程组（七）按贷款偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还贷款9商业银行二、贷款政策

（一）贷款政策内容：

贷款业务发展战略贷款工作规程与权限划分贷款的规模与比率控制

贷款的种类和地区贷款人的担保贷款定价

贷款档案管理政策贷款日常管理与催收政策不良贷款管理10商业银行业务与经营》课程组二、贷款政策10商业银行业务与经营》课程组（二）制定贷款政策应考虑的因素：

国家有关的法律、法规国家的财政和货币政策银行的资本金状况银行负债结构服务地区经济条件和经济周期银行信贷人员的素质11商业银行业务与经营》课程组（二）制定贷款政策应考虑的因素：

11商业银行业务与经营》课三.贷款步骤:贷款操作程序，既是保证贷款运行的必要形式，又是规范贷款操作的基本要素以及各环节的衔接程序。

贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审批签订借款合同贷款发放贷后检查贷款归还和不良贷款的处置12商业银行业务与经营》课程组三.贷款步骤:12商业银行业务与经营》课程组(一)贷款申请借款人需要贷款，应当向主办银行或其他银行的经办机构直接申请。借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》。（二）对借款人的信用等级评估

根据《贷款通则》规定，贷款人收到借款人提交的《借款申请书》和有关材料后，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。13商业银行业务与经营》课程组(一)贷款申请13商业银行业务与经营》课程组（三）贷款调查

根据«贷款通则»，贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。（四）贷款审批

根据《贷款通则》规定，贷款人应建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料核实、评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。14商业银行业务与经营》课程组（三）贷款调查14商业银行业务与经营》课程组对借款理由的分析银行在发放任何一笔贷款之前，都要分析借款的理由，以判断是否符合银行的要求。企业借款理由可以归纳为以下几个方面。1、销售增长导致的借款。2、营业周期减速慢引起的借款。3、固定资产购买引起的借款。4、其他原因引起的借款。15商业银行业务与经营》课程组对借款理由的分析银行在发放任何一笔贷款之前，都要分析借款的理贷时审查的内容

1、审查形成借款的原因，提出贷与不贷的意见；2、审查贷款直接用途，提出贷多贷少的建议；3、审查贷款期限，决定贷款归还时间；4、审查贷款用途，防止不合理资金占用；5、审查资金盈利和市场资金供求关系，核定贷款利率的高低。

16商业银行业务与经营》课程组贷时审查的内容16商业银行业务与经营》课程组（五）签订借款合同

根据《贷款通则》规定，所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式，借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。（六）贷款发放根据《贷款通则》规定，贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应付违约金。借款人不按合同约定用款的，应付违约金。..\..\商业银行相关资料\商业银行案例\借款合同\借款合同.doc17商业银行业务与经营》课程组（五）签订借款合同17商业银行业务与经营》课程组（七）贷后检查

根据《贷款通则》规定，贷款发放后应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，对大额借款人要建立信贷员驻厂制度。18商业银行业务与经营》课程组（七）贷后检查18商业银行业务与经营》课程组贷后检查的主要内容

1>对贷款存量按风险分类法进行分类，并采取相应措施，减少贷款风险。2>检查贷款使用的合理程度，看是否按规定用途合理使用，有无挪用、变相挪用或套用银行贷款。3>检查企业流动资金占用总量和构成状况，看是否与企业正常周转需求相适应。同时，商品及原材料入库保管情况、适销程度及市场变化，三项资金占用（储备资金、应收货款和成本资金）有无形成新的积压。4>落实企业还款资金来源，及时消除影响贷款按期归还的不利因素。19商业银行业务与经营》课程组贷后检查的主要内容19商业银行业务与经营》课程组（八）贷款归还及不良贷款的处置

根据《贷款通则》，借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期前，中长期贷款到期一个月前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。

