中学控制课外作业量工作总结

第120页共120页中学控制课外作业量工作总结中学控制课外作业量工作总结。本学期，围绕江夏区教育局“培名师、育优生、出高质、创名校”十二字方针，落实科学开展观，让新课程的教学理念走进新课堂。以一主多辅互动式课堂教学改革为中心，让师生在情感交叠中和谐开展。按照《根底教育课程改革纲要》，学校要求各个学科老师合理分配任务、明确学生课外作业时限、作业的收发和评改时限，同时课外作业实行登记、调查制度，要求作业布置严格按照素质教育的参考标准执行，作业形式要多样化，内容必须精选，要有针对性和实效性，用以标准学生的课外作业量。在控制课外作业量上落实了如下工作：一、严格控制学生课外作业总量。初中年级每天不超过1.5小时。节假日、双休日作业总量也要适量。学校教务处全面负责监控，学校各年级组长、班主任详细把关协调，各任课老师要自觉主动的控制和调节学生每日的学科课外作业量。在规定作业量的同时，老师要引导学生积极开展研究性学习和社会理论等活动，培养学生的理论才能和创新精神。.二、精选作业内容。老师布置的作业要精心挑选，杜绝盲目性，要具有层次性、选择性，要适应不同学生的需要，特别要照顾到学习困难学生。坚决杜绝布置机械重复和大量抄写的作业，更不得以作业作为惩罚学生的手段。三、控制各学科作业量。原那么上，当天没有课的学科不布置书面作业，政治、历史、地理、生物等学科作业尽可能当堂消化，音乐、美术、劳技、信息、体育等课程原那么上不布置书面作业，语文、数学、英语单科作业量每天不超过20分钟，物理、化学不超过15分钟。一般必做题不超过两个解答题，三个简答题，要必做题预选做题相结合，分层次布置，给学生发挥的空间。提倡布置探究性、理论性家庭作业。四、作业布置丰富多彩。老师应深化研究教学改革，作业布置可丰富多样。要充分发挥学生的主体地位，引导学生组建合作小组，开展丰富多彩的社会理论活动，提倡老师布置探究性、理论性的家庭作业，进步学生的学习兴趣，让学生喜欢学习、学会学习、提升才能。五、认真对待每次作业。老师每次作业要做到全批权改，使用亲情批语。对于作业中出现的共性问题要及时反响订正，对于个别学生出现的问题提倡面改，突出针对性【以下为赠送相关文档】工作总结扩展阅读课外阅读工作总结《语文课程标准》提出：小学阶段学生课外阅读总量不少于145万字。这就明确指出了课外阅读的重要性。著名语文教育家吕淑湘先生说过：“同志们可以回忆自己的学习过程，得之于老师课堂上讲的占多少，得之于课外阅读的占多少。我想大概是三七开吧，也就是说，百分之七十得之于课外阅读。”“操千曲而后晓声，观千剑而后识器。”显然，仅靠课内阅读是无法全面进步学生语文素养的。由此可见，学校加强课外阅读有着非常重要的意义。我校积极响应县教育局提出的“每天阅读一小时”的号召，引导学生走进阅读的空天阔海，让他们在书中与高尚交流，与智慧撞击，从而打下厚重的文学素养和人文素养，为学生今后的开展打下坚实的根底。一、领导到位，全员参与一个健全的组织机构，是一个方案得以施行的有力保障。为了确保学生阅读活动的有力开展和顺利进展，我校制定了相应的课外阅读活动方案，各班级在方案方案的引领下，结合班级的实际情况，也形成了班级阅读活动方案，有效地促进了阅读活动的顺利进展。在活动开展过程中，充分表达了互相帮助、团结向上的团队精神。二、营造气氛，弥漫书香为引领学生走进书海，品读书香，使读书成为一种乐趣，成为一种生活需要，让每一个孩子能时刻浸润在书香当中，在校园里享受到美丽的书香人生，我校非常重视书香校园文化环境建立，力争让每一面墙壁、每一个角落都能焕发出文化的韵味。校门口、教学楼走廊设计并布置了名人读书格言和中外名著简介为内容的展牌、横幅；每个班级积极创设富有特色的读书环境，学生作品园地里，好书推荐、我的读书故事、每周一诗、言等时时散发着墨香，关于读书的“最是书香能致远”、“读万卷书、行万里路”、“蜂采百花酿甜蜜，人读群书明真理”等主题丰富、各有千秋的黑板报，让人耳目一新。学生走进学校，便沉浸在浓郁的读书气氛之中。三、家校互动，保证阅读在课外阅读活动开场前，各班利用家长会，向家长指导家庭读书活动的方法、内容、形式等，使每个家庭都投入到读书活动中去，家长也成为学校这一工程活动的支持者、宣传者和参与者。由于学校宣传到位，已有相当一局部家长转变观念，低年级“亲子共读”如火如荼，中高年级家长那么能注意采取行之有效的催促检查的方法，使孩子到达一定的阅读质量，在活动中涌现出一大批书香家庭。内部控制工作总结范文内部控制工作总结范文1按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为根底结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司安康开展。现就详细工作开展情况汇报如下：一、上半年主要开展的内控工作以《内部控制管理手册》为参照，积极发动全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的理解过程。按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自己的消费经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反响，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都可以结合实际，仔细查找相关业务流程施行和风险控制在操作中存在的问题。二、下一步内控工作1、继续认真开展业务流程梳理针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广局部业务层面仍然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进展躲避。2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。内控涉及分公司消费经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深化人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。3、结合《手册》完成局部规章制度的修订工作。分公司将在《手册》的根底上对以前各项规章制度进展重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进展修改完善，对有关内容进展修订，到达与内控要求相一致。在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，进步分公司经营管理程度和抗风险才能，为建立“国内一流的跨国运输物流企业”做出积极奉献。内部控制工作总结范文2201x年，公司按照工程公司(201x)11x号关于印发《集团公司内部控制操作细那么》的统一部署，开场正式运行与国际接轨的内部控制体系。近三年来，本公司在内控体系的贯彻上，突出“执行”二字，重在“狠”、“严”上下功夫，不仅经受住了多轮次的上级单位的审计和测试的考验，有效地实现了防范风险的目的，而且推动了公司各项管理的标准化、制度化、标准化、程序化，促进了公司管理程度的提升。主要表达在以下几个方面：一、强化内控执行，按程序办事的规矩日渐形成“没有规矩，不成方圆”，企业管理本质就是制度管理。本公司根据内控要求，结合自身管理存在着有章不循、执行力较差的现象，进展了对照检查，找出了差距和缺乏。为此，公司采取了一系列措施，以确保内控体系执行有力。加强培训，注重宣传，确保手册相关内容人人掌握。学习、掌握好内控手册的相关内容，是执行好这套体系的前提和根底。公司在内控手册发布后，结合各部门、各单位不同层次的培训需求，于201x年6月全公司范围内举行了一次201x版《内部控制操作细那么》的视频培训会议，使员工理解了201x版比201x版内控手册的新增内容。通过培训，各级管理人员理解和掌握了内部控制的管理方法和相关要求，全体员工明晰了职业道德标准及行为准那么和公司开展目的，为内控体系的有效执行奠定了扎实的根底。健全内控工作网络，确保组织机构落实。公司成立了内部控制办公室和内控制度检查评价工作领导小组，设兼职科级职6人和成员共12人，内控工作由工程管理转向日常管理，进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。狠抓落实，层层负责，确保流程控制实现硬着陆。为了使内部控制真正落到实处，公司将内控责任层层分解，狠抓执行。在领导责任上，内控工作是公司年经营工作的重中之重，是一把手工程，各单位主要领导对内控工作的重视不要仅停留在口头上，而且要落实在行动上，定期对内控的各流程进展前面或者有针对性测试检查，并有方案地对各工程部进展专项或内控流程的检查。并且指出哪个单位在内控上出现问题，追究哪个单位的领导责任。