新编会计信息化实训教程(金蝶K3版)-第九章课件

会计信息系统第9章应收与应付概述AccountingInformationSystem会计信息系统第9章应收与应付概述AccountingIn1本章概览应收与应付系统系统概述系统流程分析系统功能模块系统初始设置日常业务处理期末处理本章概览应收与应付系统系统概述系统流程分析系统功能模块系统初2精品课程教学目的与要求通过本章内容的学习，掌握应收（付）系统初始化的流程和具体初始数据的操作掌握各种单据的日常操作和了解应收（付）系统内部单据业务与总账的关系掌握坏账计提操作和相关凭证的处理掌握应收（付）系统报表操作和报表查询的技巧掌握应收（付）系统期末结账和反结账的操作精品课程教学目的与要求通过本章内容的学习，掌握应收（付）系统3本章重点与难点重点：1.应收（付）账款含义2.应收（付）账款操作流程3.初始设置4.日常单据处理难点：凭证处理坏账处理精品课程本章重点与难点重点：难点：精品课程4

应收（付）系统是处理什么业务的？与总账系统是什么关系？精品课程讨论应收（付）系统是处理什么业务的？与总账系统是什5第一节应收与应付系统概述基本概念：

应收账款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应付账款是企业在正常经营活动中，由于采购商品或接受劳务，而应向供货单位或提供劳单位所支付的款项。

第一节应收与应付系统概述基本概念：6思考本系统的应收（付）款与财务所讲的应收（付）款完全一致吗？思考本系统的应收（付）款与财务所讲的应收（付）款完7广义的应收、应付款这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计上的“应收账款”和“应付账款”两个科目的含义和范畴，而是广义的。应收款指企业的一切债权，包括“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款”等；应付账款指企业的一切债务，包括“应付账款”、“应付票据”、“其他应付款”。广义的应收、应付款这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计8第二节应收与应付系统流程分析基本资料设置初始数据输入启用系统坏账处理凭证处理报表分析结算单据处理期末处理系统设置第二节应收与应付系统流程分析基本资料设置初始数据输入启9操作请大家按照流程指定的路径走一遍。注意：应付系统没有坏账处理操作请大家按照流程指定的路径走一遍。10第三节应收与应付系统的功能模块1应收系统系统设置主界面初始化应收款管理基础资料设置发票处理分析坏账处理（应付账款无）凭证处理结算账表合同系统设置初始化设置其他应收单收款票据处理退款担保期末处理第三节应收与应付系统的功能模块1应收系统系统设置主界面初11

应收系统与应付系统的功能模块有何不同之处？为什么？精品课程讨论应收系统与应付系统的功能模块有何不同之处？为什12操作请学生找到各模块所处位置，并查看各模块的功能。操作请学生找到各模块所处位置，并查看各模块的功能。13

基础资料设置、初始化设置和系统设置各有哪些内容？它们之间有什么关系？精品课程思考基础资料设置、初始化设置和系统设置各有哪些内容14第四节应收与应付系统的初始设置第四节应收与应付系统的初始设置15一、系统设置参数设置基本信息核销控制坏账计提方法科目设置单据控制预警设置合同控制其他设置一、系统设置参数设置基本信息核销控制坏账计提方法科目设置单据16系统参数设置提示（1）基本信息：与账务系统同时启用，也可单独使用。（2）坏账计提方法：包括直接转销法和备抵法。（3）科目设置：主要设置单据类型科目。（4）凭证处理：设置凭证摸板，也可不使用凭证摸板。（5）期末处理：本系统必须先于总账系统结账。

应付模块的参数设置除比应收模块少了“计提坏账准备方法“部分外，完全相同，可以参照应收模块参数的设置方法。系统参数设置提示（1）基本信息：与账务系统同时启用，也可单独17操作请同学们根据教材例9-1，设置账套参数。操作请同学们根据教材例9-1，设置账套参数。18二、初始数据录入

