人民币银行结算账户业务培训指南

人民币银行结算账户业务培训2010年3月一、对公结算账户的开立二、对公结算账户的变更三、对公结算账户的撤销四、对公结算账户的补（换）发总体介绍企业、个体工商户开立基本存款账户1、“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人名称：填写内容要与营业执照名称和存款人公章名称一致；（2）注册地址：填写内容与营业执照地址、组织机构代码证地址和税务登记证地址一致；（3）存款人类别：按企业法人、非法人企业、有字号的个体工商户和无字号的个体工商户填写；（4）法定代表人、单位负责人：先要判断单位是否为法人企业，如营业执照为“企业法人营业执照”，该单位为法人企业，应勾选“法定代表人”；营业执照为“营业执照、个体工商户营业执照”，则该单位为非法人企业，申请表中应勾选“单位负责人”；（5）姓名、证件种类、证件编号：要按照单位提供的法人或负责人身份证件填写；（6）行业分类:可选择一项或多项，该企业如不是“国际组织”，不得选择“T”；（7）证明文件种类、编号：应填写营业执照的注册号；企业、个体工商户开立基本存款账户2、日常填表及报送资料中容易出现的问题及解决方法：（1）注册地址信息填写，应与营业执照地址相符，且营业执照、组织机构代码证、税务登记证地址一致；（2）港澳同胞回乡证、港澳居民来往内地通行证等有效个人身份证件，证件号码应为证件右上角号码；（3）资金性质栏为专用账户填写，有效日期栏为临时账户填写；（4）开户单位为分公司的非法人企业，其上级法人或单位信息在申请表中要填写齐全，并在人行系统中录入，上级资料可不向人民银行提供，只需提供本级资料即可；企业、个体工商户开立基本存款账户（5）开户日期栏应填写一般账户和非预算专用账户主机开户日期，开立核准类账户由人民银行审核时填写；（6）开户银行审核意见栏为经办员和业务主管双人签章，如签字一定要清楚易于识别；（7）网点业务公章不得盖过人民银行审核意见栏1/3；（8）开户申请书第三联填写不清；（9）上报所有开户资料都要加盖网点业务公章和“原件与复印件核对相符”印章；（10）开户申请表中有添加或涂改处，应在每联涂改处加盖业务公章；（11）单位提交的开户资料，开户网点一定要与原件核对相符，且提供的开户资料为有效期内，如单位自行提供复印件，要认真核对原件与复印件的内容。企业、个体工商户开立基本存款账户3、已开立银行结算账户清单的使用：已开立银行结算账户清单仅在单位基本存款账户销户后，再次到我行开立基本账户时使用，开户网点应向开户单位提供一式三联的已开立银行结算账户清单，由单位依据人民银行打印的已开立银行结算账户清单逐项填写正常账户，撤销的可不填写，如填写，应注明“已撤销”。清单中要加盖单位的公章以及网点的业务公章，申请表中如有添加或涂改处，应在每联涂改处加盖单位公章。注：存款人名称和基本存款账户开户许可证项为必填项，人民银行打印的已开立账户清单无需上报。

企业、个体工商户开立基本存款账户

已开立银行结算账户清单填表方式见图例。举例1：单位基本存款账户已撤销，来我行开立基本存款账户，其他存款账户在人行账户管理系统中状态为正常。

企业、个体工商户开立基本存款账户已开立银行结算账户清单填表方式见图例。举例2：单位基本存款账户已撤销，来我行开立基本存款账户，单位在他行未开立其他存款账户，或开立的账户已在人民银行系统中销户。企业、个体工商户开立基本存款账户企业法人开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、企业法人营业执照正、副本（有效期内）；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、法人身份证；企业、个体工商户开立基本存款账户非法人企业开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、营业执照正、副本（有效期内）；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、负责人身份证；企业、个体工商户开立基本存款账户营业执照注册号码是否变更的识别方法：1、企业营业执照注册号自2007年2月由13位升位到15位；2、营业执照成立日期为2007年2月以前，核发日期为近期，且注册号为15位的营业执照，可能存在注册号码变更的现象，客户需提供注册号码变更通知；（1）如单位为新开账户，存在以上现象，网点应询问单位注册号是否发生过变更；（2）如单位变更账户信息，网点应将单位提供的注册号信息与人民银行账户管理系统信息进行核对，如发生变更，应要求客户提供注册号码变更通知；企业、个体工商户开立基本存款账户个人独资企业开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：

