日本贸易实务第六课货款支付

5.总值TotalValue伍千伍佰美元整6.包装Packing内衬纸袋的玻璃纤维(Glass-fiber)袋装7.唛头ShippingMarksSINGAPORENO.1---up8.装运期及运输方式TimeofShipment&meansofTransportation2007年5月装运，允许分批和转船9.装运港及目的地PortofLoading&Destination大连港装船运往新加坡10.保险Insurance由卖方按中国人民保险公司海洋货物运输保险条款，按发票总值110%投保一切险加战争险。11.付款方式TermsofPayment买方应由卖方可接受的银行于装运月份前30天开立并送达卖方不可撤销即期信用证，至装运月份后第15天在中国议付有效。12.

品质与数量异议Quality/QuantityDiscrepance货到港后7天内提出数量异议，60天内提出品质异议.13.仲裁Arbitration双方发生争议提请中华人民共和国对外贸易仲裁委员会仲裁，仲裁裁决是终局的。14.不可抗力ForceMajor如发生洪水、火灾、地震等人力不可抗力事故，当事人需于15天内通知对方，当事人可免责。TheBuyerTheSellerSmith张建华(signature)(signature)S国際貿易決済代金決済の時期前払い船積み時支払い後払い分割払い一括払い代金決済の方法送金による（送金為替）取立てによる（取立て為替）支払い手段為替手形汇票約束手形本票小切手支票国际货物款项收付在国际贸易中，进出口双方要采用一定的支付工具并通过一定的支付方式，才能实现资金从债务人向债权人的转移——什么是支付工具和支付手段？国际货物贷款收付1、常见支付工具：汇票、本票、支票等2、常见的支付方式：

汇付、托收、信用证等3、由此可见：信用证是一种支付方式，汇票是一种支付工具。

なるほど！

一、為替手形汇票

（一）汇票的含义汇票（BillofExchange,Draft,简称B/E）支付工具汇票（billofexchange）：指出票人签发的，委托付款人在见票时或者再指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据（国际贸易中最常用的支付工具）約束手形（本票）本票（PromissoryNote）第七章货款的支付本票(promissorynote)：指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。本票一般可以分为商业本票和银行本票。本票是一种流通票据，可以自由流通转让，但在国际贸易结算业务中使用的并不多，因为本票是以签票人本身的资信为保证的。支票（Check,Cheque）

支票(check或cheque)：是存款人向其开户银行开出的，要求该银行即期支付一定金额的货币给特定人或其指定人或持票人的无条件的付款命令。（特殊的汇票，即以银行为付款人的即期汇票。）记名支票持票人抬头支票(空白支票）划线支票按抬头的写法保付支票银行支票旅行支票空头支票是非法的现金支票、转账支票。汇票的作用

出口商以逆汇方式（托收、信用证）结算货款时，需要出具一种书面凭证向进口商索取款项的依据。汇票就是出票人（出口商）向付款人（进口商）开出，要求付款人立即或在一定时期内无条件付款的一种单据汇票样样本二、汇汇票的的绝对对必要要记载载项目目１、““汇票票”字字样２、出出票人人签字字３、付付款人人名称称４、收收款人人名称称５、无无条件件支付付命令令６、确确定的的金额额７、出出票日日期１、““汇票票”字字样。。也可以以是：：“BillofExchange””或““Draft”usd100.00ACompanyUSdollarsonehundredonly.Mar.15,2006２、出出票人人签字字（signatureofthedrawer）出票人人签字字是汇汇票上上最重重要的的记载载项目目，因因为出出票人人签字字是承承认自自己的的债务务，收收款人人才因因此有有了债债权。。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,2006３、付付款人人名称称。To:后面跟跟的就就是付付款人人，必必须完完整准准确，，必要要时应应该附附带地地址。。usd100.00USdollarsonehundredonly.ACompanyMar.15,2006４、收收款人人名称称。Payto:后面跟跟的就就是收收款人人，也也称为为“抬抬头””。有有三种种类型型：1、限限制制性性抬抬头头（（restrictiveorder）2、指指示示性性抬抬头头（（instructiveorder）3、来来人人抬抬头头（（payabletobearer）ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,2006限制制性性抬抬头头（（restrictiveorder）PaytoCCo.only……（仅仅付付ＣＣ公公司司））PaytoCCo.nottransferable／negotiable……（付付ＣＣ公公司司不不得得转转让让／／流流通通））PaytoCCo…….,并在在汇汇票票正正面面另另有有nottransferable／negotiable（不不可可转转让让／／流流通通））的字样。