20商业银行业务与经营》课程组（八）贷款归还及不良贷款的处置20商业银行业务与经营》课程组第二节贷款定价一、定价原则

利润最大化原则

扩大市场份额原则

保证贷款安全原则

维护银行形象原则21商业银行业务与经营》课程组第二节贷款定价一、定价原则21商业银行业务与经营》课程组二、贷款价格的构成22商业银行业务与经营》课程组二、贷款价格的构成22商业银行业务与经营》课程组三、影响贷款价格的因素：

资金成本贷款风险程度

贷款费用借款人的信用及银行的关系

银行贷款的目标收益率贷款的供求状况

23商业银行业务与经营》课程组三、影响贷款价格的因素：23商业银行业务与经营》课程组四、贷款定价方法：（一）、成本加成贷款定价法(TheCost-PlusLoan-PricingMethod)（二）、价格领导模型定价法（ThepriceleadershipModel）（三）、成本―收益贷款定价法（Cos+-Benefit+Loanpricing）（四）、客户盈利性分析定价法（CustomerProfitabilityAnalysis(CPA)）24商业银行业务与经营》课程组四、贷款定价方法：24商业银行业务与经营》课程组例：假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔信贷交易将会导致产生以下的收入和费用：

25商业银行业务与经营》课程组例：假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万该客户可能提供的收入来源贷款的利率收入（12%，9个月）﹩270,000

贷款承诺费用（1%）30,000

管理客户存款费用6,000

资金转帐费用2,000

信托服务和纪录保持费用13,000

预期年度收入总额﹩321,000

对该客户提供服务引致的预期成本

对该客户应付的存款利息（10%）﹩45,000

对该客户放款的筹资成本160,000

客户帐户的运营成本25,000

客户资本调动成本1,000

处理贷款成本3,000

薄记成本1,000

年度总费用﹩235，000

顾客在年度将要提取的银行储备净额

向顾户承诺的贷款平均额3000,000

减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求）-540000

对该顾客承诺的可放贷储备净额2460,00026商业银行业务与经营》课程组该客户可能提供的收入来源贷款的利率收入（12%，9个月）27商业银行业务与经营》课程组27商业银行业务与经营》课程组第三节几种类型贷款业务的要点一.信用贷款

(一).信用贷款的内涵1．信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款是以借款人的信用作为还款保证。2．信用贷款具有以下几个特点：<1>以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证，<2>风险大、利率高，<3>手续简便。28商业银行业务与经营》课程组第三节几种类型贷款业务的要点一.信用贷款

28商业银行业务(二).信用贷款的操作程序及其要点

1．对贷款对象进行评估，合理选择贷款人2.合理确定贷款额度和期限

3．贷款的发放和监督使用4.贷款到期收回29商业银行业务与经营》课程组(二).信用贷款的操作程序及其要点

29商业银行业务与经营》二.担保贷款（一）.担保方式与担保贷款种类1、抵押贷款2、质押贷款3、保证贷款

（二）.担保贷款的操作和管理重点：30商业银行业务与经营》课程组二.担保贷款30商业银行业务与经营》课程组三.贴现贷款（一）.票据贴现概念

票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。

（二）.票据贴现的特点

首先，它是以持票人作为贷款直接对象。其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。第三，它以票据的剩余期限为贷款期限。第四，实行预收利息的方法。

31商业银行业务与经营》课程组三.贴现贷款31商业银行业务与经营》课程组（三）.票据贴现的操作要点1.票据贴现的审批2.票据贴现的期限和额度3.票据贴现贷款的到期处理32商业银行业务与经营》课程组（三）.票据贴现的操作要点32商业银行业务与经营》课程组第四节贷款信用风险管理一.信用分析（一）.信用分析的含义

信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。33商业银行业务与经营》课程组第四节贷款信用风险管理一.信用分析33商业银行业务与经营》（二）国外商业银行对客户的信用分析的常用方法