1、个人独资企业营业执照正、副本（有效期内）；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、负责人身份证；企业、个体工商户开立基本存款账户合伙企业开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：

1、合伙企业营业执照正、副本（有效期内）；

2、组织机构代码证正、副本均可；

3、税务登记证正、副本均可；

4、负责人身份证；企业、个体工商户开立基本存款账户个体工商户开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、个体工商户营业执照正本及有效年检标志的证明文件；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、负责人身份证；注：目前有一部分无字号的个体工商户未办理组织机构代码证书，开户时可不提供。企业、个体工商户开立基本存款账户1、“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人名称：按照证明文件上名称填写，如事业单位按照“事业单位法人证书”名称填写；（2）注册地址：按照“事业单位法人证书”、“组织机构代码证”和“税务登记证”地址填写；（3）存款人类别：按机关、实行预算管理事业单位和非预算管理事业单位填写；机关、事业单位开立基本存款账户（4）证明文件种类及编号：证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登记证书；证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单位法人证书编号，如事业单位应填写“事证第XXX号”；证明文件种类2：填写同级财政部门同意开立基本存款账户的批复书、账户确认书或文件；证明文件编号2：填写同级财政部门同意开立基本存款账户的批复书、账户确认书或文件的编号。如无编号请自行在右上角编号。要保证申请书与人行账户管理系统编号一致；机关、事业单位开立基本存款账户2、日常填表及报送资料容易出现的问题：（1）注册地址要按照单位提供的有效证明文件所列地址填写；（2）存款人类别填写时一定按照规范化要求填写，如机关、实行预算管理事业单位；（3）开户单位为机关、实行预算管理事业单位，其证明文件种类2、证明文件编号2应为同级财政部门同意开立基本存款账户的批文及编号；机关、事业单位开立基本存款账户实行预算管理事业单位开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、应出具事业单位法人证书正本（需要在有效期内），或国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、法人身份证；5、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文。机关、事业单位开立基本存款账户机关单位开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、国家、市、区县编制委员会下发的正式文件，国务院或政府部门文件、或机关法人登记证书；2、组织机构代码证正、副本均可；3、法人身份证或负责人身份证；4、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文。机关、事业单位开立基本存款账户1、“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人名称：按照证明文件上名称填写，如事业单位按照“事业单位法人证书”名称填写；（2）存款人类别：按机关、实行预算管理事业单位、非预算管理事业单位填写，与基本存款账户存款人类别一致；机关、事业单位开立专用存款账户（3）证明文件种类及编号：证明文件种类1：填写政府部门批文或事业单位登记证书；证明文件编号1：填写政府部门批文文号或事业单位法人证书编号，如事业单位应填写“事证第XXX号”；证明文件种类2：填写同级财政部门同意开立专用存款账户的批复书、账户确认书或文件；证明文件编号2：填写同级财政部门同意开立专用存款账户的批复书、账户确认书或文件的编号。如无编号请自行编号。要保证申请书与人行账户管理系统编号一致；

机关、事业单位开立专用存款账户（4）资金性质：此栏为专用账户填写，且与人民银行系统选择一致；（5）基本存款账户开户许可证核准号；机关、事业单位开立专用存款账户2、日常填表及报送资料容易出现的问题：（1）开户单位为机关、实行预算管理事业单位，其证明文件种类2、证明文件编号2，为同级财政部门同意开立专用存款账户的批文及编号；（2）账户名称分为以下几种填写情况：专用存款账户名称与基本存款账户名称一致；基本存款账户名称+资金性质名称；基本存款账户名称+内设机构（部门名称）；

机关、事业单位开立专用存款账户实行预算管理事业单位开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、事业单位法人证书正、副本（有效期内）；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、法人身份证；5、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文；6、基本存款账户开户许可证；7、同级财政部门同意开立专用存款账户的批文；8、其他需要提供的证明文件。机关、事业单位开立专用存款账户机关单位开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、单位成立批文或机构编制委员会提供的相关文件；2、组织机构代码证正、副本均可；3、法人身份证或负责人身份证；4、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文；5、基本存款账户开户许可证；6、同级财政部门同意开立专用存款账户的批文；7、其他需要提供的证明文件。机关、事业单位开立专用存款账户辨别是否为实行预算管理事业单位图例举例1：

