“公共财政学”期末复习指导

PAGEPAGE20“公共财政学”期末复习指导（新版）第一部分课程考核的有关说明一、考核对象本课程的考核对象是电大开放教育行政管理专业本科、专科的学生，及乡镇管理专业专科的学生。二、考核方式本课程采用形成性考核和期末考试相结合的考核方式。形成性考核包括至少4次平时作业，平时作业成绩占学期总成绩的20%；期末考试成绩占学期总成绩的80%。三、考核依据本课程的考核以公共财政学课程教学大纲和南京大学出版社出版的《公共财政学》（第二版）教材（洪银兴等主编）为依据，期末考试命题以本考核说明为依据。四、考试要求本课程是一门选修课，要求学生在学完本课程后，能够牢固掌握本课程的基本知识、基本理论，并具有应用所学知识解决和处理实际问题的能力。因此，本课程的期末考试着重对基本知识、基本理论进行考察，包括识记、理解、应用三个层次。各层次含义如下：识记：指学习后应当记住的内容，包括概念、原则、方法等。理解：指在识记的基础上，全面掌握基本概念、基本原则、基本方法，并能表达其基本内容和基本原理，能够分析和说明相关问题的区别与联系。应用：指能够用所学知识分析涉及一两个知识点或多个知识点的财政问题，包括简单应用和综合应用。五、命题原则1．本课程的考试命题在教学大纲规定的教学目的、教学要求和教学内容的范围之内。在所学知识范围内，按照理论联系实际的原则，考查运用所学知识的应用能力的试题，不属于超纲。2．考试命题的覆盖面较广，并突出课程的重点内容。3．试卷将兼顾各个能力层次。在一份试卷中，各层次题目所占分数比例大致为：识记20%，理解40%，应用40%。4．试卷将合理安排题目的难易程度。题目的难易程度分为：易、较易、较难、难四个等级。在一份试卷中，各个等级所占的分数比例大致为：易20%，较易30%，较难30%，难20%。试题的能力层次和难易程度是两个不同的概念。在各个能力层次中，都可以含有难易程度不同的题目。命题时两者兼顾，在一份试卷中保持合理结构。六、试题类型及结构本课程期末考试的试题类型有单项选择、多项选择、判断、简答、论述等。在一份试卷中，各类型题目的分数比例为：单项选择15%，多项选择30%，判断20%、简答20%，论述15%。七、考核形式本课形成性考核的形式为平时作业，期末考试的形式为闭卷笔试。八、答题时限本课程期末考试的答题时限为90分钟。第二部分课程考核内容和要求公共财政学是开放教育行政管理本、专科专业及乡镇管理专科专业的选修课程之一。作为行政管理的重要组成部分，公共财政学讲求理论性和应用性的结合。通过该课程的学习，学生应该能够比较全面地理解并掌握公共财政学的基本理论、基本原理和基本制度，从而为其他课程的学习打好基础。既注重理论知识的系统性、全面性，系统掌握并理解公共财政的基本原理、财政支出、财政收入、国家预算管理与体制、财政政策等方面的理论和实务，又注重具体制度及其实际应用的分析，理解并分析公共财政政策的作用、意图、效果，分析和处理在行政管理工作中遇到的各种财政、税收实务问题。公共财政学课程采用南京大学出版社出版的《公共财政学》（第二版）主教材。第一章公共财政和财政学的对象一、重点掌握：公共财政的含义。公共财政的职能。财政学的对象。二、一般掌握：财政的基本概念和基本理论。财政的产生和发展。第二章财政的职能及其效益一、重点掌握：财政的职能。财政分配的机制。公共选择效应与政府干预失灵。财政效益的评价。二、一般掌握：市场失灵。国民收入的初次分配与再分配。公共选择理论。政府干预手段。第三章市场失灵与政府干预一、重点掌握：外部性的概念外部性的特征政府干预的目的政府干预的手段政府干预的方式政府干预的效果评价二、一般掌握：垄断的种类垄断可能产生的后果政府干预的手段和方式第四章公共产品一、重点掌握：公共产品的特征、性质。公共产品供给的市场失灵。政府供给公共产品的效率要求。公共产品与非纯公共产品的需求与供给。二、一般掌握：公共产品与私人产品的区别。公共产品的种类。公共产品的外部性。准公共产品。第六章 财政支出概论一、重点掌握：购买性支出。转移性支出。财政支出的原则。财政支出结构优化。二、一般掌握：财政支出的分类与方式。财政支出的增长规律。第七章 购买性支出一、重点掌握：投资性支出的内容及管理。财政三农支出文教科学卫生支出的内容及管理。行政管理支出的内容及管理。国防支出的内容及管理。政府采购制度的结构类型。二、一般掌握：购买性支出的基本形式。