5W即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。5P即个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。5C品德(Character)、资本(Capital)、能力(Capacity)、担保(Collateral)及环境条件(Conditior)。34商业银行业务与经营》课程组（二）国外商业银行对客户的信用分析的常用方法34商业银行业务（三）我国对客户的信用分析分为以下五方面

1.借款人的品格2.借款人的能力3.企业资本4.贷款的担保5.借款人经济环境条件35商业银行业务与经营》课程组（三）我国对客户的信用分析分为以下五方面35商业银行业务与经二.信用分析技术：（一）财务报表分析

财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营成本、费用及盈亏状况的报表；财务状况变动表则是反映在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。（二）.财务比率分析36商业银行业务与经营》课程组二.信用分析技术：36商业银行业务与经营》课程组财务比率分析使用余额表和收入表的资料进行分析。标准的比率分析方法可以分为七个部分，它们是：

1.流动性比率

流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债

2.杠杆比率

资产负债率=总负债/总资产股本负债率=总负债/总股本权益负债率=总负债/所有者权益=总负债/（资产总额-负债总额）资产长期负债率=长期负债/总资产股本长期负债率=长期负债/股本股本乘数=总资产/股本

37商业银行业务与经营》课程组财务比率分析使用余额表和收入表的资料进行分析。标准的比率分析3.活动比率

活动比率是测量企业各种业务经营的指标体系。它粗略的估计了企业的经营状况，其中不同指标分别测量企业经营的不同侧面。各行业有与其行业具体经营活动相适应的特殊比率指标。比如，对于商业零售来说，其活动比率为：每平方米销售额＝年均总销售额/营业面积；中介行业的活动比率为：每中介人净收入额＝净收入总额/中介人总数。在实际工作中，有些比率可适用于很多行业，如：总资产周转次数＝销售额/总资产。4.赢利性比率

资产收益率=税后资产净收益/资产平均占用总额股权收益率=税后净收益/股本总额普通股收益率=用于普通股分配的税后净收益/普通股股本总额

38商业银行业务与经营》课程组3.活动比率38商业银行业务与经营》课程组5、增长比率6、偿债能力系数7、现金系数39商业银行业务与经营》课程组5、增长比率39商业银行业务与经营》课程组（三）、对借款企业现金流量的分析

现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量，现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。现金流量的分析内容：1、经营活动的现金流量现金流入现金流出——————————————————销货现金收入购货现金支出利息与股息的现金收入营业费用现金支出增殖税销项税款和出口退税支付利息其他业务现金收入缴纳所得税其他业务现金支出40商业银行业务与经营》课程组（三）、对借款企业现金流量的分析40商业银行业务与经营》课程2、投资活动的现金流量现金流入现金流出——————————————————

出售证券（不包含现金等价物）购买有价证券出售固定资产购置固定资产收回对外投资本金

3、融资活动的现金流量

现金流入现金流出-----------------------------------------------------------------------------取得短期与长期贷款偿还借款本金的现金（支付利息发行股票或债券的现金为经营活动的现金支出）分配现金股利41商业银行业务与经营》课程组41商业银行业务与经营》课程组

现金流量的计算方法1、直接法2、间接法42商业银行业务与经营》课程组现金流量的计算方法42商业银行业务与经营》课程组三、借款企业的非财务分析

非财务因素对借款人的影响，主要指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素。43商业银行业务与经营》课程组三、借款企业的非财务分析43商业银行业务与经营》课程组第四章商业银行贷款业务经营与管理

学习目标：

掌握贷款的定义及其分类方法熟悉贷款定价原则，掌握并应用几种贷款定价方法了解几种常见的贷款种类掌握贷款信用分析技术及其关键指标44商业银行业务与经营》课程组第四章商业银行贷款业务经营与管理学习目标：

1商业银行业第一节银行贷款业务概述

贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。贷款的种类贷款政策贷款步骤45商业银行业务与经营》课程组第一节银行贷款业务概述贷款是商业银行作为贷款人按照一定一.贷款的种类（一）按贷款期限划分