这类汇票票对收款款人限定定为某一一个人或或机构，，表明限限制转让让的意图图。指示性抬抬头（instructiveorder）PaytoCCo.ororder(付Ｃ公司司或其指指定人)PaytotheorderofCCo.（付Ｃ公司司的指定定人)PaytoCCo.（付ＣＣ公司司）这类汇汇票没没有表表明限限制转转让的的意图图，可可以由由收款款人或或其指指定人人收款款，可可以通通过背背书转转让。。来人抬抬头（（payabletobearer）paybearer(付持票票来人人)payCCo.orbearer（付ＣＣ公司司或持持票来来人））这类汇汇票里里都有有“bearer(持票来来人)”的字样样，不不管谁谁持有有这种种汇票票，都都有权权要求求付款款人付付款，，而且且转让让时无无需背背书，，只要要简单单交付付就可可以实实现。。这种种抬头头为英英国票票据法法独有有，日日内瓦瓦统一一法和和我国国票据据法都都不允允许这这种抬抬头。。５、无无条件件书面面支付付命令令（anunconditionalorderinwritingtopay）。“书面面”包包括印印刷、、手写写或打打字。。“无无条件件”指指命令令不能能带有有附加加条件件ACompanyusd100.00USdollarsonehundredonly.Mar.15,2006例一：：“PaytoC.Co.ororderthesumofonethousandUSdollarsonly.”——简明有效的的方式。例二：“ＰＰaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsoutoftheproceedsinapplicant’’saccountmaintainedwithyou.”(从申请人在在你行的存存款账户支支付Ｃ公司司或其指定定人金额１１０００美美元整)——无效，因为为其中隐含含着付款的的条件，指指定了特别别的资金来来源，要求求从指定的的账户中出出钱，但被被指定的账账户中可能能账上金额额不足或是是根本没钱钱。例三：“PaytoCCo.ororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitthesametoNo.111accountofDCo.withyou.”——有效，因为这这里的支付是是无条件的，，只是附带说说明了支付后后可借记的账账户。６、确定的金金额。“thesumof””后面接的就是是大写金额。。1、指汇票的任任何当事人按按照汇票文义义来计算都可可以得到同样样的结果。2、汇票金额通通常同时用大大写（inwords）和小写（infigures）记载注意:大写必须以““ONLY”结尾USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompanyMar.15,20061、基本记载：：例a：US$100.002、附带利息记记载：例b：US$100.00plusinterest例c：US$100.00plusinterestat6%p.a.(支付１００美美元并按年利利率６％计息息)3、附带货币兑兑换记载。例d：US$equivalentfor£100.00attheprevailingrateinNewYor（付100英镑按纽约通通行当前汇率率折换成美元元。）例e：US$equivalentfor£100.00４）附带分期期付款记载。。例f：US$100.00byinstallments(１００美元分分期付款)。例g：US$100.00by10equalconsecutivemonthlyinstallments(100美元按１０个个月等额连续续地分期付款款)７、出票日期期（dateofissue）出票日期的作作用：1、决定汇票的的有效期。2、决定付款到到期日。3、决定出票人人的行为效力力。Mar.15,2006USdollarsonehundredonly.usd100.00ACompany（三）為替手形の種種類1．振出人によって：商業為替手形形（CommercialBill））銀行為替手形形（Banker`sBill）振り出されたた為替手形によっって：クリーンビルル、裸手形（CleanBill））荷為替手形(DocumentaryBill)3．支払期限によって：一覧払い手形形（SightBill））期限付手形（TimeBill）第七章货款款的支付商业汇票出票人是工商商企业或个人人。付款人可可以是企业、、个人或银行行。在国家贸贸易中，出口口商装运货物物后，签发商商业汇票，并并附以其他有有关单据，委委托银行向国国外进口商收收取货款。银行汇票银行签发的，，由一家银行行向另一家银银行发出的书书面支付命令令。银行汇票票的出票人和和付款人都是是银行。银行签发汇票票后，一般交交汇款人，由由汇款人交国国外，收款人人向汇票制定定的付款银行行取款。出票行签发发汇票时，，必须同时时将付款通通知寄给付付款行，以以便付款行行在收款人人持票取款款时核对。。即期汇票和和远期汇票票1、即期汇票票是指持票票人提示或或付款人检检票时就立立即付款的的汇票。2、远期汇票票是在一定定期限或特特定的日期期付款的汇汇票。这种种汇票须由由持票人向向付款人提提示，要求求承兑，以以便明确承承兑人到期期的付款义义务。见票后若干干天、出票票后若天天天…….光票和跟单单汇票光票是不附附带货运单单据的汇票票。