设置系统参数后，录入初始数据，初始化工作结束。

二、初始数据录入设置系统参数后，录入初始数据，初始化工作结19

应收（付）系统的初始化数据有哪些？精品课程讨论应收（付）系统的初始化数据有哪些？精品课程讨论201应收系统初始数据应收账款应收票据期初坏账1应收系统应收账款应收票据期初坏账211．应收账款初始数据录入应收系统的初始数据有三种（1）普通发票初始数据录入：点击“系统设置”|“初始化”|“应收款管理”|“初始销售普通发票-新增”。（2）增值税发票初始数据录入点击“系统设置”|“初始化”|“应收款管理”|“初始销售增值税发票-新增”

（3）初始其他应收单录入点击“系统设置”|“初始化”|“应收款管理”|“初始其他应收单-新增”1．应收账款初始数据录入应收系统的初始数据有三种（2）增值税22提示应收账款不包括应收票据的金额。

应收账款不包括应收票据的金额提示应收账款不包括应收票据的金额。应收账款不包括应收票据的23操作请同学们查看应收账款初始数据输入的路径，熟悉流程。请同学们查看应收账款初始数据输入的路径，熟悉流程操作请同学们查看应收账款初始数据输入的路径，熟悉流程。请同学24操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收款”有关发票初始数据操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收款”有关发票初始数据252、应收票据的初始数据录入录入前须知把应收票据作为一种特殊的收款进行处理应收票据不直接冲销应收账款应收票据录入已收到票据并已核销了应收账款的没进行背书、转出、贴现、收款处理的票据已收到票据但没有核销应收账款的应收票据应在初始化结束后录入2、应收票据的初始数据录入录入前须知把应收票据作为一种特殊的26操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收票据”初始数据单击“系统设置”|“初始化”|“应收款管”“初始数据应收票据-新增”操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收票据”初始数据单击“系273、期初坏账数据录入此功能是为了对期初坏账在以后期间又收回的往来账款进行管理。结束初始化后，还可以录入期初坏账。3、期初坏账数据录入此功能是为了对期初坏账在以后期间又收回的28操作请根据例9-2：录入东湖公司“期初坏账”初始数据单击“系统设置”、“初始化”、“应收款管理”、“初始数据录入-期初坏账”操作请根据例9-2：录入东湖公司“期初坏账”初始数据单击“系294．应付模块初始数据录入应付系统的初始数据录入比应收系统少了“期初坏账”一项，共有“应付账款”和“应付票据”两种。其操作和单据中内容可以参照应收模块。“应付账款”单据有：“采购发票”“采购增值税发票”“应付单”“预付单”“农林计税发票”。4．应付模块初始数据录入应付系统的初始数据录入比应收系统少了30操作请单击“系统设置”|“初始化”|“应付款管理”|“初始数据录入——应付账款”进入初始数据录入界面。操作请单击“系统设置”|“初始化”|“应付款管理”|“初始数315、结束初始化与反初始化各种初始数据录入后选择“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“结束初始化”，初始化工作即告结束，即可启用系统。初始化结束之后，如果发现需要修改初始化数据资料，可以通过“反初始化”，回到初始状态。5、结束初始化与反初始化各种初始数据录入后325、结束初始化与反初始化结束初始化：各种初始数据录入后，选择“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“结束初始化”，初始化工作即告结束，即可启用系统。反初始化：初始化结束之后，如果发现需要修改初始化数据资料，可以通过“反初始化”，回到初始状态。5、结束初始化与反初始化结束初始化：33操作结束初始化：“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“结束初始化”反初始化：“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“反初始化”操作结束初始化：341应收与应付系统的日常业务处理日常单据处理凭证处理核销管理第五节应收与应付系统的日常业务处理1应收与应付系统的日常业务处理日常单据处理凭证处理核销管理第35一、日常单据处理

