赛区理工学院ace团队-9.经济概算及分析

第一章经济概 总概 编制依 编制说 投资分 固定资产投 工程安装费 建筑工程费 综合概 固定资产预 建设期利 流动的预 银行还款方 1）及利 银行还款方 第二章经济分析与评 成本估算说 编制依 生产成 直接材料 直接工 折旧 维修 全厂生产成本汇 期间费 2.4.1................................财务 销售 2.4.5成本估算汇 销售收入与税金计 编制依 销售收入估 税金估 ............................20城市建设维修 教育附加 所得 税金汇 财务评 基本报 编制依 损益 现金流量 概 现金流量 财务评价的主要指 静态指 动态指 不确定性分 盈亏平衡分 敏感性分

第一济建设项目的总投资是指建设一个工厂或建立一套生产装置投入生产并连续运行所需的全部它主要由固定资产投资建设期款利息和流动三部分。本项目是巴陵化肥事业（洞庭氮肥厂基础上设计扩建一套年产25万吨乙二醇（EG）元、辅助生产单元、公用工程单元和各种服务项目。编制依据参考设计参赛指导书给出的调研数据进行计算部分设备价格参考《20123备价格信息》；算；编制说明工程性质：扩生产规模：年产25万吨乙二醇产建设地点：湖南省岳阳市岳阳楼区工业来源：40%总产投资，60%银固定资产投本工厂固定资产投资主要包括设备购置费用、安装费、工程建设等其他费用。根据调研获得的经济数据(可以参考以下价格数据)对设计方案进行经济分析与评价：304不锈钢设备：30000元/中低压（≤4MPa）碳钢设备：10000元/吨高压碳钢设备价格：13000元/吨低压蒸汽(0.8MPa)：180元/吨中压蒸汽（4MPa）：210元/吨电：0.7元/千瓦时工艺软水：10元/吨冷却水：1.0元/吨污水处理费：5.0元/吨人工成本：7000元/月·人，（包括五险一金工艺设备购置序设备位类材数重量总价/万1甲醇吸12DMO精制变13MN提馏14MN反应精15DMC加压精16常压精17脱轻组18乙二醇精制19脱轻组1回收甲醇精制1合序位名类数价格/万1CO偶联反列管式固定床反应12DMO加氢反列管式固定床反应1合2编设备名 型号规1T0101塔顶回流 IX165-50-22吸收塔进料 43T0102塔顶回流 IX165-40-64T0103塔顶回流 IS150-125-65T0104塔顶回流 IS150-125-66T0105进料 IX180-65-87T0105塔顶回流IX165-50-28T0106塔顶回流IX150-32-49R0201进料IX165-50-6T0201进料4T0201塔顶回流IX180-65-4T0202进料IX165-50-2T0202塔顶回流4T0203塔顶回流IX165-40-2T0301进料IS150-125-6T0301塔顶回流IS150-125-6水环式真空2合序设备位名型数单价/价格/1一氧化碳压缩12混合气压缩23氢气压14循环氢气压缩1合5序号设位设备名设备规数/价格/元1R0101进料换热BEM1600-1.0-1175.9-6/19-112R0101进料换热BFM1600-1.0-1687.2-9/19-4/233R0101产物换热BEM1400-1.0-881.1-6/19-214T0101塔顶冷凝BJS1600-0.6-1378.7-9/19-415T0102塔顶冷凝BJS1000-0.6-200.4-4.5/25-416T0102塔底再沸AES800-0.6-106.1-3/25-117T0103塔顶冷凝BJS1000-0.6-200.4-4.5/25-418T0104进料换热BFM1600-0.6-1155.8-6/19-2/229T0104塔底再沸AES1800-0.6/0.25-883.1-4.5/25-11T0104塔顶冷凝BJS1600-0.6-1155.8-6/19-2/22T0105塔底再沸AKT1000/1600-1.6-409.9-6/19-11T0105塔顶冷凝BJS800-1.6-213.5-6/19-11T0106进料换热BEM400-1.6-28.4-3/19-21T0106塔底再沸AES700-1.0-80.7-3/25-11T0105塔顶冷凝BJS800-1.6-158.9-4.5/19-11R0201进料换热BEM400-2.5-28.4-4/19-21R0201进料换热BEM1200-2.5-476.9-4.5/19-22R0201进料换热BEM1400-2.5-881.1-6/19-22R0201进料换热BEM1400-2.5-881.1-6/19-22R0201产物换热BEM800-2.5-280.7-6/19-11T0201塔底再沸AES1200-2.5-384.8-4.5/25-11T0201塔顶冷凝BJS800-2.5-158.9-4.5/19-21T0202塔底再沸AKT1200/1600-2.5-384.8-4.5/25-1T0202塔顶冷凝BJS700-2.5-122.2-4.5/19-21T0202塔顶冷凝BJS600-2.5-68.2-4.5/25-21T0203塔底再沸AES700-2.5-80.7-3/25-11T0203塔顶冷凝BJS500-2.5-55.8-3/19-21T0301塔顶冷凝BJS1600-1.0-907.6-6/19-11T0302塔顶再沸AES2000-1.0-1100.5-4.5/25-11合编设备名 总质量总费用/万1T0101回流 2缓冲 3T0102回流 4T0103回流 5T0104回流 6进料缓 7T0105回流 8T0106回流 9进料缓 气液分 T0201回流 进料缓 T0202回流 T0203回流 进料缓 甲醇储 碳酸二甲酯储 乙二醇2储1合序名内膜容数价格/1一氧化氮气12氢气气13一氧化碳气1合3公用工程由ASPEN换热器模拟文件可知各种公用工程的流量，按全年8000小时的工作量计算全年的公用工程用量，再根据公用工程费用用工程用量编名用量/单价/总价/万1冰盐6.25×10672中压蒸6.1×1053低压蒸1.311×1054循环冷7.445×1075电总原料费