这样，公司上至总经理、主管领导，下至各部门、各单位领导都把内控执行放在重要议事日程，出现问题有人协调，有人负责。在组织落实上，公司内控办公室组织编制了公司《某公司内控制度施行细那么》，实在把内控体系的执行落到实处。内控检评组，对于内控执行、测试过程及时跟踪，及时反响，严格履行催促、检查的职责，严把执行关，发现问题及时上报，及时解决，保证所有内控流程都有令必行，有据必依。二、严考核硬兑现，确保控制到位，执行有力。确保内控的有效执行，取决于两个方面，一是思想是否重视，责任是否落实;二是监视是否到位、措施是否有力。通过上述措施，全公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显提升。如今，每办一件事，上至总经理，下至普通员工都要先断定是否符合规章制度、符合内控要求;每处理一项业务，都要确定是否有风险，如何控制风险，严格按照内控流程操作。公司范围内已经形成了层层讲执行、事事讲程序的良好场面。三、管理制度和管理程序进一步科学化、标准化、标准化一些控制最终反映结果是在财务部门，但控制活动却是发生在上游业务部门，对于这样的控制，公司内控办组织召开了由机关所有职能处室参加的内控协调会，将每一个控制点逐一说明，需要哪个部门在哪个时点配合完成，明确了各部门的控制责任，保证了所有关键控制都有部门负责，增强了公司抵御经营风险的才能。推动了管理制度的标准化。管理制度在内控体系运行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是体系正常运行的重要保障。通过内控测试和审计，发现了本公司一些规章制度存在执行力度不够的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司领导的要求，正在进展制度梳理和标准工作，方案在明年修改本公司的《内控制度施行细那么》。四、加强控制环境建立，内控文化已经成为企业文化一个新的组成局部控制环境建立是内控体系的根底，是有效实现内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行。通过多种形式的宣传、教育，目前，公司已经初步形成了一种工作有目的，行动有准那么、前行有动力的内控环境，尤其是公司各级主要领导以身作那么、率先垂范，不符合内控要求的事坚决不办;特殊事情处理，要作好纪要，保存证据，自觉按规章办事，依程序履行，领导的示范作用极大地推动了公司内控文化的形成。2023内部控制工作总结2023内部控制工作总结健全和完善内控管理制度，是农业银行实现稳健经营、进步经营效益、防范化解风险、确保平安开展的需要。近几年来，我行在内控管理建立中，进展了积极有效的探究，对增强我行业务竞争才能，进步经营管理程度发挥了积极的作用，获得了一些成绩，202_年内控综合评价首次被评为一类行。但是我们也应清醒地认识我行内控管理在执行和落实上还存在一些薄弱环节和突出的问题，制约着全行工作质量的提升。现就我行当前和今后一段时期内控管理工作谈几点设想。一、完善内控主体建立建立内控机制。要积极培育符合我行实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化浸透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建立的重要任务。完善风险识别和评估体系。要认真借鉴同业的先进经历，积极运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。重视贷款风险集中度及关联企业授信监测和风险提示，重视早期预警，认真执行风险提示制度。树立正确的业务开展观。要在追求盈利性的同时，重视平安性和流动性，在追求业务高速开展同时，更重视风险防范和内控建立。建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反响提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联络机制，及时、真实、完好地传递监管意图、交流信息、沟通问题。重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监视控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建立纳入高管人员的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。二、强化内控责任落实加强组织领导。建立内控组织机构，成立了以行长为组长、分管行长为副组长、各部门负责人为成员的内控管理工作领导小组，明确职责和目的，形成由行长负责抓、分管领导详细抓、部门配合抓，层层抓落实的组织架构，负责全面组织协调、详细组织施行、拟定有关制度、内控措施评估和提交工作建立，实在加强组织领导，扎实采取有效措施，为开展内控管理工作奠定坚实根底。建立例会制度。全行要加强学习，纯熟掌握各项规章制度，做到有章可循，定期进展风险排查和案件分析^p;要晨钟暮鼓地强化防范意识，大事敲钟，小事敲鼓，没事敲木鱼，做到警钟长鸣。要深化汲取反面典型的沉痛教训，未雨绸缪地完善预防措施;要加强迫度建立，不断完善内控管理制度，各部门要充分发挥指导、监视作用。强化部门自律监管。业务主管部门要施行“一岗双责”、发挥再监管作用，要强化受权管理，认真履行岗位职责，确保监视不流于形式;同时各业务主管部门制定确实可行的自律监管检查施行方案，坚持自律监管与自查自纠相结合、常规检查与专项检查相结合，确保监管检查到位，不走过场，不留监管盲点;监察部门要对业务部门进展再监管，使监管真正落到实处，不断提升有效监管程度。落实防控措施。在日常经营管理中，要注重对风险点的防范，全行员工都应切记“隐患险于明露，防范胜于补牢，责任重于泰山”。各业务部门要真正把各项防范工作落到实处，组织“飞行队”加强内控管理工作检查力度，做到边检查、边通报、边整改、边处理。详细做到以下几点：一是指定专门专人负责各项规章制度的详细落实、施行;二是对上级行的各项制度认真组织学习并及时下达贯彻;三是针对检查存在的薄弱环节、重点部位和业务开拓中存在的问题，制定配套的措施和施行细那么;四是对以前规章制度的执行情况进展综合考核，确定重点监控部位，进展重点检查;五是装备专职监管进展检查辅导，检查辅导执行规章制度中存在的问题和破绽，及时反响信息。六是抓好整改落实。对各类检查中发现的存在问题要抓好后续跟踪检查，认真分析^p问题产生的根，做到查找重点，对症下药，强力整治。对整改不到位进展补缺补漏，做到正视问题，认真对待，逐条落实，确保标准;对能整改的，当场予以整改;对既成事实不能整改的从中汲取教训，有效防范，严防“边改边犯”、“改后再犯”的现象;确保整改工作获得一定成效。七是严格追究责任。要真正进步内控制度的执行力，就要强化责任追究，完善惩诫问责制度，对存在问题整改不到位、有章不循、屡禁不止的责任人要从严处理，建立“违章责任登记制度”，实行严格惩诫。监察部门要加大执法监察力度，强化监视检查，按照责任到位、追究到位、惩诫到位、整改到位的原那么严肃对违法违纪人员的查处。三、强化各种规章制度的执行力强化检查。要重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓抓检查，或发生案件后进展检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责，各业务主管部门要定期制订检查方案，事后的检查结果要书面报告行领导，以此作为考核职能部室工作质量的主要根据。一要进步检查频率。平安保卫、信贷、会计、科技、员工行为检查或考评等要订出规划，规定多少时间必须检查一次。二要确保检查质量。检查之前要有检查提纲，包括内容、要求、检查人员组成、目的要求等，检查之后要有书面总结。三要突出风险点检查。全面检查是需要的，但更重要的是应找准风险点，多搞一些突击性的、专题性的、带有苗头性的、针对性的检查。严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：业务主管部门有无按规定组织本专业制度执行情况进展检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何;检查组人员有无做和事佬情况，有无该查而不查，有无应发现而未发现，有无发现了未作报告、未要求其进展整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。如造成损失的，那么视其损失情况进展责任追究。同时，对制度执行有力的同志要及时进展表彰以弘扬正气。施行倒查。