银行转账结算的基本方式与程序

银行转账结算的基本方式与程序现金的收支规定如何？

1.现金支付范围工资、津贴、奖金、向个人收购农副产品和其他物品的价款；预借给出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点（1000元）以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2.现金收取范围单位或职工交回的赔偿款、备用金退回款、差旅费剩余款等；收取不能转账的单位或个人的销售收入；不足转账起点（1000元）的小额收入等。结算方式的分类（按支付结算使用的区域不同分）：银行结算方式同城结算方式同城异地通用结算方式异地结算方式支票银行本票普通支票定额本票不定额本票转账支票现金支票汇兑托收承付银行汇票信用卡商业汇票委托收款信汇电汇牡丹卡长城卡银行承兑汇票商业承兑汇票通过银行转账银行转账结算，是指企业在银行开设一个账户，并存入足够的资金，在商品交易、劳务供应和资金缴拨以及其他往来过程中发生的超现金收付范围的货币收支，通过银行将款项从付款单位的账户划转到收款单位的账户的行为。目前可以采用的支付结算方式主要有：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票、信用卡、托收承付、委托收款、汇兑、信用卡等结算方式。不符合现金收付规定的业务如何处理

？一、支票（一）支票的概念：支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行无条件将款项支付给收款人或者持票人的票据。支票一经签发，应由出票人无条件付款。（二）支票的分类：按照支付票款的方式，支票分为现金支票、转账支票和普通支票。

1、支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。

2、支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

3、支票上来印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角画两条平行线的，为画线支票，画线支票只能用于转账，不得支取现金。（三）有关支票结算的规定支票一律记名，起点金额为100元，付款期限为10天（从签发的次日算起，遇节假日顺延），支票结算方式广泛应用于同城商品交易、劳务供应等款项的结算。（四）支票结算程序

付款单位（购货单位）

收款单位开户银行

收款单位（销货单位）

付款单位开户银行

①发出商品或提供劳务②签发支票⑥划转款项③填写进账单,并将转账支票送存银行③现金支票提取现金⑤传递票据④退回进账单回单二、银行本票（一）银行本票的概念：银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。（二）银行本票的分类：按金额不同，可分为定额本票（1千元、5千元、1万元和5万元）和不定额本票（三）使用规定：

1、银行本票的出票人为经中国人民银行批准的相关银行机构，定额本票有人民银行发行，各银行代办签发和兑付;不定额本票则有经办银行签发和兑付

2、银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以用于支取现金。

3、银行本票一律记名，允许背书，不予挂失，付款期限自出票日起最长不得超过2个月

4、银行本票适用于单位和个人在同城范围内的商品交易和劳务供应以及其他款项的结算（四）银行本票结算程序

付款单位（购货单位）

收款单位开户银行

收款单位（销货单位）

付款单位开户银行

①申请签发银行本票②签发银行本票③持银行本票办理款项结算④向银行办理收款⑤收款入账⑥传递票据⑦划转款项三、银行汇票（一）银行汇票的概念：是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人据以办理转账结算或支取现金的票据。（二）银行汇票结算的规定：