1、短期贷款---短期贷款指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。包括季节性和临时性贷款。主要解决企业经营过程中季节性和各种偶然性引起流动资金融资需要。2、中期贷款---中期贷款是指期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）贷款。中期贷款主要解决企业营运资本，设备更新改造，是中小企业取得固定资本重要途径。3、长期贷款---长期贷款指5年（不含5年）以上的贷款。主要是银行发放的不动产抵押贷款，用于新建厂房、购买新的机器等。46商业银行业务与经营》课程组一.贷款的种类3商业银行业务与经营》课程组（二）按贷款保障条件划分

1.信用贷款：信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。2.担保贷款：可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。3.票据贴现这种划分有利于加强贷款安全性和风险性管理。47商业银行业务与经营》课程组（二）按贷款保障条件划分4商业银行业务与经营》课程组（三）按贷款用途划分：1.流动资金货款2.固定资金贷款(四）按照贷款对象的部门分类1.工业贷款2.商业贷款3.农业贷款4.科技贷款5.消费贷款48商业银行业务与经营》课程组（三）按贷款用途划分：5商业银行业务与经营》课程组（五）按贷款风险程度划分

2002年1月1日起，我国各类银行全面实施贷款五级分类管理。根据《贷款风险分类指导原则》，采用贷款风险分类方法，按风险程度将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。49商业银行业务与经营》课程组（五）按贷款风险程度划分6商业银行业务与经营》课程组1、正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还本息；2、关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；3、次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；4、可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；5、损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。50商业银行业务与经营》课程组1、正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷7商业（六）、按贷款性质划分

1、自营贷款

2、委托贷款3、特定贷款

51商业银行业务与经营》课程组（六）、按贷款性质划分8商业银行业务与经营》课程组（七）按贷款偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还贷款

一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也不可以归还本金时一次性付清。一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式，其利息的计算方法常见的有加息平均法、利随本减法等。

52商业银行业务与经营》课程组（七）按贷款偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还贷款9商业银行二、贷款政策

（一）贷款政策内容：

贷款业务发展战略贷款工作规程与权限划分贷款的规模与比率控制

贷款的种类和地区贷款人的担保贷款定价

贷款档案管理政策贷款日常管理与催收政策不良贷款管理53商业银行业务与经营》课程组二、贷款政策10商业银行业务与经营》课程组（二）制定贷款政策应考虑的因素：

国家有关的法律、法规国家的财政和货币政策银行的资本金状况银行负债结构服务地区经济条件和经济周期银行信贷人员的素质54商业银行业务与经营》课程组（二）制定贷款政策应考虑的因素：

11商业银行业务与经营》课三.贷款步骤:贷款操作程序，既是保证贷款运行的必要形式，又是规范贷款操作的基本要素以及各环节的衔接程序。

贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审批签订借款合同贷款发放贷后检查贷款归还和不良贷款的处置55商业银行业务与经营》课程组三.贷款步骤:12商业银行业务与经营》课程组(一)贷款申请借款人需要贷款，应当向主办银行或其他银行的经办机构直接申请。借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》。（二）对借款人的信用等级评估

根据《贷款通则》规定，贷款人收到借款人提交的《借款申请书》和有关材料后，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。56商业银行业务与经营》课程组(一)贷款申请13商业银行业务与经营》课程组（三）贷款调查

根据«贷款通则»，贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。（四）贷款审批

根据《贷款通则》规定，贷款人应建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料核实、评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。57商业银行业务与经营》课程组（三）贷款调查14商业银行业务与经营》课程组对借款理由的分析银行在发放任何一笔贷款之前，都要分析借款的理由，以判断是否符合银行的要求。企业借款理由可以归纳为以下几个方面。1、销售增长导致的借款。2、营业周期减速慢引起的借款。3、固定资产购买引起的借款。4、其他原因引起的借款。58商业银行业务与经营》课程组对借款理由的分析银行在发放任何一笔贷款之前，都要分析借款的理贷时审查的内容