第八章 转移性支出（一）一、重点掌握：转移性支出的必要性及类型。财政补贴的特征。财政补贴的经济效应。我国财政补贴制度的改革。二、一般掌握：国外财政补贴的种类以及中外财政补贴的比较。发达国家的转移支付制度。完善我国转移支付制度的分析。第九章 转移性支出（二）一、重点掌握：社会保险的模式社会保险支出与公平分配。社会保险支出的基本形式。中国社会保险存在的问题以及社会保险制度的改革。中国农村社会保险制度。社会保险制度的负面效应。中国社会保障制度的完善。二、一般掌握：社会保险理论。社会保险支出的概念和内容。西方国家的社会保险制度。第十章 财政支出效应一、重点掌握：公共支出效益。成本和收益的衡量标准。财政支出效益评估方法以及各种评估方法的使用和内容。财政支出效益实例分析。二。、一般掌握：项目收益比较分析。项目动态效益分析。第十一章 税收原理一、重点掌握：税收的概念、性质和特征。税收制度的主要要素。税收的分类。现代税收原则。税收的公平与效率的意义。我国税制改革的发展。二、一般掌握：中国税收制度的沿革。1994年的税制改革。第十二章 税收负担和税收效应一、重点掌握：税收负担与税负转嫁的概念及内容。税收的作用、税收的效应。税收对企业决策的影响。税收经济负担的基本含义。判断税收经济负担轻重的一般标准。合理的税收经济负担。二、一般掌握：哈伯格社会净损失三角形。最适税制的基本含义。征税的成本。第十三章 基本课税制度一、重点掌握：商品课税的特征及主要税种。对所得课税的特征及主要税种。二、一般掌握：对财产及行为课税的特征及主要税种。第十五章国家预算一、重点掌握：国家预算。国家预算的特征。预算的原则。国家预算的职能。预算管理职权的划分。预算管理程序。决算。预算改革和进一步完善预算法。我国国库管理制度。二、一般掌握：国家预算的产生。国家预算的类型。国库管理制度的类型。第十六章财政赤字一、重点掌握：财政赤字的概念。软赤字和硬赤字。财政赤字的成因。财政赤字的经济效应。弥补财政赤字的方法。解决财政赤字的思路。二、一般掌握：我国财政赤字的基本情况。第十七章国债一、重点掌握：国债的概念、分类和功能。国债的作用。国家内债和国家外债制度。国债的效应与管理。国债政策的积极意义。国债市场二、一般掌握：国债的形式和种类。西方传统与现代国债理论。我国国债的发行状况。国债的结构。第十八章预算管理体制一、重点掌握：预算管理体制的实质。预算管理体制的基本内容。分税制预算管理体制。分税制的完善。预算外资金的经济效应。预算外资金的管理。二、一般掌握：我国预算管理体制的变迁。西方主要资本主义国家预算管理体制。预算外资金的分类、特征。第二十章财政政策一、重点掌握：财政政策的基本概念和基本理论。财政政策准则。财政政策目标。财政政策手段。财政政策的作用机制。财政政策的乘数效应。财政政策与货币政策的配合。二、一般掌握：财政政策的制度环境。美国几个典型时期的财政政策。我国的财政政策实践。第三部分综合练习题一、单项选择题1.财政分配的主体是（）。A.社会B.国家C.市场D.企业2.财政分配的主要对象是（）。A.社会总产品B.物化劳动C.必要劳动产品D.剩余产品3.美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到（）。A.95%B.96%C.97%D.100%4.下列属于财政现象的是（）。A.企业引进外资B.企业购买政府债券C.企业发行股票D.企业购买金融债券5.将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按（）进行的分类。A.国家职能B.经济性质C.具体用途D.受益范围6.将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按（）进行的分类。A.国家职能B.经济性质C.有无补偿D.具体用途7.转移性支出主要的作用是促进（）。A.资源有效配置B.收入平均分配C.经济稳定D.经济增长8.我国社会保障制度的核心内容是（）。A.社会救济B.社会福利C.社会保险D.社会公平9．经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是（）。A.洛伦兹曲线B.拉弗曲线C.生产可能性曲线D.无差异曲线10.财政补贴属于（）。A.购买性支出B.转移性支出C.社会保障支出D.投资性支出11.