1、采用银行汇款结算，不受是否在银行开户的限制，只要汇款人将款项交存可以签发银行汇票的银行，就可以取得银行汇票。

2、银行汇票一律记名，可以背书转让，起点金额为500元，提示付款期限自出票日起一个月。

3、银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的也可以用于支取现金。

4、银行汇票结算方式适用于异地间各种款项的结算，特别适用于企业先收款后发货或钱货两清的商品交易。（三）银行汇票结算程序

汇款单位（购货单位）

兑付银行或收款单位开户行

收款单位（销货单位）

签发银行或汇款单位开户行

①申请银行汇票②签发银行汇票③持票办理结算④发运商品或提供劳务⑤办理进账⑥传递凭证⑦划转款项⑧结清银行汇票四、商业汇票（一）商业汇票的概念及种类：商业承兑汇票可分别由双方约定签发。若有付款人签发的则应由其本人承兑；若由收款人签发的则应由付款人承兑。银行承兑汇票由收款人或承兑申请人签发后，承兑申请人应向开户行申请承兑，银行按规定审查，符合条件的即与承兑申请人签订承兑协议，并在汇票上签章，且收取一定的手续费。（二）有关商业汇票结算的规定：1、商业汇票一律记名，可以背书转让，也可以贴现(贴现是指汇票持有人将未到期的商业汇票交给银行，银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息，将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。商业汇票持有人在资金暂时不足的情况下，可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现，以提前取得货款。商业汇票持有人办理汇票败现)。2、承兑期限由交易双方商定，最长不得超过6个月。若分期付款应该一次签发若干张不同期限的汇票。3、这种结算方式，适用于同城或异地签有购销合同的商品交易。企业之间相互提劳务等非商品交易，不能采用这种结算方式。（三）商业承兑汇票结算程序

一般可分为签发和承兑商业承兑汇票、委托收款和到期兑付三个步骤。具体如下：

收款单位（销货单位）

付款单位开户银行

付款单位（购货单位）

收款单位开户银行

④汇票到期日前备款支付②发运商品①付款单位承兑汇票③汇票到期日前委托银行收款⑧通知款已收妥⑤传递凭证,办理结算⑥划转款项⑦通知款已付（四）银行承兑汇票结算程序

一般分为申请承兑、兑取票款和支付票款三个步骤。具体如下：

收款单位（销货单位）

付款单位开户银行

付款单位（购货单位）

收款单位开户银行

①申请银行承兑④发运商品③交银行承兑汇票⑤汇票到期日前委托银行办理收款⑧通知入账⑥汇票到期日前备款支付⑦划转款项②银行同意承兑五、汇兑

（一）汇兑的概念及分类汇兑结算方式是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。俗称“汇款”。汇兑分信汇（邮寄凭证）和电汇（拍发电报）两种。汇款人根据对汇款快慢的要求来选择使用。（二）汇兑结算的有关规定

1、没有起点限制，也无在银行开户与否的要求

2、适用于异地各单位、个人之间各种款项的结算。（三）汇兑结算程序

汇款单位

收款单位开户银行

收款单位

汇款单位开户银行

①委托银行办理汇款③通知收款②划转款项六、委托收款

（一）委托收款的概念委托收款结算方式是指收款人向银行提供收款依据，委托银行向付款人收取款项的一种结算方式。（二）有关委托收款结算的规定

1、这种结算方式不受金额起点的限制

2、款项划回方式分邮寄和电划两种，由收款人选用。

3、这种结算方式适用于同城和异地各种款项的结算。（三）委托收款结算程序

收款单位（销货单位）

付款单位开户银行

付款单位（购货单位）

收款单位开户银行

①发运商品或提供劳务②委托银行收款④送交单证通知付款⑤承付款项③传递单证⑥划转款项⑦通知款项收妥入账七、托收承付

（一）托收承付的概念托收承付，又称为异地托收承付，是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。这是一种较为严格的结算方式。（二）托收承付结算方式的使用规定

1、这是一种较为严格的结算方式，其款项必须是商品交易，以及因商品交易产生的劳务供应款项，代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。

2、此方式的结算金额起点为10000元。新华书店系统每笔的金额为1000元。

3、这种结算方式适用于异地有合同的商品交易以及由商品交易而产生的劳务供应等款项的结算。（三）托收承付结算程序

托收承付结算一般按“先发货，后付款”的顺序办理，包括托收、承付、划款和收款四个环节。两个阶段

销货单位（收款单位）

购货单位开户银行

购货单位（付款单位）

销货单位开户银行

③银行受理后退回回单联②委托银行收款①按经济合同发货⑥到期承付货款⑤通知付款④传递单证⑦划转款项⑧通知款已收妥八、信用卡

（一）信用卡的概念与分类信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物，消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

（二）信用卡结算的规定信用卡适用于在同城或异地的特约单位购物、消费和向银行存取现金、办理转账结算。使用信用卡结算，一般涉及三方当事人，即银行、持卡人或特约单位（各种商场、宾馆等企业）。结算时，大致可分为三个阶段，特约单位提供商品或服务的商业信用；向持卡人的发卡人