编名用量/单价/总价/万1褐5.4×1052102甲11471.76130038801200488654.6600总管道及仪表自控取工艺管道费用占主要设备费用的36%，则管道工程费用为万元元取仪表自控系统费用占管道费用的14%。则仪表自控费用722.4万元电气设备本项目以主要设备费用为基准取12%，电器设备的费用为1720备品、备件购置按设备价格的5‰~86万元。工、器具及生产家具购指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（2000元以下1.2‰~2.5‰估算。本项目取费率为2.5‰，则工、器具及生产家具购置费为35.8万元。设备运杂仓库所发生的一切费用其中包括费包装费装卸费仓库保管费等。设备运杂费＝设备*运杂费按地区规定，湖南设备运杂费率为7.5％-8％，本设计取8％则设备运杂费为1146.6元。编工艺设价格/万1塔设2反应3压缩4储5泵6换热7气合名价格/万工艺设公用工原料费管道及仪表自控系电气设备费备品、备件购工、器具及生产家具购置设备运杂费总工程安装费用本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备机械设备按每台设备占得百分比估算为简化计算安装表设备名安装因价格/万换热塔类设反应储罐类泵工艺管仪表及自控系气体压气总建筑工程费用包括土建工程、构筑物工程及大型土石方、场地平整机厂区绿化、特殊构筑工程、室内供排水及采暖通风工程、电气照明及避雷工程等产生的费用。直接费房屋建筑按1500元/m2计算，本项目直接费用如下编建筑名数占地面积总造价/万1行政办12总控检验4仓15反应车16消防水17消防18配电19泵1罐1事故1生化1污水处1装卸1总故直接费用为4397.31万元以直接费率为基础，按一定的间接费率计算得考虑到该工程的投产年限与处理的物料的程度，建筑工程定为二类工程，即耐久年限为50～100目建于湖南，湖南二类工程的间接费率为12.51%，上面算得的直接费用为4397.31万元，故得间接费为550.1万元。建筑工程费用一览编项价格/万1直接2间接合 故建筑工程费用为4947.4万元固定资产预算名价格/万设备购安装工程费建筑工程费总建设期利设期利息是指项目建筑投资中分年度使用金融部门等借款，手续费、承诺费、及其他财务费用等。本项目拟定120000万元投资，其中60%巴陵总公司拨款，剩下40%向银行，即需48000万元，年利率为5.25%，建设期两年3年偿还（包括建厂时间，一共需5年偿还）。借款以复利方式计息，分度为第一年70%，第二年30%。年初也不发生在年末而是在本年度内按时间均匀分布的总额按计息前总造价与建设期利息之和为基数计算.计算得建设期总利息为5751.4万元流动的预流动指建设项目建成投产后为维持正常生产经营用于购买原材料支付工资和其他生产经营费用等所必不可少的周转。流动额=固定资产投资流动率×固定资产投其中国内外大多数化工项目的固定资产投资流动率12%~20%，本项目取20%所以，流动额=82805.81×20%=16561.162万元银行还款方1）及利本项目从银行48000万元，年利率为5.25%银行还款方，总额为48000万元期限5年，采用每年等额偿还本息，A

i(1(1i)n其中计算 A=35095.57万第二经济分析与评价成本估算说明费用如固定资产折旧费用等经营成本是指总成本费用是用在现金流量表的计算过程中。编制依据书》《化工公司石油化工项目可行性编制规定》（2009年）《化工项目可行性研究技术经济方法与参数（2007年生产成本等四项。直接材料费本项目的主要原料有煤，辅助原料有甲醇、NO、O2等，考虑到按全负荷生产情况下计算的材料费编名用量/单价/总价/万1褐5.4×1052102甲11471.76130038801200488654.6600总直接工资由可行性定员部分的分析可知，本厂大概需要136名员按设计任务书给定的人均工资7000元/算得直接工资为952折旧制造费指为组织和管理生产所发生的各项费用，包括生产固定资产折旧D=P-式中P为资产原值S为预计资产残值n为折旧年本项目预计建设期为2年，生产年限为10直线折旧法，固定资产折旧按个别固定资产单独计算时（个别折旧率），计算公式如下：年折旧率＝（1预计净利残值率）/预计使用年限1年折旧额=固定资产原值×年折旧率机器设备按10年折旧，残值4%，房屋、建筑等固定资产折旧期为20年，残值率为5%，与生产经营有关的器具、工具的资产按5年折旧，残值率为5%残值折旧折旧残值折旧折旧额/元名 使年主要机器设4费房屋建5工具、器具55总维修指用于设备设施及故障修理的材料费施工费劳务费中包括日常修理设备大检修以及检修单位的运保费修理费按设备总投资额的3计提，主要生产和辅助生产的主要机械设备总额为52407.51万元，则年维修费总额为1572.225万元名比例/%（总设备费价格/万维修3全厂生产成本汇总全厂每年生产成本汇总见下表名直接材估算成本/万占总成本的比直接工折旧维修其他直接支总期间费用（交际应酬费税（税车船使用税土地使用税印花税等，他等。本项目中用按直接工资总额的40%计提则每年所需支付