1、审查形成借款的原因，提出贷与不贷的意见；2、审查贷款直接用途，提出贷多贷少的建议；3、审查贷款期限，决定贷款归还时间；4、审查贷款用途，防止不合理资金占用；5、审查资金盈利和市场资金供求关系，核定贷款利率的高低。

59商业银行业务与经营》课程组贷时审查的内容16商业银行业务与经营》课程组（五）签订借款合同

根据《贷款通则》规定，所有贷款应当由贷款人与借款人签订借款合同。借款合同应当约定借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式，借贷双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。（六）贷款发放根据《贷款通则》规定，贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应付违约金。借款人不按合同约定用款的，应付违约金。..\..\商业银行相关资料\商业银行案例\借款合同\借款合同.doc60商业银行业务与经营》课程组（五）签订借款合同17商业银行业务与经营》课程组（七）贷后检查

根据《贷款通则》规定，贷款发放后应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，对大额借款人要建立信贷员驻厂制度。61商业银行业务与经营》课程组（七）贷后检查18商业银行业务与经营》课程组贷后检查的主要内容

1>对贷款存量按风险分类法进行分类，并采取相应措施，减少贷款风险。2>检查贷款使用的合理程度，看是否按规定用途合理使用，有无挪用、变相挪用或套用银行贷款。3>检查企业流动资金占用总量和构成状况，看是否与企业正常周转需求相适应。同时，商品及原材料入库保管情况、适销程度及市场变化，三项资金占用（储备资金、应收货款和成本资金）有无形成新的积压。4>落实企业还款资金来源，及时消除影响贷款按期归还的不利因素。62商业银行业务与经营》课程组贷后检查的主要内容19商业银行业务与经营》课程组（八）贷款归还及不良贷款的处置

根据《贷款通则》，借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期前，中长期贷款到期一个月前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。

63商业银行业务与经营》课程组（八）贷款归还及不良贷款的处置20商业银行业务与经营》课程组第二节贷款定价一、定价原则

利润最大化原则

扩大市场份额原则

保证贷款安全原则

维护银行形象原则64商业银行业务与经营》课程组第二节贷款定价一、定价原则21商业银行业务与经营》课程组二、贷款价格的构成65商业银行业务与经营》课程组二、贷款价格的构成22商业银行业务与经营》课程组三、影响贷款价格的因素：

资金成本贷款风险程度

贷款费用借款人的信用及银行的关系

银行贷款的目标收益率贷款的供求状况

66商业银行业务与经营》课程组三、影响贷款价格的因素：23商业银行业务与经营》课程组四、贷款定价方法：（一）、成本加成贷款定价法(TheCost-PlusLoan-PricingMethod)（二）、价格领导模型定价法（ThepriceleadershipModel）（三）、成本―收益贷款定价法（Cos+-Benefit+Loanpricing）（四）、客户盈利性分析定价法（CustomerProfitabilityAnalysis(CPA)）67商业银行业务与经营》课程组四、贷款定价方法：24商业银行业务与经营》课程组例：假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔信贷交易将会导致产生以下的收入和费用：

68商业银行业务与经营》课程组例：假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万该客户可能提供的收入来源贷款的利率收入（12%，9个月）﹩270,000

贷款承诺费用（1%）30,000

管理客户存款费用6,000

资金转帐费用2,000

信托服务和纪录保持费用13,000

预期年度收入总额﹩321,000

对该客户提供服务引致的预期成本

对该客户应付的存款利息（10%）﹩45,000

对该客户放款的筹资成本160,000

客户帐户的运营成本25,000

客户资本调动成本1,000

处理贷款成本3,000

薄记成本1,000

年度总费用﹩235，000

顾客在年度将要提取的银行储备净额

向顾户承诺的贷款平均额3000,000

减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求）-540000

对该顾客承诺的可放贷储备净额2460,00069商业银行业务与经营》课程组该客户可能提供的收入来源贷款的利率收入（12%，9个月）70商业银行业务与经营》课程组27商业银行业务与经营》课程组第三节几种类型贷款业务的要点一.信用贷款