理论说明各类问题大多暴露在基层，在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的施行内容应加上施行严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以进步检查人员的责任心和检查质量;各业务主管部门未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任。定期轮岗。轮岗工作是银监会和上级行业管理部门的要求，是案件专项治理的强迫性要求，是防范各类风险暴露和各种陈年老帐的有效途经，也是锻炼人才、培养复合型人员的有效途经。由于我行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。信贷人员的轮岗，可以是管片管户的轮岗，也可以是跨网点轮岗。四、强化合规管理增强合规意识。合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动，是为适应股份制改革和现代商业银行公司治理的需要。目前，我行内控管理还存在诸多薄弱环节，迫切需要增强合规意识，施行合规管理，有利于确立我行风险管理核心。开展合规管理是员工增强自我保护意识和才能的需要。全面增强合规管理，以有效识别、防范和化解风险为目的，防止因不遵循法律、规那么和准那么而可能遭受法律制裁，监管处分，重大财务损失风险和声誉损失风险，确保各项业务稳健开展。加强合规评价。只有加强合规评价，才能及时发现各级行执行合规管理的好坏。合规评价的内容主要由组织合规、权限合规、制度合规、监视合规和平安合规五个方面组成。组织合规主要评价岗位责任制度、学习制度、报告制度、休假制度、回避制度等。权限合规主要评价执行上级权限管理规定、受权制度、各岗位权限。制度合规主要评价严格执行各项规章制度、依法合规经营、合规操作。监视合规主要评价各级领导履行检查制度、主管人员落实检查制度情况。平安合规主要评价经营平安的结果，防止各类案件的发生。提升合规管理程度。强化规章制度的学习和执行，正确运用规章制度和合规操作。构建合规管理平台，把制度执行落实到操作层面，将合规风____生的概率降到最低。加强对制度和操作合规性的监视和再监视，主要是对各业务主管部门及人员进展自查、检查、催促是否执行各项制度的落实，监视保障部门及人员应强化再监视管理职能。建立存在问题的整改机制、重视违规问题的后续检查，突出抓好存在问题的整改。建立部门合规协作机制，强化部门之间的协调配合与互动，确保合规管理的效率与质量。五、改良内控鼓励和考评制度实现鼓励与风险约束的平衡。内部控制是对内部各职能部门及工作人员的业务活动进展风险监控、制度管理和互相制约的方法和措施。内部控制是商业银行为实现经营目的，通过制定和施行一系列制度程序和方法，对风险进展事前防范、事中控制、事后监视和纠正的动态过程和机制。建立科学的鼓励与约束机制的重点应该是以建立薪酬与经营绩效和个人业绩相联络的机制为原那么，建立科学合理的分层面绩效评价体系的根底上，对工作人员实行与其业绩相挂钩的多维鼓励机制。实现鼓励方式多样化。鼓励供给方式要克制过去单一的物质鼓励，而是要采取物质鼓励和精神鼓励相结合。为全体员工提供各种必要的保障。物质鼓励是除绩效工资，奖金外，还包括各种补贴、假期、培训时机、办公、生活等方面的福利。精神鼓励是要将农行在业务经营管理凝聚的企业理念转化为全行员工的共同价值观和精神家园，让个人的成长与农行的开展生死相依，让每个员工乐在其中。实现鼓励考核以积分结果为重要根据。推行全员违规积分考核制度，根据《中国农业银行员工违返规章制度处理方法》、《中国农业银行审计处分处理暂行方法》以及总行关于案件防范工作指引等有关制度规定制定，对单位、部门或员工违背各种规章制度，但缺乏以按照其他各种处理方法进展处理的细微违规行为进展积分。在积分对象上从柜台人员，扩大到营业网点负责人、会计主管、客户经理等各岗位人员，使每一项次违规违章都留下痕迹。在一年的积分考核周期内，根据不同类别人员不同的总积分标准，分别给予相应的处理。六、进步整体风险防控才能加强对领导干部合规经营意识和才能的培训。每年都要制定合规教育学习活动方案，采取自学和集中学习相结合的方式，有方案、有步骤地学习有关法律、法规，学习金融政策和各项规章制度，学习合规手册和行为准那么，认真剖析农行乃至整个金融系统的典型案件，向领导干部灌输主动合规、合规创造效益的理念。开展合规宣讲教育，进步广阔员工合规经营和防范案件才能。强化规章制度培训学习，是员工熟悉政策、规章制度，正确运用规章制度和合规操作的前提，把法规和准那么作为合规的根据，让广阔员工自觉遵守和执行，才能从头上防范合规风险。学习的内容为各个时期的政策、法规学习和培训，使员工懂得自己在工作中“有所为，有所不为”，增强员工的合规操作意识，严格操作程序，坚决克制“大错不犯，小错不断”的违规行为，防止案件的发生。创新培训方式，进步针对性和效果。培训方式要克制过去一言堂的老方式，要采取灵敏多样的培训方式。首先针对不同的内容采取不同的培训方式。其次，要针对不同的对象采取不同的方式。再次，要针对不同的时期采取不同的方式，从而进步培训效果。七、创造良好的内控环境坚持正确价值引导，加强员工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命线。任何时期都要注重员工的政治思想工作。要加强对员工的世界观、人生观、价值观的教育，坚持不懈地进展平安形势教育、典型案例教育、规章制度教育，通过多种形式和方法实在抓好风险教育工作，进步全行员工的平安防范意识和遵纪守法观念，做到警钟长鸣。加强改革政策的衔接和配套，从根本上保障员工根本权益。各级行要增强员工的亲和力和凝聚力，要关心员、保护员工，时刻把员工的困难和冷暖挂在心头，理解他的想法，倾听他的呼声，掌握他们处境，全心全意解决员工工作、生活、学习等方面的实际困难。针对当前农行改革、机制转化中存在的一些矛盾和问题，要深化实际调查研究，及时理解员工的思想动向和行为排查，做到及时化解各种矛盾。大力倡导新的用人观，激发员工积极性和能动性。人是消费力中最活泼的因素，任何事情都是通过人做的。因此，要充分认识选人用人的重要性，要做到尊重人、培养人、使用人相结合。各级领导要做到尊重知识、尊重人才，只有这样，才能留得住人才，通过搭建舞台，不连续的有效培训，开发员工的智慧和精神诸能，使之最大限度地释放能量，实现其价值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人员聘任制度、双向选择的岗位竞争制度、人尽其才的内部交流制度。从根本上稳定人才，激发员工的积极性和能动性。加强领导班子建立，进步队伍整体执行力。各级行领导班子既是制度的制定者，又是执行者，既要受权，又要承当受权产生的责任，是进步系统制度执行力的重要角色。因此，领导班子要通过营造良好的执行文化、身体力行地执行制度，进步低属的执行力，奖励优秀的执行者，严格监视制度执行等措施，进步领导者执行力。特别是要形成有章可循的制度管人的组织体系，增加内部管理的公平性、公开性，使管理职能化、制度化，从而全面进步队伍整体执行力。加强内控文化建立，构建和谐风险防控环境。企业文化是企业在长期的消费经营过程中形成的，为全体员工承受、认同与信守的经营理念，行为标准，企业形象、价值观念和社会责任等具有企业特色的精神财富的总和。要积极培育符合农行实际的内控文化，让风险意识和内控文化浸透到每一位员工的思想深处，使内控成为每位员工的自觉行动，熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时、努力发现问题和风险，确保各项业务的安康开展。2023内部控制工作总结2023年所院内部审计在党委、纪委的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，认真学习、贯彻落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》及《中国医学科学院内部审计工作规定》和国家相关法律法规。紧紧围绕所院核心任务,充分发挥审计监视和效劳职能，为所院领导决策提供根据。通过开展审计工作，为所院节约了大量资金，促进了党风廉政建立。现将一年来的工作情况总结如下：一、内部审计体系建立2023年所院努力健全内部审计机构，新增专业审计人员1名，加强了审计队伍建立。内部审计部门制定了《根底所内部审计工作规定》，明确了内部审计工作人员的职责和权限，使审计的内部监视职能进一步得到表达。内部审计部门结合目前审计参与监视的工作，逐步健全完善各项监视工作程序及施行方法，使审计工作进一步制度化、程序化和合规化。二、审计工作开展情况按照审计署提出的“积极稳妥、量力而行、进步质量、防范风险”的原那么，稳步推进内部审计工作深化的开展。(一)基建修缮工程审计随着所院基建修缮工程工程资金的投入增加，内部审计部门以所院利益为出发点，紧抓工程工程审计。2023年共送审基建修缮工程工程9项，送审金额约752.55万元，其中6项工程已审计完毕，审减金额12.96万元，另3项工程正在审计中。