在社会保障体系中，由国家和社会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一种（）。A.社会救济B.社会保险C.抚恤D.商业保险12.目前我国财政收入的最主要形式是（）。A.税收收入B.企业收入C.债务收入D.事业收入13.国家通过信用方式取得的财政资金是（）。A.税收收入B.国有资产收益C.债务收入D.专项收入14.国家征税依据的是（）。A.财产权力B.政治权力C.公众的意愿D.满足社会公共需要15.历史上最早出现的财政范畴是（）。A.国债B.规费C.税收D.国家预算16．税收占国民生产总值的比率是（）。A．企业税收负担率B．个人税收负担率C．宏观税收负担率D．综合税收负担率17.税收的纵向公平是指（）。A.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境B.具有相同纳税能力的人负担相同的税收C.具有不同纳税能力的人负担不同的税收D.收入的公平分配18．商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易（）。A．前转B．后转C．不易转嫁D．无法确定19.税负转嫁的基本条件是（）。A.商品的供求关系B.商品价格的变动C.商品的供求弹性D.税种20.税收的横向公平是指（）。A.具有相同纳税能力的人负担相同的税收B.具有不同的纳税能力的人负担不同的税收C.通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境D.收入的公平分配21.把税收与税率联系起来的曲线是（）。A.税收曲线B.洛伦兹曲线C.收益曲线D.拉弗曲线22.对经济效率的不利影响最小的税种是（）。A.所得税B.商品税C.消费税D.增值税23.一种税区别于另一种税的主要标志是（）。A.纳税人B.征税对象C.税目D.税率24.目前我国税收制度中，最大的税类是（）。A.流转税类B.收益税类C.资源税类D.所得税类25.税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。A.纳税人B.负税人C.扣缴人D.缴款人26.在下列税种中属于对行为课税的税种是（）。A.增值税B.消费税C.证券交易税D.所得税27.营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的（）。A.企业B.单位和个人C.事业单位D.机关团体28.在税制要素中，决定税收负担的税制构成要素是（）。A.税率B.超征点和负征额C.减负税D.附加和加成29.把税收分为直接税和间接税，是按（）进行的分类。A.课税对象的性质B.税负能否转嫁C.价税关系D.计税标准30.在产生税收收入效应的情况下，会出现（）。A.劳动力供应减少B.劳动力供应增加C.经济活动减弱D.纳税人闲暇时间增加31.国家预算应包括它的全部财政收支，不准少列收支、造假账，更不能编制预算外预算。这是指国家预算的（）。A.公开性B.完整性C.可靠性D.法定性32.在下列预算年度中，属于历年制的是（）。A.当年的4月1日至次年3B.当年1月1日至12C.当年10月1日至次年9月30日D.当年1月1日至1233.经常预算的收入形式主要是（）。A.税收收入B.债务收入C.企业收入D.事业收入34.现代财政预算最早出现于（）。A.德国B.英国C.美国D.日本35.财政预算及其执行情况必须采取一定的形式公诸于众，并置于人民的监督之下，这是财政预算的（）。A.公开性B.法定性C.时效性D.完整性36.（正常的财政收入+国内外债务）-（正常的财政支出+债务支出）=（）。A.原始赤字B.软赤字C.硬赤字D.总预算赤字37.在以前财政年度的基础上，按新的财政年度经济发展情况加以调整之后确定的预算是()。A.零基预算B.普通预算C.增量预算D.单式预算38.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（）。A.增量预算B.单式预算C.零基预算D.复式预算39.将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（）。A.单式预算B.增量预算C.复式预算D.零基预算40.我国的预算批准权力机构是（）。A.各级政府B.国务院C.