光票的的流通完全全靠当事人人的信用。。国际贸易易结算中，，除少量用用于货款结结算外，一一般仅限于于贸易从属属费用、货货款尾数、、佣金等的的托收或支支付。跟单汇票是是附带货运运单据的汇汇票。付款款以附交货货运单据为为条件，汇汇票的付款款人要取得得货运单据据提取货物物，必须付付清货款或或提供一定定的担保。。国际贸易易结算中的的汇票大多多采用跟单单汇票。日本と中国国の大字をを示す汇票与本票票、支票的的对比汇票本票支票出票人出口方/其指定银行进口方/其指定银行收款人出口方/其指定银行出口方/其指定银行受票人/付款人进口方/其指定银行进口方/其指定银行银行/金融机构性质无条件命令承诺、保证无条件即期支付命令第二節支支払方式送金（汇付）取立（托收）方式電信信送送金金郵便便送送金金送金金小小切切手手信用用状状付付荷為為替替手手形形信用用状状ななしし荷為為替替手手形形取消消不不能能信信用用状状取消消可可能能信信用用状状D/PD/A送金金為為替替とはは買いい手手がが売売りり手手ににおお金金をを送送る汇付的含含义又称汇款款(Remittance)，是付款人人委托银银行采用用各种支支付工具具，将款款项汇交交收款人人的支付付方式。。顺汇法在进出口口贸易中中指的是是银行根根据进口口商的要要求，将将款项汇汇交给出出口商。。涉及到到的当事事人有：：进口商商、出口口商、汇汇出行、、汇入行行二、送金為替替の種類類1．電信送金金电汇（TelegraphicTransfer,简称T/T））2．郵便送金金信汇（MailTransfer,简称M/T））送金小切切手/手形送金金票汇（RemittancebyBanker`sDemandDraft,简称D/D））電信送金金と郵便便送金のの流れ被仕向銀銀行受取人(輸出者)(3)订立合同同，规定定电/信汇付款款送金依頼頼（郵便便、電信信）2.支払い指指示3.送金金額額支払いい(1)仕向銀行行支払人（輸入者者）（2）支払人（輸入者）收款人（出口方方）仕向銀行行(2)被仕向銀銀行(6)(1)5.送金小切切手の呈呈示订立合同同规定汇汇票付款款送金小切切手を依依頼2.送金小切切手の交交付4.送金小小切手手送付付3.送金のの通知知（4）(5)(3)6.小切手手金額額支払いいD/Dの流れれ合同中中的汇汇付条条款举举例“买方方应于于××年×月×日前将将全部部货款款用电电汇方方式预预付给给卖方方。””ThebuyershallprepaythetotalvaluetothesellerbyT/Tnotlaterthan….売り手が買買い手かららお金を取取り立てるる方法を、、「取立為為替」あるるいは「逆逆為替」とといいますす。債権者（売売り手）がが、銀行をを通して債債務者（買買い手）かからお金をを取り立ててる方法でです。輸出者が自自分から、、銀行を通通じて輸入入者に対しして代金支支払いを請請求するここと。一、托收的的含义托收（Collection），是出口人委委托银行代收货货款的支付方式式。出口人（债债权人）先先行发货，，开立以买买方为付款款人的汇票票,或随附主要要有关单(如提单、保保险单、发发票)等，委托托出口地银银行通过其其在进口地地的分行或或代理行向向进口人（（债务人））收取货款款的一种结结算方式。。托收的性质质托收是基于于商业信用用，托收行行和代收行行的责任仅仅限于及时时向付款人人提示汇票票,并在遭拒付付时及时把把详细情况况通知委托托人,他们对汇票票的付款人人（受票人人）拒绝付付款或拒拒绝承兑不不承担任何何责任。托收的种类类光票托收跟单托收付款交单承兑交单1.付款交单（简称D/P）即期付款交交单（D/Patsight））远期付款交交单（D/Paftersight）2.承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,简称D/A）即期付款交交单条款“买方应凭凭卖方开具具的即期跟跟单汇票于于见票时立立即付款，，付款后交交单。”UponfirstpresentationtheBuye远期付款交交单条款“买方对卖方方开具的见见票后XX天付款的跟跟单汇票，，于提交时时应即予承承兑，并应应于汇票到到期日即予予付款，付付款后交单单。”TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheSellersat...daysuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocuments手形支払いい条件書類類渡し（D/P）支払い条件件をＤ/Pとした場場合に，，輸出者者はそのの契約書書通りのの船積書書類を作作成し、、それににＩＮＶＶＯＩＣＣＥと同同額の荷荷為替手手形を作作成し、、取引銀銀行に取取り立ててを依頼頼する。。輸入者者が輸出出者の振振り出しし手形のの決済ををした後後に船積積書類をを取立銀銀行よりり引き渡渡されるる。﹡代收行必必须在进进口商付付清票款款后才能能将货运运单据交交给进口口商。付款交单单（D/P）：即进口方方将汇票票结算后后才能取取得单据据。可分分为：1、即期交交单：指指出口方方开具即即期汇票票，由代代收行向向进口方方提示，，进口方方见票后后即须付付款，货货款付清清时，进进口方取取得货运运单据。。2、远期交交单：指指出口方方开具远远期汇票票，由代代收行向向进口方方提示，，经进口口方承兑兑后，于于汇票到到期日或或汇票到到期日以以前，进进口方付付款赎单单。