上市公司销售管理制度与内控流程

公司销售治理制度与内控流程销售治理制度第一节总则品的发运以及销售现场效劳人员的治理制定本治理制度。门。其次节分工与授权息进展整理，分析后向销售主管领导汇报。书校对检查及存档。考核；第六条销售发货员组织产品储运、发送。第八条销售员和现场效劳人员按打算回收货款和清理陈欠款。第三节实施与执行第九条销售信息收集治理〔一销售信息的前期收集由销售员对与公司产品有关的工程进展跟踪，准时把握市场信息的动向并准时向销售主管汇报。〔二销售信息的后期收集通过销售人员或售后效劳人员走访用户、征求用户意见、用户反响、现场效劳记录等途径获得，并把这些准时传递到本部门。〔三〕销售主管收到前期信息后进展整理，上报相关领导，做出—传递—反响的信息链。第十条对标书制作的治理相关规定。〔详见招投标治理制度〕第十一条销售合同评审签订治理〔一综合评审，并做好评审记录。〔二门、有关人员取得联系，以确定合同是否可以执行。第十二条销售打算治理销售统计帮助销售主管依据产品订货合同，准时编制销售打算，并下发各有关部门；对合同执行状况进展跟踪，随时了解生产进度；依据生产进度及用户要求下发产品发运通知。第十三条销售统计治理〔一并向上级公司每月做好月表的汇总。〔二〕销售统计人员负责收集、整理、保管销售部门的主要统计资料，建立健全销售系统的原始记录、统计台帐。第十四条销售应收账款及回款治理〔一台帐。〔二，正确冲减用户应收账款金额。〔三制下月回款打算并汇报销售主管。第十五条销售贮运、发货治理〔一品的交货及发货时间。〔二工作，将装箱单准时交与用户方。〔三〕发货员在发货后做好回执单，并将所发货物做好整理，并存档。第十六条用户效劳治理制度〔一〕销售员及现场效劳人员为了确保效劳的准时性、准确性，顾客实施效劳。〔二报相关部门、领导，为质量改进供给证据。〔三现场效劳人员由售后效劳部门负责人指定效劳人员进展处《顾客满足度调查表》，并严格现场效劳的纪律，听从公司的指令，在现场帮助用户解决现场问题，不得擅自离岗，假设违反，所超出局部及相关人员准时汇报沟通，分析问题缘由，确定责任。第四节监视与检查第十八条，销售主管领导对合同的签订和执行进展监视与沟通。第十九条销售主管领导对应收帐款的准时性进展监视。第五节附则其次十条本制度由销售部负责解释。其次十一条本制度自董事会批准后生效。公司销售治理与内控流程一、治理与风险掌握目标通过对公司销售行为的治理与内部掌握，确保销售行为符合国家有关法律法规规定；确保销售行为符合企业经营范围；削减因价格因素、款式因素等导致货物滞销、积压，造二、风险识别公司缺乏有效的销售行为治理与内部掌握规章，可能使得公司销售行为存在以下风险：〔一经济损失和信誉损失；〔二舞弊、欺诈而导致损失；〔三失或资产运营效率低下；〔四积压，造成存货数量过多，影响自由现金流；〔五可能由于未能收回或未能准时收回欠款而导致收入流失。三、流程图销售内控流程销售内控流程销售部门选购部门仓储部门公司治理层1拟定销售意向2编制销售政策、价格表、赊销治理方法3审批4签订销售合同程5入库6发货7是否消灭销售退〔换〕回是8销售退审批否10收款9退〔换〕货编号掌握点描述编号掌握点描述责任部门或责任岗位1拟定销售意向〔XX〕01.01.01销售部门对拟销售商品、效劳进行市场调研和竞争对手分析，拟定销售打算销售部门市场环境变销售打算销售打算是否完整B2编制销售政策、价格表、赊销治理方法〔XX〕01.02.01司治理层审批。市场经营部销售政策不标准、不科损失或资产 商品销售运营效率低 政策价格下价格因素 表检查销售政策、价格表是否完整。B3审批〔XX〕01.03.01公司治理层对销售政策、价格表、方法进展审批。A控对应掌握点掌握点制风险文档测试方法级别导致货物滞成存货损失。销售政策和赊销治理办商品销售检查销售政策、价公司管格表、赊理层致资产损失或资产运营方法销治理办法是否有公司治理4〔XX〕01.04.015

签订销售合同依据《合同治理内控流程》执行。入库选购合同上已商定验收方式的，

格因素导致损失。

层审批意见。选购合同、 检查入库〔XX〕01.05.01

部门核对选购单信息和检验报告后办理入库手续。

选购部门

量隐患。

入库通知单、采购告。

通知单上是否有采 A购部门的签字。6 发货〔XX〕01.06.01〔XX〕01.06.02

销售部门依据销售合同，编制销售方案，向选购部门下达发货通知单。仓储部门对发货通知单进展审品种、规格、数量、时间、发货库房账目表中记录出库信息。

销售部门、选购部门检查销售方案是否检查销售方案是否销售状况的真实性。销售方案、发货通知单完整，发货通知单是否有业务部门负C责人签字。检查账目发货通知表的出库货物缺失。信息是否A目表与销售单相符。检查销售〔XX〕01.06.03〔XX〕01.06.047〔XX〕01.07.01

销售部门依据销售状况编制销售报表，并经部门负责人确认。仓储部门提交出库单给财务部，财务部据此入账。销售退〔换〕回对需要退〔换〕回的商品，业务部门需编制销售退〔换〕申请，

销售部门仓储部门、财务部业务部门

销售状况的销售报表真实性。财务信息不出库单准确销售退〔换〕销 售 退回申请不符 〔换回申

报表是否B记录完整。检查是否有出库单A提交财务部。检查销售B退回申请由业务部门负责人签字后，报公合公司政策，请是否有业司治理层审批。导致公司财务损失务部门负责人签字。销售退〔换〕回申请审批批意见。退〔换〕货检查退〔换〕货售收入治理申请、退不当。接收报告回接收报告销售收入管检查退款检查退货接收报告已经对应理不当。的退款凭证是否相符。8〔8〔XX〕01.08.01〔换回申请进行审批。公司管理层销售退〔换〕回申请不符合公司政策，导致公司财务损失销售 退〔换回申请检查销售退〔换〕回申请是否有公司治理层审A9〔XX〕01.09.01退〔换〕货仓储部门审核销售退〔换〕货申〔换回物品进展清点，〔换货物的品种和数量后市场经填制退回接收报告，进展退〔换〕营部货处理。B〔XX〕01.09.02财务部对退货接收报告以及退货方出具的退货凭证或发票等进展审核后办理相应的退款事宜。财务部A10收款〔XX〕01.10.01销售部门依据合同，准时收取货款。货款到账后，由财务部准时出具到款凭证。销售部门应收账款风到款凭证险。检查到款凭