各级财政部门D.各级人民代表大会41.导致一部分财政收入没有形成现实购买力的是（）。A.财政平衡B.财政结余C.财政赤字D.赤字财政42.财政平衡不仅要考虑一个财政年度内的收支状况，更要考虑各年度之间的联系，这说明财政平衡是一种（）。A.动态平衡B.综合平衡C.相对平衡D.绝对平衡43.政府在编制预算时就出现了财政收不抵支的赤字缺口，这叫（）。A.预算赤字B.赤字财政C.软赤字D.硬赤字44.编制预算时是平衡的，但在预算的执行过程中出现意外的短收或超支因素使预算执行的结果出现了赤字，这叫（）。A.预算赤字B.执行赤字C.赤字财政D.决算赤字45.能够使国债与其他财政收入形式明显区别开来的，是国债的（）。A.自愿性B.有偿性C.灵活性D.直接返还性46.将国债划分为内债和外债，其划分标准是按照（）。A.举债方法不同B.举债主体不同C.流通与否D.发行地域不同47.在弥补财政赤字的方式中，最常用的是（）。A.运用财政结余B.发行政府债券C.增加税收D.向银行透支或借款48.政府出售国债可以（）货币供应量和总需求。A.增加B.减少C.稳定D.加速49.国债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（）。A.按举债形式B.按期限长短C.按发行主体D.按公债用途50.目前，世界各国一般将（）年之内的债券看做短期债券。A.一B.二C.三D.十51.国家将发行的债券统一售与一家或多家银行，再由银行自行向社会公众发售的方法，称为（）。A.公募招标方式B.委托出售方式C.行政摊派法D.承购包销方式52.20世纪80年代我国国债的发行方式主要是（）。A.地方承购包销B.委托出售C.摊派法D.中央银行承购包销53.当社会总供给大于社会总需求时，应采取（）。A.收入大于支出的结余政策B.收支平衡的中性政策C.支出大于收入的赤字政策D.收支相等的平衡政策54.能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（）。A.自动稳定器B.乘数效应C.奖抑效应D.货币效应55.对社会供求关系不具倾向性的调节作用的是（）。A.扩张性财政政策B.紧缩性财政政策C.中性财政政策D.扩张性货币政策56.松的财政政策可通过以下方式达到（）。A.减少政府支出或增加税收B.只能减少政府支出C.增加政府支出或减少税收D.只能增加税收57.通货膨胀和经济停滞并存（即“滞胀”），经济结构失衡，这时宜采取（）。A.双松政策B.双紧政策C.紧财政松货币D.松财政紧货币58.社会需求严重不足，生产资源大量闲置，失业严重时，解决这种严重的经济萧条宜采取（）政策。A.双松B.双紧C.紧财政松货币D.松财政紧货币59.紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（）。A.扩大财政赤字和收紧信贷规模B.减少财政赤字和收紧信贷规模C.扩大财政赤字和扩张信贷规模D.减少财政赤字和扩张信贷规模60.松的财政政策与紧的货币政策搭配指的是（）。A.扩大财政赤字和收紧信贷规模B.减少财政赤字和收紧信贷规模C.扩大财政赤字和扩张信贷规模D.减少财政赤字和扩张信贷规模61.财政政策和货币政策的“双松”搭配指的是（）。A.扩大财政赤字和收紧信贷规模B.减少财政赤字和收紧信贷规模C.扩大财政赤字和扩张信贷规模D.减少财政赤字和扩张信贷规模62.下列不会增加预算赤字的情况是（）。A.政府债务利息的增加B.政府购买的商品与劳务增加C.政府转移支付增加D.间接税增加63.根据凯恩斯主义，财政政策的主要目标是（）。A.实现财政收支平衡B.尽量增加政府税收,增加政府预算盈余C.实现充分就业D.合理安排政府支出,使之效益最大64.一般来说，在经济衰退时期，财政政策的内容是（）。A.税收减少，政府支出减少B.税收减少，政府支出增加C.税收增加，政府支出减少D.税收增加，政府支出增加65.从补贴对象看，财政补贴可以分为（）。A.企业补贴和个人补贴B.生产环节补贴和消费环节补贴C.实物补贴与现金补贴D.明补与暗补二、多项选择题1.下列属于财政收入现象的有（）。A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2.下列属于财政支出现象的有（）。A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债3.