即期付款款交单流流程出口方进口方代收行托收行①②③④⑤⑥⑦①为买卖卖双方签签订合同同，采用用D/P方式支付付货款②出口方方按合同同交付货货物，取取得全套套货运单单据，开开设即期期汇票，，一起交交给托收收行③托收行行确定单单据表面面与委托托书所列列一致后后，将汇汇票和货货运单据据寄给代代收行。。④代收行行收到汇汇票和货货运单据据后，向向进口方方做出即即期付款款提示。。⑤进口方方见票后后立即付付清全部部货款，，赎走全全套货运运单据。。⑥代收行行通知托托收行货货款已收收妥转账账。⑦托收行行将货款款交给出出口人。。手形引きき受け条条件書類類渡し（（D/A）手形引きき受け条条件書類類渡しはは、荷為為替取引引におけける貨物物引き渡渡すの一一条件でで、期限限付き荷荷為替手手形の送送付を受受けた取取引銀行行が手形形支払いい人に対対し、手手形引きき受けとと同時にに船積書書類を引引き渡すす条件ををいう。。＊对进口商商很有利利而对出出口商风风险很大大，因此此对于资资信不是是很好或或不是甚甚为了解解的进口口商不宜宜采用这这种交单单方式。。承兑交单单（D/A）：交单单是以进进口商在在汇票上上承兑为为条件的的跟单托托收。出口商按按照买卖卖合同发发运货物物后开具具汇票，，把汇票票连同全全套商业业单据一一起交给给银行，，委托银银行收款款，代收收行以汇汇票向进进口商提提示，进进口商审审核无误误后即在在汇票上上进行承承兑，承兑交单流程程出口方进口方代收行托收行①②③④⑤⑥⑦①买卖双方签签订合同，规规定采用D/A方式支付货款款。②出口方按合合同交付货物物，取得货运运单据，开设设远期汇票，，一并交给托托收行。③托收行将汇汇票和货运单单据寄给代收收行。④代收行根据据指示向进口口方作成兑提提示，进口方方见票后进行行承兑，领取取货运单据。。⑤进口方到期期付清全部货货款。⑥代收行通知知托收行货款款已收妥转账账。⑦托收行将货货款交给出口口方。注意使用D/P,D/A结算时，银行行只是作为委委托人的代理理人身份为交交易双方提供供有偿服务。。并不保证买方方一定付款，，也不保证卖卖方提供的货货运单据一定定完整，正确确。跟单托收按交交付货运单据据条件的不同同，分为付款款交单和承兑兑交单。远远期付款交单单是付款交单单其中一种，，风险自然比比D/P即期来的大。。D/P远期系由出口口人通过银行行向出口人提提示汇票和货货运单据，进进口人即在汇汇票上承兑，，并于汇票到到期日由代收收银行再次向向其提示时经经付款后向代代收银行取得得单据。在汇汇票到期付款款前，汇票和和货运单据由由代收行掌握握。D/A指出口人的交交单以进口人人的承兑为条条件。进口人人承兑汇票后后，即可向银银行取得货运运单据，待汇汇票到期日才才付款，承兑兑交单只使用用于远期汇票票的托收。立即××天后立即D/P远期：见票票→承兑→→付款→取取单即立立即××天后D/A：见见票票→承兑→→取单→付付款风险肯定是D/A大于D/P远期了。第三节信用证信用状とは、、取引代金のの支払いを銀銀行が買い手手に代わってて保証するもものである。。具体的にいいえば、外国国為替公認銀銀行が輸入者者の依頼に基基づき、輸出出者に対してて一定の条件件のもとに輸輸入貨物代金金の支払いをを約する保証証状のことをを言い、貿易易取引においいて一般的にに利用されてている。信用证是指银银行替买方保保证支付货款款的文件。具具体地说，就就是外汇银行行应进口人要要求并按其指指示，向出口口人开具的在在一定的条件件下保证支付付进口货款的的书面保证文文件。简而言言之，，信用用证是是一种种银行开开立的的有条件件的承诺付付款的书面面文件件。第七章章货货款的的支付付信用状状＝買買い手手の取取引銀銀行にによるる支払払保証証一、信用状状の意意義1．買い手手の依依頼をを受けけて2．買い手手の取取引銀銀行がが売り手手が一一定のの書類類を提提出すするこことを条件件としして第七章章货货款的的支付付4．売り手手に対対してて、代代金のの支払払いをを約束するる保証証書信用状状を利利用すするメメリッット代金回回収のの不安安がななくななる代金回回収がが早いい買い手手は出出荷後後に代代金をを支払払う二、信用证证の当事者(一）発行依依頼人人开证申申请人人（Applicant）輸入者者（二）発行銀銀行开证行行（IssuingBank））（三））通知知銀銀行行通知知行行（（AdvisingBank））（四））受益益者者受益益人人（（Beneficiary））輸出出者者（五））買取取銀銀行行议付付行行（（NegotiatingBank））（六））支払払銀銀行行付款款行行（PayingBank））（七））確認認銀銀行行保兑兑行行（ConfirmingBank））（八））補償償銀銀行行偿付付行行（ReimbursingBank））二、、信信用用证证业业务务的的当当事事人人及及其其权权责责（三三））信信用用证证有有关关当当事事人人之之间间的的相相互互关关系系开证证申申请请人人与与受受益益人人之间间受受买卖卖合合同同约束束，，申申请请人人有有义义务务按按合合同同要要求求按按时时向向受受益益人人开开出出信信用用证证；；开证证行行与与开开证证申申请请人人受开证证申申请请书书约束束。。