税法 教学日历

编制说明高职高专的培养目标决定了学生在为考试作准备的同时，更面临着就业对税收业务的需要。因此税法课程教学中必须兼顾两个目标的实现。由于注册会计师考试主要是实务的考试，与高职高专培养技能型人才的要求是相近的。这在一定程度上方便我们在同一个教学过程中达到双重的目的。这也要求教师在教学中要特别注意处理好应试和应用之间的关系。学好本课程对会计电算化专业注册会计师方向的学生具有十分重要的意义。通过本课程的学习:1.使学生比较全面的了解中国现行税收制度的基本框架，包括税制要素、税种设置、税制演变、税制原则以及税收征管权限划分和中央与地方税收收入划分等基本知识。2.使学生系统的掌握中国现行税制各种税的基本内容，包括纳税人、税目、税率、计税依据、计税方法、减免税、纳税期限、纳税地点等。3.使学生熟练的掌握主要税种的主要计算方法，能够初步具备根据不同企业、个人的不同收入情况确定应缴税的税种和应缴金额的能力。4.初步具备参加中国注册会计师资格考试《税法》课程考试的应考能力教学方法和手段1.本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。2.本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。3.在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。4.教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。考核方式1．本课程的评价不再以课程知识掌握的多少为依据，而是以实际业务操作的熟练程度和准确度为依据。评价的标准按照现行纳税申报的准确性来确定。2．改革传统的学生成绩以结业考试为主平时成绩为辅的评价方法，采用阶段评价、过程评价与目标评价相结合，理论与实践一体化以实际操作达标为主的评价模式。3．关注评价的多元性，结合课堂提问、学生作业、平时测验、实验实训、技能竞赛及考试情况，综合评价学生成绩。4．应注重学生动手能力和实践中分析问题、解决问题能力的考核，对在学习和应用上有创新的学生应予特别鼓励，全面综合评价学生能力。

授课计划表（第一学期）

周次所属模块教学单元名称课时数授课方式1模块一教学单元1熟悉税制三大基本要素（含导言）2讲授1模块一教学单元2熟悉税制的其他要素1讲授习题1模块一教学单元3熟悉税种分类1讲授2模块一教学单元4熟悉纳税主体和征税主体1讲授习题2模块一教学单元5办理基本涉税手续1讲授实训2模块二教学单元1征税范围一般规定1讲授2模块二教学单元2征税范围特殊规定1讲授实训3模块二教学单元3纳税人及税率1讲授3模块二教学单元4销项税的一般规定1讲授实训3模块二教学单元5销项税的特殊规定2讲授实训4模块二教学单元6可以抵扣的进项税1讲授实训4模块二教学单元7不得抵扣的进项税1讲授实训4模块二教学单元8增值税发票管理、使用和认证1讲授实训4模块二教学单元9一般纳税人税额的计算1讲授习题5模块二教学单元10小规模纳税人及按简易办法征收的税额计算1讲授实训5模块二教学单元11进口货物税额的计算1讲授习题5-7模块二教学单元12增值税手工申报8实训7模块二教学单元13一般纳税人网上申报2讲授实训8模块二教学单元14出口退税额的计算2讲授习题8模块三教学单元1消费税征税范围1讲授实训8模块三教学单元2消费税纳税人与税率1讲授实训9模块三教学单元3消费税应纳税额的计算1讲授实训9模块三教学单元4卷烟应纳消费税额的计算1讲授实训9模块三教学单元5外购已税消费品与视同销售的业务处理1讲授实训9模块三教学单元6委托加工与进口货物的业务处理1讲授实训10-11模块三教学单元7消费税的纳税申报7实训11模块三教学单元8出口货物消费税退税1讲授习题12模块四教学单元1

营业税征税范围与纳税人1讲授12模块四教学单元2营业税税率与营业额的确定1讲授12模块四教学单元3交通运输业、建筑业、金融保险业应纳税额税额的计算

1讲授实训12模块四教学单元4邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业应纳税额的计算

1讲授实训13模块四教学单元5销售不动产、其他行业应纳税额的计算及税收优惠

1讲授实训13模块四教学单元6特殊经营行为税务处理与纳税时间地点

1讲授实训13-14模块四教学单元7营业税的纳税申报4实训14模块五教学单元1确定应纳城市维护建设税额

1讲授习题14模块五教学单元2应纳城市维护建设税的纳税申报

1实训15模块六教学单元1熟悉关税税法2讲授习题15模块六教学单元2计算应交关税税额2讲授习题16模块六教学单元3申报缴纳关税4讲授实训17模块六教学单元4办理行邮税业务1讲授习题17模块六教学单元5办理船舶吨税业务1讲授授课计划表（第二学期）

周次所属模块教学单元名称课时数授课方式1模块七教学单元1资源税应纳税额的计算1讲授习题1模块七教学单元2资源税的纳税申报1实训1模块八教学单元1土地增值税的征税范围1讲授习题1模块八教学单元2土地增值税的纳税人与计税依据1讲授习题2模块八教学单元3土地增值税的税额计算2讲授实训2模块八教学单元4土地增值税的纳税申报2实训3模块九教学单元1城镇土地使用税应纳税额的计算1讲授习题3模块九教学单元2城镇土地使用税的纳税申报1实训3模块十教学单元1房产税应纳税额的计算1讲授习题3模块十教学单元2房产税的纳税申报1实训4模块十一教学单元1车船税应纳税额的计算1讲授习题4模块十一教学单元2车船税的纳税申报1实训4模块十二教学单元1印花税的征税范围与纳税人1讲授4模块十二教学单元2印花税的税额计算1讲授习题5模块十二教学单元3印花税的纳税申报1实训5模块十三教学单元1确定纳税人应纳契税税额

1讲授习题5模块十三教学单元2办理契税的纳税申报

1实训5模块十四教学单元1纳税人、征税范围与税率的确定1讲授6模块十四教学单元2征税收入的确定1讲授实训6模块十四教学单元3准予扣除的项目1讲授实训6模块十四教学单元4准予扣除项目标准2讲授实训7模块十四教学单元5不得扣除项目1讲授实训7模块十四教学单元6资产的税务处理2讲授实训7模块十四教学单元7亏损弥补与税收优惠1讲授实训8模块十四教学单元8应纳税额的计算3讲授习题8模块十四教学单元9核定征收纳税申报1实训9模块十四教学单元10预缴所得税申报1实训9-12模块十四教学单元11查账征收汇算清缴申报及网上纳税申报13实训12模块十五教学单元1个人所得税征税范围与捐赠扣除1讲授习题12模块十五教学单元2个人所得税纳税人与税率1讲授习题13模块十五教学单元3工资薪金的个人所得税计算3讲授习题13-14模块十五教学单元4个人所得税的代扣代缴3实训14模块十五教学单元5个体工商经营所得与承包