下列属于纯公共商品的是（）。A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行4.下列属于非纯公共商品的是（）。A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行5.按国家的职能分类，财政支出可分为（）。A.经济建设支出B.行政管理支出C.债务支出D.购买性支出E.补偿性支出6.按财政支出有无补偿进行分类，财政支出可分为（）。A.经济性支出B.转移性支出C.社会性支出D.购买性支出E.维持性支出7.下列支出中属于购买性支出的有（）。A.公务员工资B.价格补贴C.国防支出D.公共工程投资E.政府机构经费8.下列支出中属于转移性支出的有（）。A.公务员工资B.价格补贴C.社会保障支出D.公共工程投资E.政府机构经费9.政府采购制度的基本结构是由（）组成的A．政府采购法规B．政府采购机构C．招标投标法D．政府采购管理体制E．政府采购方式10．由政府举办的社会保险的项目有（）。A．财产保险B．养老保险C．医疗保险D．失业保险E．工伤保险11.社会保险的模式主要有（）。A.现收现付制B.积累制C.部分基金式D.公积金式E.现收现付制与积累制结合12.按补贴的内容，财政补贴可分为（）。A.价格补贴B.企业亏损补贴C.居民生活补贴D.财政贴息E.生产环节补贴13.社会保险与商业保险的主要区别在于（）。A.资金来源不同B.保险的手段不同C.权利与义务关系不同D.保险的内容不同E.是否缴纳保险费14.下列有关税收的论述正确的有（）。A.税收属于分配范畴B.财政收入最重要的形式C.最古老的财政范畴D.体现以国家为主体的分配关系E.具有强制性、无偿性和固定性15.依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（）。A.宏观税收负担B.中观税收负担C.微观税收负担D.某个阶层税收负担E.企业税收负担16.与其他财政收入相比，税收的特征包括（）。A.强制性B.随机性C.无偿性D.固定性E.有偿性17.税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（）。A.课税要有利于宏观经济的正常运行B.课税有利于推动企业生产和流通的发展C.税收征纳过程中所发生的费用最小D.税收应遵守中性原则E.税收的行政费用为零18.税收与国债的区别主要有（）。A.税收是无偿的而国债是有偿的B.税收具有强制性，国债是信用关系，采取自愿形式C.税收固定，国债可多购可少购D.税收依法征收，国债不依法举债E.税收是财政收入，国债不作为财政收入19.根据征税对象不同，税收可分为（）。A.财产税B.所得税C.流转税D.行为税E.调节税20.按税收与价格的关系分类，税收可分为（）。A.价内税B.价外税C.从价税D.从量税E.货币税21.我国税制的流转税系中属价内税的税收有（）。A.增值税B.关税C.消费税D.营业税22.下列属于流转税的有（）。A.增值税B.盐税C.关税D.消费税E.房产税23.营业税的征税范围包括（）。A.建筑业B.金融保险业C.邮电通讯业D.转让无形资产E.销售不动产24.下列属于企业所得税征税对象的有（）。A.生产经营所得B.股息C.利息D.租金E.稿酬25.国家预算的基本特征有（）。A.可靠性B.统一性C.完整性D.时效性E.公开性26.一般来说，我国地方预算的组成包括（）。A.省、自治区、直辖市预算B.设区的市、自治州预算C.县、自治县、不设区的市、市辖区预算D.乡（镇）预算E.村预算27.国债负面的经济效应包括（）。A.导致通货膨胀B.产生“挤出”效应C.拉动总需求D.收入效应E.加重财政负担28.弥补财政赤字的基本方式有（）。A.动用财政历年结余B.提高税率，增加税收C.发行国债D.削减财政开支E.货币发行29.以下说法正确的有（）。A.国家预算是国家的基本财政收支计划B.国家预算是国家重要的立法文件C.国家预算反映着政府财政活动的范围、方向和政策D.国家预算是财政体系中不可缺少的组成部分E.国家预算应该公之于众30.以下关于单式预算表述正确的有（）。A.单式预算是传统的国家预算方式B.单式预算的优点是便于区分各项收入的经济性质和用途C.单式预算便于进行经济分析和宏观控制D.