应收款管理系统日常单据：

销售发票其他应收单收款单应收票据一、日常单据处理应收款管理系统日常单据：销售发票其他应收361、发票业务处理应收系统的发票指销售发票应付系统的发票指采购发票处理模块：“发票处理”发票类型：普通发票增值税发票1、发票业务处理应收系统的发票指销售发票37发票数据的录入有两种方法一种是在采购、销售模块的发票录入中输入并由数据库传递到应收、应付系统中另一种是没有物流系统,直接在应收、应付系统的“发票”中录入数据发票数据的录入有两种方法一种是在采购、销售模块的发票录入中输38发票审核所有单据录入完毕“保存”后都必须审核。两种审核方法：一、系统参数中不选择“制单人和审核人不为同一人”的选项。保存单据--“审核”--“生成凭证”，系统会自动将生成的凭证传递到总账系统。二、系统参数中选择“制单人或审核人不为同一人”的选项。更换操作员后在单据序时簿的“编辑”菜单中选择“审核”或“成批审核”将单据审核完毕，然后在“凭证处理”中生成凭证。发票审核所有单据录入完毕“保存”后都必须审核。39操作以例9-2处理销售发票操作以例9-2处理销售发票402、其他应收、应付单处理操作步骤：（1）“财务会计”|“应收款管理”|“其他应收单”|“其他应收单—查询”（2）进入单据序时簿，用户可对每一张应收、应付单进新增、删除、审核、生成凭证等操作。提示：单据号是系统自动产生2、其他应收、应付单处理操作步骤：413、收款单、预收单处理收款单主要是用来对收款单和预收单据进行各种维护，如新增、修改、删除等。根据票据处理生成或其他处理系统自动生成应收票据不允许在这里修改、删除。操作步骤与“其他应收、应付单处理”同。3、收款单、预收单处理收款单主要是用来对收款单和预收单据进行424、应收票据处理操作步骤：（1）单击“财务会计”|“应收款管理”|“票据处理”|“应收票据—新增”（2）选择“票据类型”为“商业承兑汇票”，录入“签发日期”、“账务日期”、“票面金额”，等。（3）录入完毕后保存审核。应付票据参照应收票据处理4、应收票据处理操作步骤：43二、凭证处理应收（付）款管理系统提供三种生成凭证的方式：第一种：新增单据时，在单据序时簿或单据新增界面即时生成凭证。第二种：采用凭证模板，凭证处理时直接根据模板生成凭证。第三种：采用凭证处理时随机定义凭证科目的方式生成凭证。二、凭证处理应收（付）款管理系统提供三种生成凭证的方式：第二441、不使用凭证模板生成凭证

操作步骤：（1）单击“财务会计”|“应收款管理”|“凭证处理”|“凭证—生成”，进入过滤条件框；（2）选定过滤条件，进入凭证生成界面。（3）选定单据类型；（4）输入生成凭证时的借贷方科目，如果想将多条记录汇总生成凭证，则选择“凭证汇总”和相应的“借、贷方科目汇总”1、不使用凭证模板生成凭证操作步骤：451、不使用凭证模板生成凭证（5）单击工具条的（凭证）按钮，将弹出凭证录入窗口。（6）填入无法自动生成的信息，或对一些自动生成的信息做一些修改。（7）在工具栏上单击“存盘”按钮，即将有关凭证保存下来。1、不使用凭证模板生成凭证（5）单击工具条的（凭证）按钮，将462、使用凭证模板生成凭证设置凭证摸板：（1）单击“系统设置”|“基础资料”|“应收款管理”|“凭证模板”进入凭证模板维护界面，（2）选定一个事务，点击新增。（3）在凭证模板新增界面，录入模板编号、模板名称（4）单击凭证字下拉列表柜，选择凭证字。2、使用凭证模板生成凭证设置凭证摸板：472、使用凭证模板生成凭证生成凭证：（1）双击单击“财务会计”|“应收款管理”|“凭证处理”|“凭证—生成”；（2）选择正确的事务类型，设置过滤条件，进入凭证生成界面。（3）按“Shift”或“Ctrl”选定一张或多张单据，单击“按单”或“汇总”，则按单（单据组）生成多张或汇总生一张凭证。2、使用凭证模板生成凭证生成凭证：48生成凭证错误的常见原因找不到科目，应采取的措施是初录科目或调整科目来源取不到核算项目，此时应对科目进行调整凭证借贷不平，一般是因为金额来源设置不正确凭证不能保存，原因是与总账期间大于应收期间。若生成凭证失败，查看报告一般都可以找到问题原因。生成凭证错误的常见原因找不到科目，应采取的措施是初录科目或调49三、核销管理核销是指将相互对应的各种单据进行勾对，主要包括：到款结算预收冲应收应收冲应付应收款转销业务付款结算预付冲应付应付冲应收应付款转销三、核销管理核销是指将相互对应的各种单据进行勾对，主要包括：501、核销基本操作（1）反核销已核销单据（2）手工核销（3）自动核销核销处理时，一般按相同币种进行核销。如应收为美元，则收款也应为美元，应收、付为人民币，收、付款也为人民币。1、核销基本操作（1）反核销已核销单据51（1）反核销已核销单据操作步骤：①双击“财务会计”|“应收款管理”|“结算”|“核销日志—查看”出现过滤框；②在过滤框中输入条件确定后，出现核销日志主界面，核销日志窗口列示了所有满足条件的核销记录。③如要进行反核销，首先双击核销日志左边的“选择”框，当需要反核销的单据前面的选择框打上对勾；④点击“编辑”菜单中的“手工反核销”按钮，或工具栏中的红叉。（1）反核销已核销单据操作步骤：③如要进行反核销，首先双击52（2）手工核销操作步骤双击“财务会计”|“应收款管理|结算”|“应收款核销—到款结算”，出现过滤框录入日期、核销项目等进入核销界面，其中列示所有满足条件的待核销记录。③选择对应的记录打上勾后，点击工具栏中的“核销“即执行手工核销。（2）手工核销操作步骤双击“财务会计”|“应收款管理|结算”53（3）自动核销操作步骤双击“财务会计”|“应收款管理”|“结算”|“应收款核销—到款结算”，出现过滤框录入日期、核销项目等进入核销界面，其中列示所有满足条件的待核销记录点击工具栏中的“自动”即执行自动核销（3）自动核销操作步骤点击工具栏中的“自动”即执行自动核销542、核销类型