(一).信用贷款的内涵1．信用贷款是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。信用贷款是以借款人的信用作为还款保证。2．信用贷款具有以下几个特点：<1>以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证，<2>风险大、利率高，<3>手续简便。71商业银行业务与经营》课程组第三节几种类型贷款业务的要点一.信用贷款

28商业银行业务(二).信用贷款的操作程序及其要点

1．对贷款对象进行评估，合理选择贷款人2.合理确定贷款额度和期限

3．贷款的发放和监督使用4.贷款到期收回72商业银行业务与经营》课程组(二).信用贷款的操作程序及其要点

29商业银行业务与经营》二.担保贷款（一）.担保方式与担保贷款种类1、抵押贷款2、质押贷款3、保证贷款

（二）.担保贷款的操作和管理重点：73商业银行业务与经营》课程组二.担保贷款30商业银行业务与经营》课程组三.贴现贷款（一）.票据贴现概念

票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实质上是一种债权关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项贷放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。

（二）.票据贴现的特点

首先，它是以持票人作为贷款直接对象。其次，它是以票据承兑人的信誉作为还款保证。第三，它以票据的剩余期限为贷款期限。第四，实行预收利息的方法。

74商业银行业务与经营》课程组三.贴现贷款31商业银行业务与经营》课程组（三）.票据贴现的操作要点1.票据贴现的审批2.票据贴现的期限和额度3.票据贴现贷款的到期处理75商业银行业务与经营》课程组（三）.票据贴现的操作要点32商业银行业务与经营》课程组第四节贷款信用风险管理一.信用分析（一）.信用分析的含义

信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否给予贷款及相应的贷款条件。对客户进行信用分析是银行管理贷款信用风险的基本方法。76商业银行业务与经营》课程组第四节贷款信用风险管理一.信用分析33商业银行业务与经营》（二）国外商业银行对客户的信用分析的常用方法

5W即借款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限（When）、担保物(What)及如何还款(How)。5P即个人因素（personal）、目的因素（purpose）、偿还因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。5C品德(Character)、资本(Capital)、能力(Capacity)、担保(Collateral)及环境条件(Conditior)。77商业银行业务与经营》课程组（二）国外商业银行对客户的信用分析的常用方法34商业银行业务（三）我国对客户的信用分析分为以下五方面

1.借款人的品格2.借款人的能力3.企业资本4.贷款的担保5.借款人经济环境条件78商业银行业务与经营》课程组（三）我国对客户的信用分析分为以下五方面35商业银行业务与经二.信用分析技术：（一）财务报表分析

财务报表分析主要是对资产负债表、损益表和财务状况变动表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报表；损益表是表示企业在一定时期内业务经营成本、费用及盈亏状况的报表；财务状况变动表则是反映在一定时期内企业的资产、负债、资本等的变动情况。（二）.财务比率分析79商业银行业务与经营》课程组二.信用分析技术：36商业银行业务与经营》课程组财务比率分析使用余额表和收入表的资料进行分析。标准的比率分析方法可以分为七个部分，它们是：

1.流动性比率

流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债

2.杠杆比率

资产负债率=总负债/总资产股本负债率=总负债/总股本权益负债率=总负债/所有者权益=总负债/（资产总额-负债总额）资产长期负债率=长期负债/总资产股本长期负债率=长期负债/股本股本乘数=总资产/股本

80商业银行业务与经营》课程组财务比率分析使用余额表和收入表的资料进行分析。标准的比率分析3.活动比率

活动比率是测量企业各种业务经营的指标体系。它粗略的估计了企业的经营状况，其中不同指标分别测量企业经营的不同侧面。各行业有与其行业