开开证证行行开开立立信信用用证证和和委委托托其其他他银银行行协协助助完完成成此此项项业业务务，，都都是是为为了了执执行行开开证证申申请请人人的的指指示示，，是是代代申申请请人人办办理理的的，，申申请请人人应应支支付付所所有有的的银银行行费费用用，，并并承承担担风风险险；；注二、信用用证业务务的当事事人及其其权责开证行与受益益人受信用证的约束。开证行在受益益人交来的单单据与信用证证一致时，承承担付款责任任，而受益人人必须严格按按信用证的要要求交单；通知行与开证证行之间是银行业业务上的代理关系，通知行只负负责传递信用用证及辨认真真伪的责任；；通知行与受益益人只是通知关系；议付行与开证证行之间是独立的，议付行没没有必须履行行义务的责任任；二、信用证业业务的当事人人及其权责受益人与议付付行是简单的业务务关系，议付行有有权决定是是否对受益益人议付；；议付行与付付款行是索偿关系；保兑行与开开证行是担保关系，保兑行有有权决定是是否进行保保兑。開設銀行支払銀行輸入者船会社通知銀行買取銀行輸出者船会社1、売買契約約2、L/C発行依頼3、L/C発行4、L/C通知5、船積手配配6、B/L受領7、為替手形形買取依頼頼8、輸出代金金支払い9、船積書類類送付10、船積書類類到着通知知11、為替手形形決済12、船積書類類引渡13、貨物到着着通知14、B/L呈示15、貨物受領領7、貨物輸送送10、為替手形形決済四、添付書書類送り状梱包明細書書船荷証券保険証券原産地証明明書五、信用证的的基本内容容1．信用证证本身的说说明；2．汇票的的说明；3．基本单单据的说明明；4．附属单单据的说明明；5．货物的的说明；6．运输的的说明；7．其他事事项的说明明。第七章货货款的支付付七、信用证证的种类1取消不能信信用状（不可撤销信信用证）取消可能信信用状（可撤销信信用证）2確認信用状状（保兑信用用证）不確認信用用状（非保兑信信用证）3買取銀行指指定信用状状（限制议付付信用证））買取銀行無無指定信用用状（无限制议议付信用证证）4、譲渡可可能信用状状（可转让信信用证）5、金額回回転信用状状（循环信用用证）６、無担担保信用状状（光票信用用证）7、荷為為替信用状状（跟单信用用证）8、同時開設信信用状（对开信用用证）信用状の種種類取り消し不不能信用状状と取り消消し可能信信用状1、取り消し不不能信用状状：（IrrevocableL/C)開設銀行ががいったんん発行し、、受益者(輸出者)に通知したた以上、開開設銀行、、確認銀行行(ある場合)および受益益者の同意意がない限限り、一方方的に信用用状の取りり消し、内内容変更がができないい信用状でである。不可撤销信信用证一经经开出，如如果没有开开证行，保保兑行（若若需要保兑兑行时）及及受益人的的同意，不不可单方撤撤销信用证证或修改信信用证内容容。一个信用证证必须规定定是可撤销销的还是不不可撤销的的，如没有有明确，将将被认为是是不可撤销销信用证。。2、取り消し可可能信用状状(RevocableL/C)発行後に内内容の変更更、取り消消しが生じじた場合にに、関係当当事者(開設銀行、、確認信用用状の場合合は確認銀銀行、じゅゅえく者)の合意を必必要とせずず、開設銀銀行より一一方的に受受益者に内内容変更、、取り消ししができるる信用状でである。可撤销信用用证，可以以不经过有有关当事人人（开证行行，保兑行行，受益人人）的同意意，而随时时撤销和修修改所开的的信用证。。前提条件件是通知行行还没有接接受单据。。買取銀行指指定信用状状と買取銀銀行無指定定信用状買取銀行指指定信用状状輸出者の振振出した為為替手形のの買取銀行行が特定のの銀行に限限定されてている信用用状であるる。買取銀行無無指定信用用状買取銀行がが特定の銀銀行に限定定しない信信用状であある。开证行在信信用证上邀邀请其他银银行不是以以付款人的的身份买入入跟单汇票票，此种信信用证称为为议付信用用证。议付行一般般都是指受受益人所在在地或所在在国家的银银行.议付信用证证的指定银银行议付了了受益人的的单据后，，如开证行行拒付或破破产，均可可向受益人人行使追索索权，包括括议付金额额和议付垫垫款利息均均由受益人人承担。因因此，议付付信用证对对申请人有有利。確認信用状状と無確認認信用状発行銀行のの信用状態態が低い場場合、信用の高い別のの銀行に確確認（支払払い保証））をさせてて、信用をを高め、信用状を二二重に保証証する信用用状信用状を確確認信用状状(confirmedL/C)、そのよううな確認ををしていなない信用状状を無確認認信用状(unconfirmedL/C)という。保兑信用证证是在开证证行信用度度较低的情情况下，要要求其他在在国际上有有威信的银银行对开证证行所开具具的信用证证的兑付加加以双重保保证而开的的信用证。。保兑业务在在多数情况况都是由出出口国的通通知行兼任任，有时也也使用威信信较高的第第三国银行行。不可撤销与与保兑合起起来称为不不可撤销保保兑信用证证。在进出出口交易中中常被采用用。無担保信用用状：無担保信用用状は輸出出入取引のの対象であある商品をを、金銭のの授受からら切り離しして、信用用状を単ななる金銭のの受け渡ししだけに使使用するももので、送送金を確実実にするたために貿易易外で用いいることもも、商品のの引き渡ししを別にしして代金にに支払いののためにだだけに貿易易取引で用用いることともある。。光票信用证证是将作为为进出口交交易对象的的商品从金金钱的授受受关系中脱脱离出来，，信用证仅仅用作金钱钱的支付手手段，为确确保收汇，，也在非贸贸易活动中中使用。此此外也有为为了保证货货款的支付付而采用信信用证交易易的，但交交货却以其其他方式进进行。