（1）到款结算用于收款项后勾销应收业务（2）预收款冲应收款预收单和应收单据进行的核销

（3）应收款冲应付款跨系统的单据核销，用于应收单据和应付单据的转销

（4）应收款转销用于不同往来单位之间的应收款转移2、核销类型（1）到款结算（3）应收款冲应付款55思考：核销是什么意思？思考：核销是什么意思？561应收与应付系统的期末处理坏账处理报表分析结账第六节应收与应付系统的期末处理1应收与应付系统的期末处理坏账处理报表分析结账第六节应收与57一、坏账处理包括:1、坏账准备计提2、坏账损失3、坏账收回一、坏账处理包括:1、坏账准备计提2、坏账损失3、坏账收回581、坏账准备计提操作步骤：（1）点击“财务会计”|“应收款管理”|“坏账处理”|“坏账准备”（2）点击“凭证”将自动生成计提坏账准备的凭证1、坏账准备计提操作步骤：592、坏账损失

（1）点击“财务会计”|“应收款管理”|“坏账处理”|“坏账损失”。（2）单击该行所在的“坏账”栏中的灰色方块按钮。（3）输入坏账发生的原因，或通过上图所示的下拉框进行获取，输入发生坏账的金额。（4）单击“凭证”按钮，将自动生成一张有关坏账损失的凭证。2、坏账损失（1）点击“财务会计”|“应收款管理”|“坏账603、坏账收回

（1）点击“财务会计”|“应收款管理”|“坏账处理”|“坏账损失”；（2）选择相应的条件后，单击确定按钮，显示满足条件的坏账损失；（3）选择完坏账损失；（4）单击收款单号右边的获取按钮，选择相应的收款单；3、坏账收回（1）点击“财务会计”|“应收款管理”|“坏账613、坏账收回（5）单击“确定”按钮返回，在坏账损失记录中输入此次收回的金额，收回金额必须与收款单的金额相等；（6）单击“凭证“按钮，产生相应坏账收回记账凭证。如要取消坏账收回记录，只需删除坏账收回产生的凭证即可。3、坏账收回（5）单击“确定”按钮返回，在坏账损失记录中输入62二、报表分析应收款管理和应付款管理系统提供的账表管理主要是提供各种报表的查询。