价格/万财务费指企业为筹集生产经营所需而发生的各项支出包括生产经财务费主要为利息其中包括建设期利息和流动利息计算得每年的利息收支净额为11543.5万元估

名 价格/万

销售费指企业为销售产品和促销产品而发生的费用支出，包括费包装费费保险费委托代销费展览费以及专设销售部门的经费，例如销售部门、职工工资、福利费、办公费、修理费等。本项目中按销售收入的1%计算销售费用总额，生产期年销入211296.207万元。则销售费用为2112.962万元名比例/%（年销售收入价格/万销售12.4.5成本估算汇总年总成 见下表项名年度总价/万生产成直接材直接工折旧维修其他直小期间财务销售小总销售收入与税金计算编制依据依据化计发（1994）121号文发布的《化工建设项目经济评价方销售收入估算本厂建设期为2年，投产期为2年，投产第一年产量为满负产时产60%，投产第二年产量为满负荷生产时产80%。自年销售收入/万产 平均价格/

投产第3 第4

生产乙二 碳酸二甲 总 7

169036.97税金估算税金是国家依据税法向企业或个人征收的财政用以增加社税金是企业的重要组成部分与项目的技术经济评价有关的税种有、城市建设税和教育费附加等。是以商品生产流通和劳务服务各个环节的增值因素为征税对象的一种税。的计算公式为：=销项税额－进项税销项税额=含税销售收入/（1+税率）×税率进项税=购入品的外购含税成本/（1+税率）×税率.本项目取税率为17%，取全负荷时的销售收入为211296.207元，全负荷时的购入品的外购含税成本为51192.5万元。于是各项税种 税率 价格/万进项

城市建设维修税城市建设维修税是为了加强城市的建设而征收的一种税税制规定以销售收入为课税对象征收城市建设税城市建设税额=×城建税城建税率因地而已，纳税者所在地城市7%，县、5%，其他为1%。本项目建设在岳阳，故取税率为7%，故本项目城市护建设税见下名税率价格/万城市建设维修7教育附加费教育附加税按下式计算教育附加税=×2%故本项目教育附加税名税率价格/万教育附2所得重点扶持和鼓励发展的产业享受特殊税率15所得税额的计算公式为：所得税额=应纳税所得额×所得税取税率为15%，于是所得税名税率价格/万所得税金汇总需缴纳的各类税金见下表税税率价格/万城市建设维修7教育附2所得总2.6财务评2.6.1基本报表配情况，用以计算投资利润率、投资利税率和资本金利润率编制依据主营业务成本按可变成本，折旧费与维修费之和估算营业费用主要由人工费用构用主要由厂区和摊销费构成所得税税率为17%提取公积金按税后利润的10%提取提取公益金按税后利润的5%提取损益项投产 生产5-合生产负总生产销售税教育附毛利所得税后利现金流量表时 现金流建建设投产CF定资产投资利CF收入成本金概述能力。1234567—二1回收固定资产余2额3三2345四--五----所得税前现金流 --量所得税前累计现 ---89 现金流 211296.2072额3三123 5四 七66666静态指标静态指标主要是指根据损益表中的利润及税后利润计算得投资利润率、投资利税率和资本利润率。投资利润指项目达到设计生产能力后的一个正常的生产年份的年利率总额与项目总投资的比率，它是考虑项目单位投资能力的静态指标。即投资利=年利润总额/式中年利润总额=年产品销售收入-年产品销售税金及附加-年总成总投资=固定资产投资+投资方向调节税+建设期利息+流;按照化工行业标准投资利润率，可行的项目利润率应大于26%，投资利润率 年利润总额/总投资×=55280.03/88129.11×=63.72%>故该项目利润满足可行要求投资利税投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或生产期年平均利税总额与项目总投资的比率，即投资利税率 年利税总额或年平均利税总额/总投资×式中年利税总额 年产品销售收入-年总成本费 年利润总额+年产品销售税金及附按照化工行业标准投资利税率，可行项目的投资利税率38%。本设计的年利税总额如下投资利税率 年利税总额或年平均利税总额/总投资=71226.267/88129.11×=80.82%＞故投资利税率满足项目可行要求静态投资回静态投资回收期=累计净现金流量开始出现正值的年份数-+上年累计净现金流量绝/当年净现金流 4-1+=动态指标1）内部收益指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等