单式预算单一汇集平衡，收支总量关系一目了然E.单式预算简便易行31.以下关于复式预算说法不正确的是（）。A.复式预算的最主要特点是把全部的财政收入按经济性质分列和汇集平衡B.我国目前采用复式预算C.复式预算不利于进行经济分析和有选择地进行宏观经济控制D.复式预算分为经常性预算和资本性预算E.复式预算中，资本预算总是平衡的，而只有经常项目的收支才可能有差额32.世界各国的预算程序分为以下几个阶段（）。A.草案拟订B.预算编制C.预算批准D.预算执行E.国家决算33.国债收入包括（）。A.发行国债和国库券B.发行金融债券C.发行股票D.向外国政府借款E.向国际组织借款34.按预算编制的形式分类，可以分为（）。A.单式预算B.复式预算C.增量预算D.零基预算E.效绩预算35.按照举债的形式为标准，可将国债分为（）。A.中央国债B.地方国债C.国债券D.国内国债E.借款36.按偿还期限不同，国债可分为（）。A.短期国债B.长期国债C.中期国债D.国库券E.无限期国债37.发行国债的方式大体有（）。A.行政摊派方式B.私募发行方式C.委托代销方式D.承购包销方式E.公募招标方式38.财政政策的目标包括（）。A.经济增长B.物价稳定C.充分就业D.国际收支平衡E.收入的公平分配39.常用的财政政策手段主要有（）。A.税收B.国债C.公共支出D.行政性收费E.国家预算40．财政政策的构成要素包括（）。A.政策目标B.政策手段或工具C.政策的传导机制D.财政政策的效果E.国家预算41.为了达到抑制社会总需求的目的，应该（）。A.增加税收B.减少税收C.增加财政补贴D.减少财政补贴E.增加财政支出42.一般性的货币政策工具主要有（）。A.法定存款准备金B.公开市场业务C.再贴现率D.利率E.贷款规模控制43.可以选择的财政货币政策搭配模式包括（）。A.扩大财政赤字和收紧信贷规模B.减少财政赤字和收紧信贷规模C.扩大财政赤字和扩张信贷规模D.减少财政赤字和扩张信贷规模44.总供给大于总需求的情况下，政府财政收支调节可采取的措施有()。A.扩大财政支出B.削减税收C.减少财政支出D.增加税收E.扩大财政支出的同时，削减税收45.财政政策与货币政策的配合模式包括（）。A.双紧B.双松C.紧财政松货币D.紧货币松财政E.中性财政政策与中性货币政策46.总供给大于总需求的表现形式有（）。A.商品积压过剩B.物价下降C.物价上涨D.消费低迷E.单位货币购买力上升三、判断题1.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。（）2.财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配主体不同。（）3.公共产品的特征是非排他性和非竞争性。（）4.公共产品的生产也可以由私人部门完成。（）5.公共商品的提供一般由公共部门完成。（）6.当基尼系数G=1时，收入分配绝对不公平。（）7.当基尼系数G=O时，收入分配绝对不公平。（）8.财政在促进充分就业方面的主要任务是降低周期性失业率。（）9.财政在促进充分就业方面的主要任务是降低自愿性失业率。（）10.应用性科学研究的经费应由财政保障供给。（）11.采取明补方式的财政补贴不会导致补贴商品的供不应求。（）12.农业是国民经济的基础，也是财政收入的基础，所以我国的财政收入主要来自于农业。（）13.税收的收入效应往往产生在纳税人的整体税负较轻的时候。（）14．税收的替代效应往往在税负较重的时候发生。（）15．税收的替代效应发生时，经济活动减弱，税收总量也会减少。（）16.税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少。（）17.税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收。（）18.需求弹性大的商品税负容易转嫁。（）19.税率提高一定能增加税收。（）20.所得税按纳税人负担能力的大小来确定税收负担。（）21.直接税是指纳税人不易将税收负担转嫁给他人的税收。（）22.发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（）23.课税对象是课税的根据，就是指纳税人。（）24.从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种。