大学财务管理绩效评价实施办法模板

大学财务管理绩效评价实施办法第一章总则第一条依据与目的为加强学校财务管理，完善内部控制，强化各部门的管理责任，建立科学、合理的财务管理体系和内部控制制度，提高学校资金的使用效益，根据财政部《高等学校财务制度》（财教[2012]488号）、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）以及xx市相关文件精神，特制定本办法。第二条概念财务管理绩效评价（以下简称绩效评价）是学校根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对预算管理、收支管理、资产管理、项目管理、合同管理等内容以及内部控制管理的情况进行全面、系统和客观的评估。第三条绩效评价的主体财务管理绩效评价由学校财经工作领导小组组织实施。第四条绩效评价应当遵循的基本原则科学规范原则。绩效评价重点应当注重绩效管理中的PDCA（PDCA即Plan计划、Do执行、Check检查和Action处理）各个环节，采用定量与定性分析相结合的方法。公正公开原则。绩效评价应当客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。分级分类原则。绩效评价由学校财经工作领导小组授权评价工作小组根据评价对象的特点分类组织实施。绩效相关原则。绩效评价结果应当与相应的绩效指标挂钩。第五条绩效评价的主要依据国家相关法律、法规和规章制度；学校相关规章制度、发展规划；二级单位职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；二级单位申报的预算相关材料、批复的二级单位预算；（五）二级单位年度决算报告；二级单位的内部控制制度及管理情况；审计部门对预算执行情况的年度审计报告；其他相关资料。第二章绩效评价的范围、对象和内容第六条评价适用范围凡大学所有经济活动皆适用本办法。第七条评价对象评价分为二级学院、归口职能部门、以及其它职能部门和直属单位三类。第八条绩效评价的基本内容绩效评价可以根据实际情况就以下部分内容或全部内容对二级单位实施评价工作，具体评价内容由每年的绩效评价实施方案确定。预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时。收支管理情况。包括收入是否按照学校有关规定办理相关手续，是否按照规定及时向财务部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。资产管理情况。包括是否按照学校规定管理资产并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。项目管理情况。包括是否对项目严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取项目资金的情形；是否按照规定保存项目建设相关档案。（五）合同管理情况。包括是否明确合同管理的责任；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同签订及履行情况，是否建立合同纠纷协调机制。（六）内部控制管理情况。包括内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部控制管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况以及经济信息的编报情况等。第九条评价周期绩效评价以财政年度为周期，一年评价一次。外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时进行重估。第三章绩效评价实施办法和工作方案第十条受评单位首先根据绩效评价内容撰写绩效报告进行自评，绩效报告应当依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰。第十一条学校在校财经工作领导小组的领导下成立由财务处、审计处以及监察处相关人员组成的工作小组，必要时邀请项目归口职能部门相关人员，对二级单位的自评报告及其所附材料进行审核。资料审核。评价工作小组对被评价单位提交的相关资料的格式和内容进行审核。实施绩效评价。评价工作小组对评价对象绩效目标的完成情况进行评价。根据评价对象的特点可采取现场评价、非现场评价以及现场评价和非现场评价相结合的方式进行评价。完成绩效评价。在现场和非现场评价的基础上，评价工作小组运用相关评价方法对绩效情况进行综合评价，形成评价结论。第十二条评价报告撰写和提交绩效评价报告阶段：撰写报告。评价工作小组按照规定的文本格式和要求，撰写绩效评价报告。提交报告。评价工作小组在规定的时间内，向组织实施绩效评价的财经工作领导小组提交绩效评价报告。第十三条评价总结与结果反馈评价工作小组应当及时整理、归纳、分析绩效评价结果，将评价结果及时反馈被评价二级单位，作为改进预算管理和安排以后年度预算的重要依据。对评价结果较好的单位，可以采取适当方式在校内予以表彰、奖励，并相应增加其下一年度的预算；评价结果未达到规定标准的，可以在一定范围内予以通报并责令其限期整改，也可以相应核减其下一年度预算。二级单位应当根据绩效评价结果，对绩效评价中发现的问