光票信用证证是信用证证的一种类类型。受益益人在请求求议付或者者付款时，，无需提交交货运单据据，而只需需提交汇票票或发票。。但是信用用证都是银银行凭一定定的条件付付款的承诺诺，光票信信用证也不不例外。回転信用状状：同一の売りり当事者がが、同一のの商品を繰繰り返してて継続的にに売買するる場合に、、一定の期期間に一定定の金額がが自動的にに更生してて、繰り返返して使用用できる信信用状であある。循环信用证证——同一买卖当当事人重复复地、继续续地买卖同同一商品时时，由于反反复发行同同样内容的的信用证需需要支付逐逐笔开证手手续费，而而且一次开开证金额过过大时还需需要大量的的资金，所所以可发行行在一定期期间内将一一定金额自自动更新重重复使用的的信用证。。譲渡渡可可能能信信用用状状信用用状状のの受受益益者者ででああるる売売りり手手がが、、一一回回にに限限っってて信信用用状状金金額額にに全全額額ままたたははそそのの一一部部をを１１名名なないいしし数数名名のの者者にに譲譲渡渡ででききるる信信用用状状ででああるる。。中中ににTransferableといいうう文文言言がが記記載載さされれるる。。可转转让让信信用用证证，，是是指指信信用用证证的的受受益益人人，，即即卖卖方方可可以以将将信信用用证证的的全全部部或或部部分分金金额额转转让让给给一一人人或或数数人人，，该该转转让让行行为为只只有有一一次次。。六、信信用用状状取取引引のの特特徴徴独立立抽抽象象性性のの原原則則信用用状状取取引引とと売売買買契契約約はは別別個個のの取取引引ででああるるたためめ、、売売買買契契約約がが破破棄棄さされれててもも、、信信用用状状取取引引はは有有効効ででああるる。。ここののたためめ、、契契約約がが破破棄棄さされれたた場場合合はは、、信信用用状状ににつついいててもも取取りり消消ささななけけれればばななららなないい。。ししかかしし、、一一般般的的ににはは取取消消不不能能信信用用状状（（irrevocableL/C）がが発発行行さされれるるたためめ、、信信用用状状にに記記載載のの有有効効期期限限ままでではは信信用用状状はは有有効効でであありり続続けけるるののがが普普通通ででああるる。。信用用状状取取引引はは書書類類取取引引信用用状状取取引引はは、、書書類類取取引引ででああっってて、、実実物物取取引引ととはは独独立立ししてていいるる。。即即ちち、、銀銀行行はは、、書書類類審審査査をを行行ううののみみでで、、実実際際にに船船積積みみさされれたた貨貨物物ををチチェェッッククししたたりりははししなないい。。厳密密一一致致原原則則信用用状状とと船船積積書書類類のの内内容容がが一一致致ししててささええすすれればば買買取取をを行行ううしし、、書書類類ののタタイイププミミススをを含含むむ不不一一致致（（ディスクレ）がある場合合は、買取をを行わない場場合がある。。その場合はは、当該手形形は取り立てて扱い（輸入入者が支払いいを行うまででは、代金がが回収できなない）となるる。ただし、不一一致が著しいいものでないい場合は、買買取銀行は発発行依頼人にに電信等で確確認するか（（ケーブルネネゴ）、輸出出者に保証書書（LetterofGuarantee:L/G）を差差し入入れささせるる（L/Gネゴ））かしして、、買いい取るる場合合があある。。ディススクレレディススクレレとはは、為為替手手形やや船積積書類類が信信用状状の内内容とと一致致してていなないここと。。ディィスククレパパンシシー(Discrepancy)の略。。輸出者者が買買取銀銀行にに呈示示したた信用用状とと船積積書類類の内内容ににディィスククレががあるる場合合、銀銀行はは荷為為替手手形をを買いい取ららないい。輸出者者L/C条件変変更ををするる輸入者者L/C条件変変更依依頼L/C開設依依頼開設銀銀行L/Cの送付付L/Cの条件件変更更買取銀銀行変更通通知L/C通知L/C条件変変更のの流れれケーブブル·ネゴのの流れれ買取輸出者者輸入者者買取依依頼船船積提提出ディススクレレを通通知承諾発行銀銀行ディススクレレ発見見、電電信承諾打打電買取銀銀行信用证证常见见不符符点一.信用证证过期期；二二.信用证证装运运日期期过期期；三三.受益人人交单单过期期；四四.运输单单据不不洁净净；(清洁运运输单单据，，是指指货运运单据据上并并无明明显地地声明明货物物及/或包装装有缺缺陷的的附加加条文文或批批注者者；银银行对对有该该类附附加条条文或或批注注的运运输单单据，，除信信用证证明确确规定定接受受外，，当拒拒绝接接受。。”可可见，，在以以跟单单信用用证为为付款款方式式的贸贸易中中，通通常卖卖方只只有向向银行行提交交清洁洁提单单才能能取得得货款款。清清洁提提单是是收货货人转转让提提单时时必须须具备备的条条件，，同时时也是是履行行货物物买卖卖合同同规定定的交交货义义务的的必要要条件件。)五.运输单单据类类别不不可接接受；；六六.没有"货物已已装船船"证明或或注明明"货装舱舱面"；