二、报表分析63操作请查询应收款明细表，并进行账龄分析。操作64三、结账

包括期末结账期末反结账三、结账包括期末期末651、期末结账当应收、应付系统中所有业务的操作完成后，同时与总账等系统的数据资料已核对完毕，就可以进行“期末处理”。操作步骤：（1）“财务会计”|“应收（付）款管理”|“期末处理”|“结账”，进入期末处理窗口。（2）单击继续按钮，则系统自动进行期末处理，处理完毕系统进行下一会计期间。1、期末结账当应收、应付系统中所有业务的操作完成后，同时与总662、期末反结账如要修改上期记录，必须进行反结账处理，选择反结账，单击继续按钮，则系统自动进行反结账。反结账前，必须保证当前期间的单据已取消审核，取消核销及已取消坏账处理。如果销售发票是销售系统的单据，则必须先在销售系统手工取消审核处理。2、期末反结账如要修改上期记录，必须进行反结账处理，选择反结67

应收、应付系统是会计信息系统的两个子模块，前者用于销售业务的处理，后者用于采购业务处理。两个模块可于账务系统一起使用，也可单独使用。不管如何使用，均需要进行相应的初始化工作，然后才能进行日常业务处理。教学小结应收、应付系统是会计信息系统的两个子模块，68教学小结3.与账务系统使用时，所输入单据产生的凭证均传递到账务系统。期末时，应收、应付系统必须先于账务系统结账，否则账务系统无法结账。总之，应收、应付系统业务复杂，在操作上容易混乱，必须理清思路，分清各模块之间的关系，才能顺利完成实际操作

教学小结3.与账务系统使用时，所输入单据产生的凭证均传递到账691、系统中“应收款”、“应付款”概念2、应收与应付系统的功能模块及操作流程？3、应收与应付系统的初始设置的内容有哪些？4、应收、应付系统初始数据录入的过程？5、应收系统凭证生成的方式？思考题1、系统中“应收款”、“应付款”概念思考题706、核销的概念及基本操作过程？7、如何计提坏账准备？8、应收系统与应付系统的区别在哪里？9、期末结账前应做哪些工作？思考题6、核销的概念及基本操作过程？思考题71会计信息系统第9章应收与应付概述AccountingInformationSystem会计信息系统第9章应收与应付概述AccountingIn72本章概览应收与应付系统系统概述系统流程分析系统功能模块系统初始设置日常业务处理期末处理本章概览应收与应付系统系统概述系统流程分析系统功能模块系统初73精品课程教学目的与要求通过本章内容的学习，掌握应收（付）系统初始化的流程和具体初始数据的操作掌握各种单据的日常操作和了解应收（付）系统内部单据业务与总账的关系掌握坏账计提操作和相关凭证的处理掌握应收（付）系统报表操作和报表查询的技巧掌握应收（付）系统期末结账和反结账的操作精品课程教学目的与要求通过本章内容的学习，掌握应收（付）系统74本章重点与难点重点：1.应收（付）账款含义2.应收（付）账款操作流程3.初始设置4.日常单据处理难点：凭证处理坏账处理精品课程本章重点与难点重点：难点：精品课程75

应收（付）系统是处理什么业务的？与总账系统是什么关系？精品课程讨论应收（付）系统是处理什么业务的？与总账系统是什76第一节应收与应付系统概述基本概念：

应收账款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应付账款是企业在正常经营活动中，由于采购商品或接受劳务，而应向供货单位或提供劳单位所支付的款项。

第一节应收与应付系统概述基本概念：77思考本系统的应收（付）款与财务所讲的应收（付）款完全一致吗？思考本系统的应收（付）款与财务所讲的应收（付）款完78广义的应收、应付款这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计上的“应收账款”和“应付账款”两个科目的含义和范畴，而是广义的。应收款指企业的一切债权，包括“应收账款”、“应收票据”、“其他应收款”等；应付账款指企业的一切债务，包括“应付账款”、“应付票据”、“其他应付款”。广义的应收、应付款这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计79第二节应收与应付系统流程分析基本资料设置初始数据输入启用系统坏账处理凭证处理报表分析结算单据处理期末处理系统设置第二节应收与应付系统流程分析基本资料设置初始数据输入启80操作请大家按照流程指定的路径走一遍。注意：应付系统没有坏账处理操作请大家按照流程指定的路径走一遍。81第三节应收与应付系统的功能模块1应收系统系统设置主界面初始化应收款管理基础资料设置发票处理分析坏账处理（应付账款无）凭证处理结算账表合同系统设置初始化设置其他应收单收款票据处理退款担保期末处理第三节应收与应付系统的功能模块1应收系统系统设置主界面初82