在审计过程中，内部审计部门克制了人员少，任务重，审计事项难度大等困难，确保审计工作顺利完成。(二)工程造价审核中介机构的招标工作按照所院党政联席会议精神，为加强基建修缮工程审计，内部审计部门组织了基建修缮工程审计社会中介机构选聘的招标工作。包括制定招标文件、发送投标邀请书、聘请院内外审计专家组成评标委员会，共同评标，最终根据评标结果确定3名中标候选人，为所院工程审计提供良好的效劳。(三)开展决算审计。通过对财务决算情况进展审计，进一步标准了财务决算的编制和管理工作。(四)开展预算执行情况自查。通过对财务预算执行情况自查，进一步制定和完善相关管理方法，努力进步财务管理程度。(五)开展“小金库”专项治理和财务检查工作。通过开展财务检查深化认识到：该项工作是整顿经济秩序、严肃财经纪律、深化学习理论科学开展观的迫切需要，是完善内部监视约束机制、预防腐朽的有力措施。(六)科研工作是所院开展至关重要的工作，为加强对科研专项资金的管理，2023年开展科研经费审签11项，开展科研专项资金审计13项，送审金额约3024万元，促进了科研工作的开展。(七)所院党政联席会议决定对院校《关于根底医学研究所所长沈岩同志任期经济责任的审计报告》提出问题和涉及人员进展全面、深化的调查核实，并修订完善相关制度。纪检监察审计办公室根据国家相关法律法规及财政部、卫生部、院校和所院的相关规定，本着事实清楚、证据确凿、客观公正、实事求是的原那么，对审计报告中涉及的问题进展了核查。详细包括：1.查阅了2023至2023年基建修缮工程相关档案材料共17类。2.与相关人员13人进展了近50余人次的谈话，以理解核实情况。局部资料到相关的学系、课题组进展了拍照取证。3.核查取证完毕后与当事人谈话，进一步听取意见。核查期间先后组织了当事人与院校审计、中介审计公司对不同意见的沟通会两次;与院校审计和中介审计人员进展材料传递沟通4次，沟通无数次。4.为标准核查报告，从法律角度听取律师意见建议2次。最后以核查中的事实根据为根底形成核查报告后上报党委，同时建立了留档备查的档案4册。三、参与各项监视工作为强化内部监视，一年来内部审计部门组织召开基建修缮工程审计沟通会议、组织补充审计所需资料、参与监视基建修缮工程和仪器设备招投标及选评标专家、验收、竞争性会谈工作200余次，充分发挥了审计监视与效劳职能，维护了所院的经济利益。四、学习及培训为进一步进步审计人员的业务素质和政治素质，积极参加内审协会、卫生部、医科院组织的内部审计学习，与参会单位互相交流，共同讨论审计工作新思路，获取了大量审计工作信息及先进工作经历。使所院内审人员都真正成为思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效的工作能手。为了所院基建修缮工程专项治理工作顺利开展，内部审计部门邀请为所院提供工程造价审核效劳的中介审计机构，结合所院工程审计实际情况，从科学化、制度化、标准化的角度，做了一个“工程审计专题报告”。另外，配合财务处组织召开国有资产管理及财务知识讲座。有力的宣传了财经纪律及审计法规，进步广阔职工对审计工作的认识。五、202_年工作方案(一)通过不同渠道、不同方式继续开展审计工作的宣传，逐步进步广阔职工对审计工作的认识。(二)大力宣传《审计法》。《审计法》是审计人员有效开展审计工作的法律武器，因此，宣传好、学习好、贯彻好《审计法》是审计工作的“必修课”。(三)加强审计内部控制制度建立，促进依法审计，防范审计风险，做到实在维护审计工作的严肃性。(四)加强对审计业务人员的培训力度，不断进步政治、业务素质和行政执法程度。(五)按照“积极探究、进步，稳妥推进，逐步标准”的原那么，有方案、有步骤地逐步推行审计结果公告制度，增加审计工作的透明度，扩大审计监视的影响力。(六)独立、客观、公正是审计工作的灵魂。内审工作的性质决定了必须坚持监视与效劳并重，寓监视于效劳之中。内部审计在履行监视与效劳职能时，应时刻保持独立、客观、公正的原那么，才能确保审计意见的公允性。(七)审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。健全的审计机构，合理的人员构造及知识构造是做好审计工作的根底条件，为所院审计事业的长远开展奠定坚实根底。内部控制工作总结2023内部控制工作总结一随着医疗卫惹事业的开展，内部审计监视已经成为医院进展现代化管理的一种重要手段，并且由“经济监视”向“经济控制”转变，通过对医院预算、内控制度、专项资金、固定资产投资、基建工程等重要经济业务的效益审计，促进医院管理程度和经济效益的进步。近年来，市三院内审工作紧紧围绕医院中心工作，科学整合审计资，创新审计思路，有效拓展审计领域，做到管理与效劳并重，以审计促社会效益、经济效益同步增长的大好场面。贯彻科学开展观，建立和谐医院，作为医院内审部门，最根本的一条是全面履行审计职责，进步审计监视才能，说到底就是在审计工作中要严要求、高标准，确保审计质量。审计质量是审计工作的生命线，进步审计质量为也是审计效劳构建和谐社医院、表达效劳程度的根本要求”。为了确保审计质量，市三院审计科多年来始终强化依法审计意识，结实竖立依法审计、依法监视、在工作中自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克制审计过程中的随意性，做到审计程序合法、审计行为标准、审计问题定性准确、审计结论客观公正。坚持“全面审计、突出重点”的审计思路，从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理才能、进步经济效益与社会效益等事项的审计并获得了显著的效益。例如医院在煤炭采购上，开场由一家公司独家供货，无审计人员参与，造成质量不稳定、价格不透明，当由审计参与后，根据事前、事中、事后的审计跟踪，单这一项就为我院节约了数万元资金。印刷品方面，06年前印刷品支出一直居高不下，且库存积压太多，有的能用几十年。通过审计参与，进展印刷品印制招标，从而大大降低了印刷品支出：06年印刷品审减率57.1%(个别品种审减率达86.3%);07年审减率25.1%;08年审减率23.2%。近年来审计科按照院领导“扎紧口袋”、“关口前移”的要求，使审计工作做到“三个提早”：一是位置提早，二是时间提早、三是工作提早，实行事前审计、事中审计、事后审计的全过程审计，对需要审计的费用支出活动都提早介入，以确保医院资金的使用平安和使用效果。标准了物资采购程序和采购行为，参与了医院的材料设备采购、零星维修基建工程等招标比价或跟踪询价活动，审计工作进一步加强，审计的工程、范围不断拓宽，在厉行节约方面获得了明显效果。从2023年到目前参与招标比价工作44次，参与议价采购物品43批次，涉及60多个供给商，完成专项工程审计119项，接审各种物资采购、基建维修等总额183.77万元，在总务和财务等部门的通力合作下，审减金额18.16万元，审减幅度为9.88%，最高审减率达43.33%，为医院节约了大量资金。今天在社会市场经济的不断开展下，医院作为一个效劳的“窗口”行业，要在剧烈的市场竞争中求得生存和开展，必须建立优质、高效、低耗的科学管理形式，作为医院管理机制重要环节的审计部门更应起很大的作用。在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗效劳，市场决定着医院的生存和开展。医院要开展正常的经营活动，向广阔患者提供医疗效劳，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资消耗的过程，同时也是本钱的形成过程。医院之所以必须注意本钱是因为每增加一元的本钱不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期开展，本钱问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。因此，市三院内审工作把医疗效劳本钱作为根本审计，坚持以科学开展观为指导，及时发现本钱管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合分析^p，针对存在的问题及其原因提出有效的解决方法和建议，促进医院有效节约与合理利用资，降低本钱，从而大大进步了医院经济效益与社会效益，为促进医院的和谐开展作出了重要奉献，为争创“三甲”专科医院提供有力保证。内部控制工作总结二按照财政部印发的《行政事业单位内部控制标准(试行)》，以及长岭县贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》工作方案的要求，为进一步进步我局内部管理程度，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建立，我局对本单位的内部控制进展了全面的梳理，并进展了适当的评价。