七.运费由受受益人承承担，但但运输单单据上没没有"运费付讫讫"字样提单上要要对运费费的给付付方式进进行规定定。如果果是CIF或CNF，就显示示“运费费付讫””，表示示运费由由出口人人在装运运地支付付八.启运港、、目的港港或转运运港与信信用证的的规定不不符；九九.汇票上面面付款人人的名称称、地址址等不符符；十十.汇票上面面的出票票日期不不明；十十一.货物短装装或超装装；十十二.发票上面面的货物物描述与与信用证证不符；；十三.发票的抬抬头人的的名称、、地址等等与信用用证不符符；十十四.保险金额额不足，，保险比比例与信信用证不不符；十十五.保险单据据的签发发日期迟迟于运输输单据的的签发日日期（不不合理））；十十六.投保的险险种与信信用证不不符；十十七.各种单据的的类别与信信用证不符符；

十八八.各种单据中中的币别不不一致；十十九.汇票、发票票或保险单单据金额的的大小写不不一致；二二十.汇票、运输输单据和保保险单据的的背书错误误或应有但但没有背书书；

二十十一.单据没有必必要签字或或有效印章章；

二十十二.单据的份数数与信用证证不一致；；

二十三三.各种单据上上面的"ShippingMark"不一致；二二十四.各种单据上上面的货物物的数量和和重量描述述不一致。。修改信用证证应注意以以下几点:一.凡是需要修修改的内容容,应做到一次次性向客人人提出,避免多次修修改信用证证的情况.二.对于不可撤撤消信用证证中任何条条款的修改改,都必须取得得当事人的的同意后才才能生效.三.收到信用证证修改后,应及时检查查修改内容容是否符合合要求,并分别情况况表示接受受或重新提提出修改.四.对于修改内内容要么全全部接受,要么全部拒拒绝.部分接受修修改中的内内容是无效效的.五.有关信用证证修改必须须通过原信信用证通知知行才具真真实,有效;通过客人直直接寄送的的修改申请请书或修改改书复印件件不是有效效的修改.六.明确确修修改改费费用用由由谁谁承承担担.一般般按按照照责责任任归归属属来来确确定定修修改改费费用用由由谁谁承承担担.出口口信信用用证证修修改改的的风风险险种种种种在出出口口信信用用证证的的风风险险中中，，我我们们往往往往对对信信用用证证中中的的软软条条款款比比较较留留意意，，也也能能较较好好的的防防范范和和化化解解，，但但信信用用证证的的修修改改也也存存在在潜潜在在风风险险，，而而且且往往往往能能够够反反映映出出进进口口商商资资信信状状况况的的变变化化。。但但因因其其隐隐蔽蔽性性更更强强，，往往往往是是在在几几个个词词句句的的理理解解上上做做文文章章，，所所以以很很难难意意识识到到。。因因此此，，在在接接受受信信用用证证修修改改前前，，一一定定要要斟斟字字酌酌句句。。看看完完整整篇篇电电文文。。如如有有附附加加的的超超出出约约定定内内容容的的修修改改条条款款，，一一定定要要查查究究清清楚楚是是什什么么原原因因，，对对整整个个信信用用证证业业务务会会有有什什么么影影响响，，不不能能因因为为对对约约定定内内容容作作了了修修改改而而轻轻意意接接受受，，造造成成损损失失。。案例例分分析析1、改改证证后后分分套套制制单单。。A公司司同同国国外外B公司司签签订订一一份份辣辣椒椒制制品品20吨的的出出口口合合同同，，商商定定以以即即期期信信用用证证结结算算，，其其中中对对装装运运单单据据做做了了如如下下要要求求：：““6吨一一套套；；4吨一一套套；；10吨一一套套。。船船期期不不得得迟迟于于1999年11月2日；；不不许许分分批批装装运运。。””后后A公司司不不能能按按时时足足量量交交货货，，遂遂要要求求B公司司改改证证。。B公司司改改证证如如下下：：““允允许许分分批批装装运运，，船船期期延延至至1999年11月10日，其他一切切条款不变。。”A公司于是把备备妥的12吨货物装船发发出，并于5天后把剩余的的8吨货物发出。。结果，却先先后收到开证证行拒付通知知。拒付理由由为“未遵守守装运单据的的要求，即装装运单据分三三套：6吨、4吨、10吨各一套。””A公司和银行重重新审核信用用证原证和改改证，后悔只只注意了分批批条款，想当当然地认为可可分批装运就就可以随便发发运，而忽视视了对装运单单据的具体要要求。最终A公司降价15％才收回货款款，而B公司也达到了了降价的目的的。2、改证时效与与分批装运。。我国A公司与国外B公司签订了一一份干蛤蜊肉肉出口合同，，商定以即期期信用证结算算，且B公司必须在发发货前1个月出具该信信用证。装运运条款规定：：“20000公斤干蛤蜊蜊肉，纸盒盒包装，1公斤为一包包装单位。。15000公斤不得迟迟于1999年6月10日发运；5000公斤不得迟迟于1999年6月30日发发运运。。””结结果果A公司司于于5月28日才才收收到到信信用用证证，，而而且且货货物物的的包包装装条条款款改改为为1.5公斤斤为为一一包包装装单单位位。。A公司司发发现现装装期期已已近近，，遂遂天天当当天天电电洽洽B公司司要要求求改改证证。。因因为为5月28日为为星星期期五五，，所所以以B公司司5月31日才才致致电电A公司司同同意意改改证证，，并并于于6月1日把把改改证证传传真真至至A公司司，，同同时时要要求求A公司司放放心心发发货货。。A公司司内内部部协协商商认认为为B公司司已已经经改改证证，，就就依依原原计计划划订订了了6月7日的船发发货，并并于第二二天凭保保函交单单议付。。A公司开6月15日才收到到改证，，议付行行也于同同日收到到开证行行拒付电电文，称称包装单单位不符符合原证证要求。。A公司以改改证为依依据提出出反驳意意见，称称包装条条款已经经改为1公斤为一一包装单单位。但但开证行行随即回回电表示示：其改改证于6月14日开立，，不适于于第一批批15000公斤货物物，并要要求议付付行给予予指示如如何处理理单据。。