应收系统与应付系统的功能模块有何不同之处？为什么？精品课程讨论应收系统与应付系统的功能模块有何不同之处？为什83操作请学生找到各模块所处位置，并查看各模块的功能。操作请学生找到各模块所处位置，并查看各模块的功能。84

基础资料设置、初始化设置和系统设置各有哪些内容？它们之间有什么关系？精品课程思考基础资料设置、初始化设置和系统设置各有哪些内容85第四节应收与应付系统的初始设置第四节应收与应付系统的初始设置86一、系统设置参数设置基本信息核销控制坏账计提方法科目设置单据控制预警设置合同控制其他设置一、系统设置参数设置基本信息核销控制坏账计提方法科目设置单据87系统参数设置提示（1）基本信息：与账务系统同时启用，也可单独使用。（2）坏账计提方法：包括直接转销法和备抵法。（3）科目设置：主要设置单据类型科目。（4）凭证处理：设置凭证摸板，也可不使用凭证摸板。（5）期末处理：本系统必须先于总账系统结账。

应付模块的参数设置除比应收模块少了“计提坏账准备方法“部分外，完全相同，可以参照应收模块参数的设置方法。系统参数设置提示（1）基本信息：与账务系统同时启用，也可单独88操作请同学们根据教材例9-1，设置账套参数。操作请同学们根据教材例9-1，设置账套参数。89二、初始数据录入

设置系统参数后，录入初始数据，初始化工作结束。

二、初始数据录入设置系统参数后，录入初始数据，初始化工作结90

应收（付）系统的初始化数据有哪些？精品课程讨论应收（付）系统的初始化数据有哪些？精品课程讨论911应收系统初始数据应收账款应收票据期初坏账1应收系统应收账款应收票据期初坏账921．应收账款初始数据录入应收系统的初始数据有三种（1）普通发票初始数据录入：点击“系统设置”|“初始化”|“应收款管理”|“初始销售普通发票-新增”。（2）增值税发票初始数据录入点击“系统设置”|“初始化”|“应收款管理”|“初始销售增值税发票-新增”

（3）初始其他应收单录入点击“系统设置”|“初始化”|“应收款管理”|“初始其他应收单-新增”1．应收账款初始数据录入应收系统的初始数据有三种（2）增值税93提示应收账款不包括应收票据的金额。

应收账款不包括应收票据的金额提示应收账款不包括应收票据的金额。应收账款不包括应收票据的94操作请同学们查看应收账款初始数据输入的路径，熟悉流程。请同学们查看应收账款初始数据输入的路径，熟悉流程操作请同学们查看应收账款初始数据输入的路径，熟悉流程。请同学95操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收款”有关发票初始数据操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收款”有关发票初始数据962、应收票据的初始数据录入录入前须知把应收票据作为一种特殊的收款进行处理应收票据不直接冲销应收账款应收票据录入已收到票据并已核销了应收账款的没进行背书、转出、贴现、收款处理的票据已收到票据但没有核销应收账款的应收票据应在初始化结束后录入2、应收票据的初始数据录入录入前须知把应收票据作为一种特殊的97操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收票据”初始数据单击“系统设置”|“初始化”|“应收款管”“初始数据应收票据-新增”操作请根据例9-2：录入东湖公司“应收票据”初始数据单击“系983、期初坏账数据录入此功能是为了对期初坏账在以后期间又收回的往来账款进行管理。结束初始化后，还可以录入期初坏账。3、期初坏账数据录入此功能是为了对期初坏账在以后期间又收回的99操作请根据例9-2：录入东湖公司“期初坏账”初始数据单击“系统设置”、“初始化”、“应收款管理”、“初始数据录入-期初坏账”操作请根据例9-2：录入东湖公司“期初坏账”初始数据单击“系1004．应付模块初始数据录入应付系统的初始数据录入比应收系统少了“期初坏账”一项，共有“应付账款”和“应付票据”两种。其操作和单据中内容可以参照应收模块。“应付账款”单据有：“采购发票”“采购增值税发票”“应付单”“预付单”“农林计税发票”。4．应付模块初始数据录入应付系统的初始数据录入比应收系统少了101操作请单击“系统设置”|“初始化”|“应付款管理”|“初始数据录入——应付账款”进入初始数据录入界面。操作请单击“系统设置”|“初始化”|“应付款管理”|“初始数1025、结束初始化与反初始化各种初始数据录入后选择“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“结束初始化”，初始化工作即告结束，即可启用系统。初始化结束之后，如果发现需要修改初始化数据资料，可以通过“反初始化”，回到初始状态。5、结束初始化与反初始化各种初始数据录入后1035、结束初始化与反初始化结束初始化：各种初始数据录入后，选择“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“结束初始化”，初始化工作即告结束，即可启用系统。反初始化：初始化结束之后，如果发现需要修改初始化数据资料，可以通过“反初始化”，回到初始状态。5、结束初始化与反初始化结束初始化：104操作结束初始化：“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“结束初始化”反初始化：“财务会计”|“应收账款”|“初始化”|“反初始化”操作结束初始化：1051应收与应付系统的日常业务处理日常单据处理凭证处理核销管理第五节应收与应付系统的日常业务处理1应收与应付系统的日常业务处理日常单据处理凭证处理核销管理第106一、日常单据处理