事业单位法人证书资金来源为全额拨款、补助收入、上级拨款、差额补贴等拨入款项，该单位存款人类别应为“实行预算管理事业单位”，需要单位提供财政部门批文；机关、事业单位开立专用存款账户

举例2：事业单位法人证书资金来源为自负盈亏、经费自理等无款项拨入，但举办单位为国家机关、实行预算管理事业单位等预算单位，该单位开户时也应按“实行预算管理事业单位”报送人民银行，同时提供财政部门批文；机关、事业单位开立专用存款账户非预算单位开立工会账户，且取得《工会法人资格证书》，应按基本存款账户开立；“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人名称：按照工会法人资格证书名称填写；（2）存款人类别：按社会团体填写；（3）法定代表人或单位负责人：选择法定代表人。工会法人开立基本存款账户工会法人开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、工会法人资格证书；2、组织机构代码证正、副本均可；3、法人身份证；

工会法人开立基本存款账户机关、实行预算管理事业单位开立工会、党费账户，应按专用存款账户报送人民银行，同时提供财政部门备案表。“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人名称：基本存款账户名称；（2）存款人类别：按基本存款账户存款人类别填写；党、团、工会开立专用存款账户（3）证明文件种类及编号1：开立基本存款账户证明文件，如事业单位法人证书及编号；（4）证明文件种类及编号2：同级财政部门备案登记表，如无编号，需注明编号；（5）资金性质：单位内部设立的党、团、工会经费；（6）账户名称：存款人名称+资金性质，即基本账户名称+工会；（7）基本存款账户开户许可证核准号。党、团、工会开立专用存款账户预算单位党、团、工会开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：

1、单位成立文件或事业单位法人证书；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可（机关单位可不提供）；4、法人身份证或负责人身份证；5、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文；6、党、团、工会报送财政部门备案登记表；7、基本存款账户开户许可证；8、其他需要提供的证明文件，如工会法人资格证书或同意成立党组织批文。党、团、工会开立专用存款账户与中央预算单位存在代管或挂靠关系的学会、协会、研究会、基金会各种中心等社团组织，按预算单位管理，应提供同级财政部门同意其开立基本存款账户的批文。注：是否为实行预算管理事业单位：单位名称中有“中国”或“国家”字样的学会、协会等。“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人类别：按实行预算管理事业单位填写；（2）证明文件种类及编号1：社会团体法人登记证书及编号；（3）证明文件种类及编号2：同级财政部门同意开立基本存款账户的批文。社会团体开立基本存款账户社会团体法人开户资料部分图例（注：图例为开立专用存款账户）上报人行时所需单位开户资料：1、社会团体法人登记证书正本；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、法人身份证或负责人身份证；5、同级财政部门同意开立基本存款账户的批文；（如开立专用账户，应再提供同级财政部门同意开立专用存款账户的批文、基本存款账户开户许可证）社会团体开立基本存款账户单位名称中有“中国”或“国家”等字样的预算单位社团分支机构，开户时应提供上级单位开立基本存款账户所有资料以及同级财政部门同意其开立专用存款账户批文。上报人行时所需单位开户资料：1、基本存款账户所有开户资料；2、社会团体分支（代表）机构登记证书正本；3、组织机构代码证正、副本均可；4、税务登记证正、副本均可；5、负责人身份证；6、同级财政部门同意开立专用存款账户的批文。社会团体分支机构开立专用存款账户社会团体分支（代表）机构开户资料部分图例

（图例中申请表应按专用存款账户进行修订）社会团体分支机构开立专用存款账户社会团体分支（代表）机构开户资料部分图例

单位名称中有“北京”字样的非预算单位社团组织，无需提供财政批文，按基本存款账户进行开户。上报人行时所需单位开户资料：1、社会团体分支（代表）机构登记证书正本；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、负责人身份证。社会团体分支机构开立基本存款账户民办非企业单位开户资料部分图例