现将有关贯彻施行情况报告如下：一、准备工作继三月中旬，县财政局组织召开全县贯彻施行行政事业单位内控标准发动大会，对全县贯彻施行《内控标准》工作做发动部署后，我局制定了长岭县卫生局贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》工作方案，成立了贯彻施行行政事业单位内部控制标准施行、协调领导小组，负责本局贯彻施行内控工作方案、协调解决重大事项、监视指导工作开展。二、贯彻施行《行政事业单位内部控制标准》目的和原那么(一)内部控制的目的和原那么1、内部控制的目的内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工施行的、旨在进步行政事业单位管理效劳程度和风险防范才能，促进单位可持续、安康开展，维护社会市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理效劳目的所制定的政策和程序。我局内部控制的目的是：(1)合法性——管理和效劳活动的合法合规(2)平安性——资产平安(3)可靠性——财务报告及真实、完好(4)效率性——进步管理效劳的效率和效果(5)风险防范——排除障碍实现单位开展战略2、我局建立与施行内部控制应遵循的原那么(1)全面性原那么内部控制应当贯穿决策、执行和监视全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为，在内部控制程序的所有环节中，有一个环节没有发挥作用，所有起作用的环节，也会变得无用。(2)重要性原那么内部控制应当在全面控制的根底上，关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同，高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险，但要关注重要业务事项和高风险领域，防范颠覆性风险。(3)制衡性原那么内部控制应当在治理构造、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成互相制约、互相监视，同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权利平衡，制约对象是权利，权利分配合理，约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率，风险大的业务，首先是防范风险，其次才是兼顾运营效率。(4)适应性原那么内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险程度等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝，也不能克隆。别人的成功经历，拿过来不一定能用。行政事业单位开展的不同阶段、外部环境的变化、战略目的的调整等，内部控制要随之变动。(5)本钱效益原那么内部控制应当权衡施行本钱与预期效益，以适当的本钱实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于本钱与效益原那么。本钱小于效益，是任何理性的管理活动都必须遵循的法那么。3、建立与施行内部控制应包括的要素：(1)内部环境——是行政事业单位施行内部控制的根底。(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析^p经营活动中与实现内部控制目的相关的风险，合理确定风险应对策略。(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地搜集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进展有效沟通。(5)内部监视——是行政事业单位对内部控制建立与施行情况进展监视检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改良。三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题1.费用支出缺乏有效控制行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。2.固定资产控制薄弱实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比拟普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购臵的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。3.财务管理弱化财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、施行过程和结果均不理解，未能对业务部门施行必要的财务控制和监视。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销，容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。4.岗位设臵不够合理由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的别离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理破绽。5.预算控制比拟薄弱首先是没有预算或预算编制比拟粗糙，部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进展核定，没有细化到详细工程，预算支出达不到逐笔进展核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的方案性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因1.内部控制观念淡薄良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的根本前提。但一些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重开展、轻控制，对内部控制知识缺乏根本理解，把内部控制看成仅是财务部门的事。2.内部控制制度不完善财政部制定的《内部会计控制标准》主要是针对企业的，对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监视，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。3.信息与沟通衔接不够行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理睬计核算和监视业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，极易形成账物别离的资产管理现状，造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效施行。4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足施行内部控制和监视的要求。5.外部监视对单位内部控制健全性和有效性的监视检查不够目前作为行政事业单位主要外部监视力量的财政、审计部门，大多侧重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进展监视，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以本质性检查。缺少有效的外部监视，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。五、我局施行行政事业单位内部控制情况(一)控制环境任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中，控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理效劳目的及整体战略目的的实现。在COSO报告《内部控制——整体框架》的内部控制五要素中，控制环境被放在了第一的位子上，它作为推动单位开展的动力，是所有其他内控组成局部的根底和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和施行有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架施行的效果。