（）25.累进税率主要适用于流转税。（）26.达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税。（）27.我国的消费税实行价外税。（）28.中国的预算年度采用跨年制。（）29.预算草案最终要由国务院审查批准才具有法律效力。（）30.资本预算的支出形式主要是指用于文教和行政国防等方面的经费开支。（）31.经常预算的支出形式主要是指用于经济建设方面的开支。（）32.财政预算的编制是政府对财政收支的计划安排，预算的执行是财政资金的筹措和使用过程，决算则是财政预算执行的总结。（）33.我国实行分级预算，最低一级为县、自治县、县级市、市辖区级预算。（）34.中国实行历年制预算年度，美国则采用跨年制预算年度。（）35.世界各国都采用历年制预算年度，这体现了财政预算的年度性。（）36.财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫增量预算。（）37.单式预算的最大优点在于区分了各项收入和支出的经济性质和用途,便于经济分析和宏观控制。（）38.我国一直实行的是复式预算制度。（）39.中国的预算体系由四级预算组成。（）40.国债作为财政收入的一种形式具有强制性和无偿性的特点。（）41.在经济增长时期发行国债回给经济带来不利影响。（）42.在金融市场上通过公开招标发行国债的方式，称为承购包销方式。（）43.对定向发行的国债宜采用直接出售方式。（）44.政府委托银行或其他金融机构代为经营发行国债的方法称作承购包销方式。45.内债的债权人是指国内的企业与居民。（）46.国债是一种经常性财政收入。（）47.国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。（）48.国债的“挤出效应”指的是由于国债发行导致的民间投资减少。（）49.中央银行在公开市场上买入国债可以减少货币供应量和总需求。（）50.中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。（）51.按举债形式划分，国债可以分为可转让国债和不可转让国债。（）52.当社会总需求小于社会总供给时，可以通过实行财政预算收入大于支出的结余政策进行调节。（）53.一般说来，增加财政补贴可以抑制社会总需求。（）54.“双紧”的财政政策与货币政策可以刺激经济发展，但结果必然是通货膨胀。（）55.市场调节能自发地实现社会供给和社会需求在总量和结构上的平衡，因此不需要政府的干预。（）56.社会主义市场经济是从计划经济转化而来的，就不应该实施宏观调控，否则与计划经济无异。（）57.当宏观经济运行出现过热时，政府可采取增加财政支出的办法，把一部分需求压下来。（）58.当社会需求极度膨胀，社会供给严重不足，物价大幅攀升，此时宜采取双紧政策。（）59.当通货膨胀和经济停滞并存，经济结构失衡，这时宜采取紧财政松货币政策。（）60.在凯恩斯主义出现之后，财政政策不以实现收支平衡为目标，而是为实现充分就业服务。（）61.政府通过举债扩大其支出规模，会抬高市场利率水平，从而对民间部门投资产生挤出效应。（）62.拉弗曲线表明了赤字规模与实际利率之间的关系。（）四、名词解释公共财政公共产品公共资源非纯公共产品市场失灵外部性（效应）财政支出政府采购社会救济社会保障支出财政补贴价格补贴税收税收原则税负转嫁税收收入效应最适税制税收经济效率税收替代效应宏观税收负担税率增值税消费税营业税国家预算国家决算复式预算经常预算资本预算绩效预算零基预算预算平衡财政赤字国债国债的挤出效应承购包销方式国债市场财政政策中性财政政策货币政策五、简答题1.什么是公共产品？如何界定公共产品？2.为什么会产生外部性？3．政府主要在哪些市场失灵的领域发挥作用？4.简述政府采购的原则。5.财政补贴的特征6.社会保障的含义与构成。7.影响税负转嫁的因素有哪些？8.简述税收财政原则的具体内容。9.简述税收公平原则的具体内容10.简述税收效率原则的具体内容11.怎样理解税收中性与税收经济效率之间的关系？12.简述税收对稳定经济的作用。13.简述税收的特征。14.为什么税率的增加并不一定使税收增加？15.简述国家预算的基本特征。16.简析复式预算的优缺点。17．公共产品为什么需由政府公共部门来提供？18.