上海辖区证券公司财务与资金状况敏感性分析和压力测试机制建设指导意见

3上海辖区证券公司财务与资金状况敏感性分析和压力测试机制建设指导意见〔试行〕等风险掌握指标〔的影响，防范证券公司流淌〔〕的有关规定，制定本指导意见。一、根本原理1、敏感性分析和压力测试并非针对现实状况，而是针对将来等。2、证券公司财务及资金状况主要包括风控指标、盈利力量和利力量和现金流等其它财务资金状况的敏感性分析和压力测试方式由公司自行制定。3、证券公司应当建立完善的机制，将全部可能影响公司风险二、根本原则1、全面性原则。敏感性分析和压力测试应当能够掩盖公司全部化对公司风险掌握指标产生的影响。2、针对性原则。敏感性分析和压力测试应当立足于证券公司心业务、规模较大业务、易受影响业务等开展分析测试工作。3、防范性原则。敏感性分析和压力测试旨在事前评估内外部测试、报告以及应对流程和制度的设计均应围绕风险防范开放。三、组织实施1、制度保障。证券公司应当制订敏感性分析和压力测试的相内容。2、组织架构。证券公司应当指定相应的高级治理人员分管风业务部门的职能部门〔负责该机制的运作要求准时供给相应的信息资料和技术等支持。3、实施流程。职能部门应当制定风险掌握指标敏感性分析和831430风控指标动态监控及敏感性分析和压力测试开展状况报告。4、检查评价。证券公司的稽核部门应当定期或不定期对敏感性分析和压力测试机制的运作状况进展评价，准时反响觉察的问相关工作，并依据有关规定对存在较严峻问题的公司实行监管措施。5、技术支持。证券公司应当使用相应的系统开展敏感性分析使用，应特别重视相关参数的设定和治理。四、主要内容〔一〕分析测试对象规定的净资本以及各项风险掌握指标。〔二〕分析测试方法的“净资本计算表分析报表。1、事前强制掌握915、22733，证券公司应当通过技术手段或其他事的情形。2、不定期分析测试〔其中第1-1214敏感性分析13压力测试如同时消灭两种以上情形的，应当综合考虑相关因素进展分析测试：扩张传统业务：如提高自营投资上限，发行的集合、〔公司可依据自身状况，义务时，应考虑极端状况进展分析测试〕等。开展创业务：如开展融资融券业务，发行创产品等。外子公司，增加原有对外投资工程的规模等。重大资产购置：如购置办公楼、大型计算机设备等。可转换公司债券等。派觉察金股利。级为营业部等。分类监管评级负向调整。对外担保。〔公司可依据自身状况和历史阅历确定是否开展。监管部门对风控指标计算规章进展修订。母公司供给担保承诺期限到期前一个月及计入净资本的次级债计算调整期限到达前一个月。〔3〕时，应充分考虑各种可能消灭的极端状况，实施分析测试。其他对风控指标具有较大影响的因素估量很可能消灭时。3、定期分析测试年度分析测试。在公司确定下一年度财务预算和整体经之前，依据各项业务的估量开展规模以及资产负债的估量变化状况开展敏感性分析。分类评价测试〔每年4。证券公司在估量将被调减评级，则应依据调减后的评级开展敏感性分析。〔每月末开展一次。证券公司同时考虑各种可能消灭的极端状况，实施压力测试。〔三〕压力测试幅度设定〔证券公司压力6自行确定压力测试幅度，但不应低于以下规章：1、营运收支：假设下一月度没有营业收入，仅有营业费用，即按上一月度营业费用先行扣减现有净资产。22〔199612月26日涨跌停板制度实施后〕历史最大跌幅中的较高值，固定收22历史最大跌幅作为压力测试的阀值。3、其他各类业务：假设估量下一个月份业务规模将扩张，则依据估量扩张的规模调整净资本及各项风险资本预备的测试值。4、融出证券：价格跌幅阀值参照权益类证券。5、集合资产打算中投入自有资金享有份额的净额：价格跌幅阀值参照权益类证券。、诉讼事项：依据被诉涉及金额扣减净资本。五、相关释义1、敏感性分析：是指在保持其他条件不变的前提下，争论分〔如利率、汇率、股票价格以及某业务规模等〕对证券公司风险掌握指标可能产生的影响。2、压力测试：是指在证券公司经营受极端市场环境影响的状况外的政治和经济大事等，争论分析此种变化对证券公司风险掌握指标可能产生的影响。3、测试标准：对于