议付行行以《UCP500》第22款中对信信用证开开立日期期与出单单日期的的规定，，“除非非信用证证有规定定，银行行将接受受出单日日期早于于信用证证开立日日期的单单据……”推论，该该修改适适用于第第一批货货物，并并致电开开证行要要求付款款。但开开证行与与申请人人拒绝接接受。后后A公司有关关人员研研究认为为干蛤蜊蜊肉国内内市场需需求量不不大，遂遂以降价价20％授权开开证行放放单，勉勉强收回回成本。。分析本案案例，A公司仅于于5月28日，即发发货前13天收到信信用证，，与合同同规定时时间差了了17天之多，，使等待待改证的的时间大大大缩短短，就已已经为纠纠纷的产产生埋下下了隐患患。而议议付行所所引用的的《UCP500》第22款因为没没有明确确表明适适用于信信用证的的修改，，故不能能作为反反驳的充充分理由由。因此此，在实实务中我我们应切切忌在收收到修改改前就轻轻率发货货，即使使装期已已到，以以免被动动，造成成损失。。3、分运两两个目的的港与不不许分批批装运。。Ａ公司向向荷兰ＢＢ公司出出口200000SF皮革，在在信用证证装运条条款中规规定：““装运不不得迟于于2000年4月30日，不许许分批装装运，目目的港为为鹿特丹丹。”ＡＡ公司于于装运前前几天收收到Ｂ公公司信用用证修改改，要求求“100000SF运至鹿特特丹，100000SF运至阿姆姆斯特丹丹，其他他条款不不变。””Ａ公司司于是联联系了两两条船各各装100000SF皮革运至至鹿特丹丹和阿姆姆斯特丹丹。Ａ公公司于次次日交单单议付。。很遗憾憾，议付付行未提提出异议议，寄单单索汇。。5天后，议议付行收收到开证证行拒付付电文，，称Ａ公公司违反反了不许许分批装装运条款款。而ＡＡ公司和和议付行行却反驳驳到：““查你方方4月24日信用证证修改，，已将不不可分批批装运条条款改为为100000SF运至鹿特特丹，100000SF运至阿姆姆斯特丹丹，我方方以ⅹⅹ轮和ⅹⅹ轮各装100000SF分运至鹿鹿特丹和和阿姆斯斯特丹，，故无不不符，望望尽快付付款。””两天后后，开证证行回电电：“显显然，你你方误解解了我方方的改证证意图。。我方仅仅修改了了目的港港，并未未修改不不可分批批条款，，即两个个目的港港的货物物用同一一条船装装运。故故你方要要求我方方不能接接受。””Ａ公司司和开证证行细查查信用证证，方知知理解有有误，因因为鹿特特丹和阿阿姆斯特特丹在同同一航线线上，后后悔不及及，无奈奈只好接接受退单单。从该案例例来看，，依惯性性思维想想当然作作出判断断，损失失惨重。。信用状受受領の主主なチェェックポポイントト１、自分分が受益益者でああるを確確認するる。申请人与与受益人人的名称称和地址址应完整整、清楚楚，如果果来证误误开，即即使是错错漏字母母，也应应及时修修改更正正，以免免制单和和寄单发发生困难难，影响响收汇。。2、“Irrevocable”の文字がが記載さされる取取り消しし不能信信用状でであるかかを確認認する。。确认是否否为不可可撤销信信用证。。信用证证中若没没有注明明，则被被视为““不可撤撤销信用用证”。。原则上上，银行行只受理理不可撤撤销信用用证。3、買取銀銀行指定定の信用用状でああるかをを確認すする。确认是否否是限制制议付行行信用证证。如果果是“限限制”的的就要在在指定银银行议付付，否则则可以在在指定某某国或某某城市内内的任何何银行自自由议付付。如果果不加国国家，城城市的限限制，被被视为世世界范围围内的自自由议付付信用证证。4、金額額、建建値、、貨物物の品品名、、船積積期限限、信信用状状の有有効期期限、、保険険条件件、積積地、、揚地地、分分割船船積のの可否否、積積み替替えのの可否否などどは売売買契契約ととうりりでああるかかを確確認すする。。（1）应注注意信信用证证的有有效期期限和和有效效地点点：有有效期期是受受益人人向银银行提提交单单据的的最后后期限限；有有效地地点是是受益益人在在有效效期内内向银银行提提交单单据的的地点点。（国外来来证一一般规规定有有效地地点在在我国国境内内，但但如果果规定定在国国外，，则应应提前前交单单以便便银行行有合合理时时间将将单据据寄到到有效效地的的银行行。）（2）应注注意信信用证证的币币别和和金额额：币币别应应是国国际间间可自自由兑兑换的的币种种，货货币符符号为为国际际间普普遍使使用的的世界界各国国货币币标准准代码码，金金额采采用国国际间间通用用的写写法。。（3）信用用证的的货物物描述述条款款：条条款内内容一一般应应与合合同签签订的的一致致;货物描描述不不宜繁繁琐。。（应准准确、、完整整）（4）装运运期限限：是是受益益人装装船发发货的的最后后期限限。（装运期期限就就在信信用证证的有有效期期内，，两者者通常常间隔隔10－15天）（5）可否否分批批装船船，转转船：：若未未表明明可否否分批批和转转运，，根据据《UCP500》》规定，，视为为可分分批和和可转转运。。5、信用用状にには契契約にになかかったた条項項が記記載ししていいないいかをを確認認するる。确认有有没有有附上上合同同中没没有的的条款款。信信用证证有时时会附附有一一些针针对银银行的的特别别条款款，受受益人人对此此应认认真审审核，，看有有无不不利之之处，，以便便及时时提请请开证证申请请人或或开证证行修修改。。６、必要要でないい書類をを要求ししてないいかを確確認するる。确认是否否要求提提交不必必要的文文件。7、信用状状は信用用のあるる銀行がが発行ししたもののであるるかを確確認するる。确认信用用证是否否由