1、操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成局部，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创立、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为标准，以及这些标准如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用诚信的原那么和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作那么，并传达给全体职工。(2).制定行为准那么和其他原那么明确可以承受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准那么和原那么的有效执行。对员工精神标准、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违背守那么的处理方法等方面做出规定。可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和承受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。(3).处分规定对于背离单位政策和程序，违背行为准那么的行为，可以采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。(4).管理者对干预正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干预正常程序或越权行为的态度。(5).面临不现实的目的的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实的目的会导致员工丧失积极性和舞弊。2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目的，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。(1)管理层的主导作用管理层负责单位管理效劳活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监视。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。(2)管理理念管理层的理念包括管理层对内部控制的理念，即管理层对内部控制以及对详细控制施行环境的重视程度。管理层对内部控制的重视，将有助于控制的有效执行。本单位负责人假如不重视内部控制，甚至反对内部控制，那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵，就是一句空话。衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准，是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反响。管理层及时地下达纠弊措施，说明他们对内部控制的重视，也有利于加强本单位内部的控制意识。(3)管理层的经营风格管理层的经营风格是指管理层所能承受的业务风险的性质。管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深化的影响。这些影响是无形的，但可以找到一些积极和消极的标志。3、文化建立文化建立是行政事业单位的灵魂，是推动行政事业单位开展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容，其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象，而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。行政事业单位应当重视文化建立在实现开展战略中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制，防止和防止形式。单位应当根据开展战略和自身特点，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建立的目的和内容。单位主要负责人应当在文化建立中发挥主导作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队，共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守那么，忠于职守，勤勉尽责。行政事业单位应当建立文化评估制度，分析^p总结文化在单位开展中的积极作用，研究发现不利于单位开展的文化因素，及时采取措施加以改良。单位文化评估，应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的交融，以及员工对单位将来开展的信心。(二)风险评估风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析^p管理效劳活动中与实现内部控制目的相关的风险，并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的根本构成要素，风险因素是风险形成的必要条件，是风险产生和存在的前提。行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象，可能影响单位目的实现的外部和内部因素，并且这些程序应该分析^p风险，并且提供一个管理风险的根底于风险意识的风险管理主要包括风险分析^p、风险评价与风险控制三大部份。风险具有不确定性，受多种事件发生的概率所决定。因此，预测和防范有一定难度。追求风险与收益的平衡优化。1、风险控制目的内部控制是为实现组织的目的，因此，风险控制是为实现组织的目的效劳的。行政事业单位要根据管理和效劳要实现的目的，评估影响目的实现的相关风险，分析^p原因。为有效施行风险控制，我局组织相关人员按一定程序组织施行风险评估和应对工作。风险控制组织施行的流程是：①制定风险管理规划;②风险辩识;③风险评估;④风险管理策略方案选择;⑤风险管理策略施行;⑥风险管理策略施行评价。2、风险承受才能行政事业单位开展风险评估，应当准确识别与实现控制目的相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位可以承当的风险限度，包括整体风险承受才能和业务层面的可承受风险程度。完全躲避各种风险是不可能的，这种认识不符合辩证思维。因此，行政事业单位应当评价单位的风险承受才能，以确定当外部或内部因素变化带来风险时，哪些风险是可以承受的，哪些风险必须躲避和防范。风险承受才能与行政事业单位管理效劳活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位，风险承受才能小，反之，风险承受才能可能大一些。单位规模比拟大、资实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位，风险承受才能较大。反之，风险承受才能可能小一些。风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与躲避风险所发生的支出或本钱相关，包括经济本钱、社会本钱、政治本钱等3、风险识别风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象，包括管理层面和效劳活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目的实现的外部和内部因素，并且应该分析^p风险，提供一个控制风险的根底。(1)建立充分的机制以发现外生风险行政事业单位应建立充分的外生风____现机制，以及时发现外部因素变化带来的风险。管理者应重视以下外部因素带来的风险：(1.1)经济形势、行业政策、政治环境、同行业的行动、资金供给等经济因素。(1.2)法律法规、监管要求等法律因素。(1.3)平安稳定、文化传统、社会信誉、教育程度、消费者行为等社会因素。(1.4)科学技术进步、装备改良等科学技术因素。(1.5)自然灾害、环境状况等自然环境因素。(2)建立充分的机制以发现内生风险管理者应重视以下内部因素带来的风险：(2.1)单位领导的职业操守、员工专业胜任才能等人力资因素。(2.2)组织机构、效劳方式、资产管理、业务流程等管理因素。(2.3)研究开发、投入、信息技术运用等自主创新因素。(2.4)财务状况、管理效劳成果、资金来等财务因素。(2.5)稳定平安、员工安康、环境保护等平安环保因素。(3)对环境变化的管理政治、经济、行业和监管环境不断变化，单位也在不断开展。