上报人行时所需单位开户资料：

1、民办非企业单位登记证书正本；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、法人身份证。民办非企业单位开立基本存款账户异地建筑施工单位开立临时存款账户“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人类别：非临时机构临时户；（2）地区代码：填写注册地或住所地地区代码；（3）证明文件种类及编号1：填写营业执照及编号；证明文件种类及编号2：填写“承包发包交易中心登记证书”及编号；（4）有效日期：填写“承包发包交易中心登记证书”中注明的有效期限，有效期不得超过两年。开立非临时机构临时存款账户非临时机构临时账户开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、企业法人营业执照正、副本（有效期内）；2、组织机构代码证正、副本均可；3、税务登记证正、副本均可；4、法人身份证或负责人身份证；5、基本存款账户开户许可证；

开立非临时机构临时存款账户6、建筑施工及安装合同；7、北京市建设委员会颁发的建筑单位档案管理手册（主要包括“年度资质监管跟踪记录摘要”）；8、北京市建筑劳务发包承包交易中心颁发的登记证；9、有项目部名称的单位填写《建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页》。开立非临时机构临时存款账户军队单位开立临时存款账户“开立银行结算账户申请书”填写注意事项：（1）存款人类别：临时机构临时户；（2）证明文件种类及编号1：开户核准通知书开户编号；（3）有效日期：填写开户核准通知书批准有限期限，有效期不得超过两年。开立临时机构临时存款账户军队单位开立临时机构临时账户开户资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、开户核准通知书；2、负责人身份证；开立临时机构临时存款账户“变更银行结算账户申请书”填写注意事项：1、账户名称：若单位名称发生变更时，此项为单位原名称；2、变更事项及变更后的内容如下：原则上变更什么信息填写什么内容，如每项内容已填写，可在“变更事项及变更后的内容如下”后注明变更项；3、证明文件种类、证明文件编号：如单位营业执照（事业单位法人证书）、税务登记证或需在系统中添加财政批文时，此栏最多可同时注明三项内容；4、如营业执照注册号发生变更，应同时填写法人或负责人信息；5、存款人公章：若账户名称发生变更时，此项为变更后的单位公章。银行结算账户的变更基本存款账户变更需提供的资料部分图例上报人行时所需单位开户资料：1、所有基本存款账户开户资料；2、开户许可证上信息发生变更时，需提供开户许可证原件，反之只需提供开户许可证复印件；银行结算账户的变更3、企业单位名称发生变更时，需提供工商局出具的“名称变更通知”，见图例；银行结算账户的变更4、企业单位注册号码发生变更时，需提供工商局出具的“注册号码变更通知”，见图例；银行结算账户的变更发生变更的其他几种特殊情况：1、存款人类别无法变更，更改的前提条件是所有账户在人民银行账户管理系统中的状态为撤销，步骤如下：（1）单位应向基本户开户行提供单位开基本账户时人民银行打印的密码，开户行应通过人民银行账户管理系统打印“已开立银行结算账户清单”，单位根据打印的已开立账户清单将除基本存款账户以外的其他账户在人行系统中销户，最后将基本存款账户报送人民银行销户。（2）待人民银行撤销基本账户后，网点要按照正确的存款人类别报送人民银行开立基本账户，除提供开户资料外，同时提供存款人类别变更说明和已开立银行结算账户清单，清单中注明“无”；（3）基本存款账户开户后，单位再将其他账户进行报备或核准。银行结算账户的变更2、单位账户信息发生变更时，网点应将单位信息与人民银行系统中信息进行核对，将变更后的信息填入“变更申请书”中；3、单位为非法人企业，如在系统中未录入上级信息，应在变更表中将上级信息填写齐全，同时将上级信息在系统中录入；4、当单位营业执照号发生变更时，应在变更申请表中填写单位的、法人（负责人）信息；5、预算单位变更时，系统中无相关财政批文，应将财政批文信息填变更表并录入系统。银行结算账户的变更

账户的撤销，主要应明确销户原因，如单位只是转户，填写销户原因时，只需注明“销户”即可，不能在字面上让人民银行理解成单位已被工商部门注销，如“注销”、“关闭”等，否则应出具工商部门的注销证明。银行结算账户的撤销当基本存款账户单位名称或法人发生变更时，该单位名称下的一般、专用存款账户的信息也同时发生变更，预算单位专用存款账户在此情况下应及时到人民银行做变更，更换专用存款账户开户许可证，除填写“补（换）发开户许可证申请书”外，还应提供最新的开户资料及开户许可证原件。银行结算账户的补（换）发1、单位开户许可证遗失，首先登报说明，报社为公开发行的报纸，不能为内部刊物，向报社提供单位名称、遗失的开户许可证核准号