应收款管理系统日常单据：

销售发票其他应收单收款单应收票据一、日常单据处理应收款管理系统日常单据：销售发票其他应收1071、发票业务处理应收系统的发票指销售发票应付系统的发票指采购发票处理模块：“发票处理”发票类型：普通发票增值税发票1、发票业务处理应收系统的发票指销售发票108发票数据的录入有两种方法一种是在采购、销售模块的发票录入中输入并由数据库传递到应收、应付系统中另一种是没有物流系统,直接在应收、应付系统的“发票”中录入数据发票数据的录入有两种方法一种是在采购、销售模块的发票录入中输109发票审核所有单据录入完毕“保存”后都必须审核。两种审核方法：一、系统参数中不选择“制单人和审核人不为同一人”的选项。保存单据--“审核”--“生成凭证”，系统会自动将生成的凭证传递到总账系统。二、系统参数中选择“制单人或审核人不为同一人”的选项。更换操作员后在单据序时簿的“编辑”菜单中选择“审核”或“成批审核”将单据审核完毕，然后在“凭证处理”中生成凭证。发票审核所有单据录入完毕“保存”后都必须审核。110操作以例9-2处理销售发票操作以例9-2处理销售发票1112、其他应收、应付单处理操作步骤：（1）“财务会计”|“应收款管理”|“其他应收单”|“其他应收单—查询”（2）进入单据序时簿，用户可对每一张应收、应付单进新增、删除、审核、生成凭证等操作。提示：单据号是系统自动产生2、其他应收、应付单处理操作步骤：1123、收款单、预收单处理收款单主要是用来对收款单和预收单据进行各种维护，如新增、修改、删除等。根据票据处理生成或其他处理系统自动生成应收票据不允许在这里修改、删除。操作步骤与“其他应收、应付单处理”同。3、收款单、预收单处理收款单主要是用来对收款单和预收单据进行1134、应收票据处理操作步骤：（1）单击“财务会计”|“应收款管理”|“票据处理”|“应收票据—新增”（2）选择“票据类型”为“商业承兑汇票”，录入“签发日期”、“账务日期”、“票面金额”，等。（3）录入完毕后保存审核。应付票据参照应收票据处理4、应收票据处理操作步骤：114二、凭证处理应收（付）款管理系统提供三种生成凭证的方式：第一种：新增单据时，在单据序时簿或单据新增界面即时生成凭证。第二种：采用凭证模板，凭证处理时直接根据模板生成凭证。第三种：采用凭证处理时随机定义凭证科目的方式生成凭证。二、凭证处理应收（付）款管理系统提供三种生成凭证的方式：第二1151、不使用凭证模板生成凭证