开展和变化带来新风险。因此，单位需要一种机制以确认环境的变化产生的风险并做出反响。(4)与单位目的相关的风险确认实现单位的管理效劳的目的，是风险评估与防范的根本前提。单位的目的充分陈述了单位希望获得的业绩和成就，并以相关战略方案作为支持。可能影响单位目的实现的相关风险大致包括以下因素：(4.1)单位目的是否充分表达了单位期望获得成就的陈述和指导，并且此目的足够详细，与本单位的管理效劳直接相关。(4.2)单位目的是否有效地传达给了各管理部门和全体员工。(4.3)单位的战略选择是否跟单位目的保持关联和一致。(4.4)单位的业务开展方案和预算与现状之间是否保持一致。充分保证业务开展方案和预算以及长期战略目的、与现状之间保持一致，脱离现实的方案、预算就意味着风险。(4.5)关注详细管理效劳活动目的与单位战略目的的内在联络。(4.6)有充足的资支持目的。(4.7)对每个重要的经营活动目的确定了相应的风险。单位在制定内部控制的政策和程序的过程中，通过明确管理效劳活动目的和风险的对应关系，确保内部控制措施的完好性。(5)风险评估方法和要求风险评估程序应具有完好性和相关性。行政事业单位应当采用定性与定量相结合的方法，按照风____生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进展分析^p和排序，确定关注重点和优先控制的风险。行政事业单位进展风险分析^p，应当充分吸收专业人员，组成风险分析^p团队，按照严格标准的程序开展工作，确保风险分析^p结果的准确性。(6)、风险应对策略详细措施如下：(一)风险躲避是行政事业单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停顿与该风险相关的业务活动以防止和减轻损失的策略。确保不发生颠覆性的风险。(二)风险降低指行政事业单位在权衡本钱效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。(三)风险分担是行政事业单位准备借助别人力量，采取业务分包、购置保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。(四)风险承受指行政事业单位对风险承受度之内的风险，在权衡本钱效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。(7)、风险评估的监视和评价风险的监视和评价过程，包括监视和评价识别风险的充分性，以及针对这些风险所采取措施的恰当性。风险的监视和评价考虑的主要因素可能包括：(7.1)单位是否已建立并沟通整体目的，并辅以详细策略和详细管理效劳活动的开展方案;(7.2)单位是否已建立风险评估制度并保证运行，包括识别风险，估计风险的重大性，评估风____生的可能性以及确定需要采取的应对措施;(7.3)单位是否已建立某种机制，识别和应对可能对单位产生重大且普遍影响的变化;(7.4)风险控制管理部门是否建立了某种流程，以识别外部环境、内部环境发生的重大变化。风险应对措施的调整机制是否运行有效。(三)控制活动控制活动是一个方法体系，应对和防范风险必需要有针对性的措施，否那么就是空话。将所有业务活动别离出受权、批准、执行、记录及监视，并将这些职能分别授于不同部门或不同人员执行，形成一个互相牵制、互相制约的过程，是内部控制的精华。1、受权审批控制受权审批控制指行政事业单位根据常规受权和特别受权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。一般受权是指授予各个部门、各个职位在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序处理正常范围内经济业务的权限。特殊受权是指授予各个部门、各个职位在特殊情况、特定条件下，处理超出正常范围的经济业务或者特殊的经济业务的权限。有效的内部控制要求每一笔经济业务都经过适当的受权。只有经过受权批准的人员才能对有关的经济业务进展处理，未经受权和批准，这些人员不允许接触和处理这些业务。我局编制了常规受权的权限指引，标准特别受权的范围、权限、程序和责任，严格控制特别受权。对于重大的业务和事项，实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进展决策或者擅自改变集体决策。2、不相容职务别离控制所谓不相容职务是指经营业务的受权、批准、执行和记录等完全由一人或一个部门办理时，发生错误与舞弊的概率就会增大的两项或两项以上的职务。一般情况下，以下这几类职务属于不相容职务：受权与执行;执行与审核;执行与记录;保管与记录;保管与清查;会计工作岗位别离;计算机信息系统(CIS)部门内，系统分析^p、程序设计、电脑操作和数据控制应别离。不相容职务别离控制要求单位全面系统地分析^p、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，施行相应的别离措施，形成各司其职、各负其责、互相制约的工作机制。3、会计系统控制会计系统控制要求行政事业单位严格执行国家统一的会计准那么制度，加强会计根底工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完好。行政事业单位应当依法设臵会计机构，装备会计从业人员。大中型行政事业单位应当设臵总会计师。设臵总会计师的单位不得设臵与其职权重叠的副职。凭证和记录控制的一般要求是:凭证预先连续编号;对已经发生的经济交易和事项及时编制凭证并记录;凭证应简单明了，不易被误解;格式合理，以便正确编制;所有作废的凭证都必须妥善保存;已登账的凭证应依序归档。凭证与记录控制中程序说明书尤其重要。单位会计部门应建立独立稽核控制制度。独立稽核是指对已记录的经济交易和事项及其计价由详细经办人之外的独立人士进展核对或验证。独立稽核是控制记录使其正确可靠，以免发生过失和舞弊的一项重要控制程序，其应用面很广。4、财产保护控制财产保护控制要求行政事业单位建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产平安。我局常用的防护措施主要有两个方面：一是对资产和记录施行受权控制，未经受权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录。二是对资产和记录施行实物防护。行政事业单位假设实现会计电算化，保护电脑设备、计算机程序和数据文件更显得特别重要。5、预算控制(1)预算的编制单位预算管理部门主要负责拟订预算目的和预算政策;制定预算管理的详细措施和方法;组织编制、审议、平衡年度预算草案;组织下达经批准的年度预算;协调、解决预算编制和执行中的详细问题;考核预算执行情况，催促完成预算目的。单位应当加强对预算编制环节的控制，对编制根据、编制程序、编制方法等作出明确规定，确保预算编制根据合理、程序适当、方法科学。单位可以选择或综合运用固定预算、弹性预算、零基预算、滚动预算、概率预算等方法编制预算。(2)预算的执行对预算指标的分解方式、预算执行责任制的建立、重大预算工程的特别关注、预算资金支出的审批要求、预算执行情况的报告与预警机制等作出明确规定，确保预算严格执行。建立预算执行责任制度，对照已确定的责任指标，定期或不定期地对相关部门及人员责任指标完成情况进展检查，施行考评。单位预算管理部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，及时向单位决策机构和各预算执行单位报告或反响预算执行进度、执行差异及其对预算目的的影响，促进预算目的的全面完成。(3)预算的调整需要调整预算的，应当报经原预算审批机构批准。(4)预算分析^p与考核行政事业单位应当加强对预算分析^p与考核环节的控制，通过建立预算执行分析^p制度、审计制度、考核与奖惩制度等，确保预算分析^p科学、及时，预算考核严格、有据。6、分析^p控制要求单位建立运营情况分析^p制度，管理层应当综合运用管理、效劳、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析^p、比照分析^p、趋势分析^p等方法，定期开展管理效劳运行情况分析^p，发现存在的问题，及时查明原因并加以改良。7、绩效考评控制绩效考评控制要求单位建立和施行绩效考评制度，科学设臵考核指标体系，对单位内部各责任单位和全体员工的业绩进展定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的根据。(四)信息与沟通客观、真实、全面、及时的信息，是充分发挥内部控制作用的根本条件。行政事业单位应具有广泛搜集各种信息，加工处理信息，迅速传播信息，功能完善的信息系统、相关制度和保证体系。建立上下级之间、不同部门不同岗位之间、各种管理效劳活动之间良好的沟通环境和条件，保证内部控制功能发挥的信息与沟通的需求。1、信息与沟通的形式和要素信息与沟通的根本形式包括：文件化、数据化、制度化、流程化。信息交流的根本要素：组织方针手册;单位内部会计制度、会计政策;业务及会计处理流程;例外报告或重大事项报告;例外事项的跟踪报告;备忘录;计算机信息系统及其他信息交换形式。2、良好信息与沟通的特征(1)信息系统可以向管理层提供有关单位管理效劳业绩的报告及相关的外部和内部信息;(2)向适当人员提供的信息是充分、详细和及时的，使其可以有效地履行职责;(3)信息系统的开发及变更与单位的战略方案相适应，与单位整体层面和业务流程层面的目的相适应;(4)管理层可以提供适当的人力和财力，以开发必需的信息系统;(5)管理层通过适当的监视程序监视信息与沟通系统的开发、变更和测试工作;(6)主要的数据中心，建立了重大灾难数据恢复措施和方案。3、获取内部和外部信息各业务部门负责搜集与本部门相关的内部、外部信息。管理层对单位管理效劳相关的信息进展监控并提供其他补充信息或提请相关部门采取适当措施，以确保管理效劳成果到达既定目的。单位相关部门对管理效劳相关的所有法律、法规和地方政策、规章等进展统一的搜集和整理以确保各部门全面、准确、系统地掌握适用的法律法规。单位应将详细的信息及时地给予适当的员工，使其可以高效率地履行其职责。管理者应可以获得分析^p性的信息来判断该采取何种行动;信息具有不同的详略程度以满足不同级别的管理层的需要。单位领导应重视对信息系统的建立和维护，要充分认识到信息系统是管理效劳活动开展的重要支柱，要不断投入足够的人力和财力予以支持。建立在信息系统建立和维护方面的问责制。4、信息沟通与反响应当将内部控制在单位内部各管理部门、责任单位、业务环节之间，以及单位与外部有关方面之间进展沟通和反响。在信息的处理中，沟通是必要的环节。沟通还包括对员工与组织的目的与职责的定义和描绘。有效的沟通存在于单位内部的上行、下达和同级传递中。与外部的沟通同样非常重要。员工的职责和控制责任应当有效的沟通。使员工知晓他们所进展的活动的目的，以及怎样履行他们的职责来到达这些目的。单位对全部职位建立统一的职位说明书，界定职位的工作内容、职责、权限、上下级督导关系以及任职条件等内容。单位要保证有畅通的渠道以便员工反映其发现的可疑情况。员工除可通过正常的汇报程序反映其发现的可疑情况外，亦可以将发现的可疑问题通过举报的方式进展反映。内部沟通的充分性、信息的完好性、及时性以及信息是否足够详细以便员工可以有效的履行其职责。单位内部充分和及时的沟通表达在以下几个方面：(1)管理层就员工的职责和控制责任是否进展了有效沟通;(2)针对可疑的不恰当事项和行为是否建立了沟通渠道;(3)组织内部沟通的充分性是否可以使人员有效地履行职责;(4)对于与上级部门、监管者和其他外部人士的沟通，管理者是否及时采取适当的进一步行动;(5)单位是否受到某些监管机构发布的监管要求的约束;(6)外部单位在多大程度上获知单位制定的行为守那么。5、信息系统应用与平安对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络平安等方面的控制，保证信息系统平安稳定运行。6、信息沟通与反舞弊机制行政事业单位应当建立反舞弊机制，标准舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。行政事业单位至少应当将以下情形作为反舞弊工作的重点：(1)未经受权或者采取其他不法方式侵占、挪用单位资产，牟取不当利益。(2)在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等。(3)单位高级管理人员滥用职权。(4)相关机构或人员串通舞弊。行政事业单位应当建立举报投诉制度和举报人保护制度。(五)内部监视监视是对内部控制的控制。内部监视是指对内部控制设计合理性的研究和评估，监视和促进内部控制运行的方法和程序，评价内部控制运行有效性的标准和过程的制度体系和理论活动。1、内部监视制度行政事业单位应当制定内部控制监视制度，明确内部审计机构(或经受权的其他监视机构)和其他内部机构在内部监视中的职责权限，标准内部监视的程序、方法和要求。应当加强对内部控制及其施行情况的监视检查。持续性监视检查，是指单位对建立和施行内部控制的整体情况所进展的连续的、全面的、系统的、动态的监视检查。专项监视检查，是指企业对内部控制建立与施行的某一方面或者某些方面的情况所进展的不定期的、有针对性的监视检查。行政事业单位建立内部审计机构或者实际履行内部控制监视职责的有关机构，应当根据国家法律法规要求和单位领导的受权，采取适当的程序和方法，对内部控制的建立与施行情况进展监视检查，形成检查结论并出具书面检查报告。2、对内部控制运行的监控(1)日常监控日常监控发生在平常的管理效劳过程中，包括日常管理和监视，及其员工履行评价内部控制系统运行质量的职责的行为。(1.1)员工可以获取内部控制正常运行的证据对于关键控制岗位，应建立适当的职责划分和监视职能，针对内部控制施行和财务报告准确性方面的监控职责建立必要的问责制。各级管理部门根据职责权限对其职责范围内的内部控制正常运行进展监控并在发生错误时承当必要的责任。(1.2)可以与外部进展沟通对内部信息加以验证发现问题有关部门与外部监管机构进展定期沟通，并及时就重要问题反响。管理层对重要问题要审视内部控制的效率性，确保遵循外部监管机构的要求，应重新评估防止和发现问题的内部控制措施并考虑改良措施。(1.3)定期进展账实核对对固定资产、工程物资、库存现金等进展定期盘点，以确保财务报表中的数据真实反映资产的实际情况。(1.4)就审计师的建议及时做出响应以改善和加强内部控制将问题和内部控制改善建议提交给单位领导，并由其对相关内容进展分析^p讨论，责成相关部门对重要问题形成改善方案并施行改善行动。(1.5)定期举行培训或会议反响内部控制运行的意见单位应定期举行管理效劳分析^p会，并对管理层注意到的管理效劳过程中与内部控制和信息沟通相关的问题进展讨论。应建立内部审计部门，每年根据审计方案对既定的流程进展审计检查，并就发现的问题以及内部控制缺陷向领导汇报。(1.6)员工定期声明执行了重要的内部控制程序单位应要求员工就知晓并遵守单位的行为准那么定期做出书面声明。管理层通过日常工作中与员工的沟通和定期绩效考核使员工获知管理层对其的期望。(1.7)内部审计职能的有效性行政事业单位应设立有专门的内审部门，负责对各业务流程运行中的内部控制的有效性进展评估、改良。内审部门应根据风险评估结果，确定核心业务流程，并据此制定年度审计方案，对各业务流程进展全面审计，进展差距分析^p，识别相应的风险，以及确认内部控制的有效性。内审部门应根据内部审计方案装备具有相关才能和素质的内部审计人员，内审部门的大局部员工均应具有财务背景，也要装备熟悉业务、人力资、信息技术审计等方面的人员。通过不断的培训使内审人员进步审计知识和技巧。(2)特别监控特别监控是指在单位开展战略、组织构造、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进展有针对性的监视检查。特别监控的范围和频率主要取决于对风险的评估以及对内部控制的持续监控程序的情况。(2.1).内部控制系统特别监控的范围和频率每年选取假设干个主要的业务流程，单位范围内展开内部控制系统特别监控(2.2).特别监控的流程以及方法的适当性监控人员应对单位的管理效劳活动充分理解，包括：内部控制系统应该如何运和实际如何运行;采用方法的适当性;;特别监控的权限分配;将特别监控结果与既定标准进展比照，并进展必要的分析^p。(2.3).特别监控要保持适当的书面记录特别监控均要有工作底稿，需要编写审计报告，以供单位领导审阅及制定应对措施。六、针对主要环节的详细内部控制(一)、现金的内部控制现金是资产中流动性最强的工程，具有普遍的可承受性，具有极大的被贪污、侵占和挪用的风险。1、现金内部控制的要点(1.1)现金收支、保管由财会部门指定的专职出纳负责，其别人未经受权不得经管现金，并限制别人接触现金。(1.2)单位应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入银行。本单位库存现金限额定为1000元。(1.3)根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。我单位现金开支范围如下：(1.3.1)个人劳务报酬。(1.3.2)根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。(1.3.3)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。(1.3.4)向个人收买农副产品和其他物资的价款。(1.3.5)出差人员必须随身携带的差旅费。(1.3.6)结算