操作步骤：（1）单击“财务会计”|“应收款管理”|“凭证处理”|“凭证—生成”，进入过滤条件框；（2）选定过滤条件，进入凭证生成界面。（3）选定单据类型；（4）输入生成凭证时的借贷方科目，如果想将多条记录汇总生成凭证，则选择“凭证汇总”和相应的“借、贷方科目汇总”1、不使用凭证模板生成凭证操作步骤：1161、不使用凭证模板生成凭证（5）单击工具条的（凭证）按钮，将弹出凭证录入窗口。（6）填入无法自动生成的信息，或对一些自动生成的信息做一些修改。（7）在工具栏上单击“存盘”按钮，即将有关凭证保存下来。1、不使用凭证模板生成凭证（5）单击工具条的（凭证）按钮，将1172、使用凭证模板生成凭证设置凭证摸板：（1）单击“系统设置”|“基础资料”|“应收款管理”|“凭证模板”进入凭证模板维护界面，（2）选定一个事务，点击新增。（3）在凭证模板新增界面，录入模板编号、模板名称（4）单击凭证字下拉列表柜，选择凭证字。2、使用凭证模板生成凭证设置凭证摸板：1182、使用凭证模板生成凭证生成凭证：（1）双击单击“财务会计”|“应收款管理”|“凭证处理”|“凭证—生成”；（2）选择正确的事务类型，设置过滤条件，进入凭证生成界面。（3）按“Shift”或“Ctrl”选定一张或多张单据，单击“按单”或“汇总”，则按单（单据组）生成多张或汇总生一张凭证。2、使用凭证模板生成凭证生成凭证：119生成凭证错误的常见原因找不到科目，应采取的措施是初录科目或调整科目来源取不到核算项目，此时应对科目进行调整凭证借贷不平，一般是因为金额来源设置不正确凭证不能保存，原因是与总账期间大于应收期间。若生成凭证失败，查看报告一般都可以找到问题原因。生成凭证错误的常见原因找不到科目，应采取的措施是初录科目或调120三、核销管理核销是指将相互对应的各种单据进行勾对，主要包括：到款结算预收冲应收应收冲应付应收款转销业务付款结算预付冲应付应付冲应收应付款转销三、核销管理核销是指将相互对应的各种单据进行勾对，主要包括：1211、核销基本操作（1）反核销已核销单据（2）手工核销（3）自动核销核销处理时，一般按相同币种进行核销。如应收为美元，则收款也应为美元，应收、付为人民币，收、付款也为人民币。1、核销基本操作（1）反核销已核销单据122（1）反核销已核销单据操作步骤：①双击“财务会计”|“应收款管理”|“结算”|“核销日志—查看”出现过滤框；②在过滤框中输入条件确定后，出现核销日志主界面，核销日志窗口列示了所有满足条件的核销记录。③如要进行反核销，首先双击核销日志左边的“选择”框，当需要反核销的单据前面的选择框打上对勾；④点击“编辑”菜单中的“手工反核销”按钮，或工具栏中的红叉。（1）反核销已核销单据操作步骤：③如要进行反核销，首先双击123（2）手工核销操作步骤双击“财务会计”|“应收款管理|结算”|“应收款核销—到款结算”，出现过滤框录入日期、核销项目等进入核销界面，其中列示所有满足条件的待核销记录。③选择对应的记录打上勾后，点击工具栏中的“核销“即执行手工核销。（2）手工核销操作步骤双击“财务会计”|“应收款管理|结算”124（3）自动核销操作步骤双击“财务会计”|“应收款管理”|“结算”|“应收款核销—到款结算”，出现过滤框录入日期、核销项目等进入核销界面，其中列示所有满足条件的待核销记录点击工具栏中的“自动”即执行自动核销（3）自动核销操作步骤点击工具栏中的“自动”即执行自动核销1252、核销类型

（1）到款结算用于收款项后勾销应收业务（2）预收款冲应收款预收单和应收单据进行的核销

（3）应收款冲应付款跨系统的单据核销，用于应收单据和应付单据的转销

（4）应收款转销用于不同往来单位之间的应收款转移2、核销类型（1）到款结算（3）应收款冲应付款126思考：核销是什么意思？思考：核销是什么意思？1271应收与应付系统的期末处理坏账处理报表分析结账第六节应收与应付系统的期末处理1应收与应付系统的期末处理坏账处理报表分析结账第六节