某商业银行管理知识及业务管理

第六章表外业务第一节银行表外业务概述一、表外业务的涵义表外业务:商业银行表外业务是相对于表内业务而言，是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额的经营活动。狭义的表外业务:指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。我国《商业银行中间业务暂行规定》中定义，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

第一节银行表外业务概述根据巴塞尔委员会提出的要求，商业银行表外业务可以分为两大类：一是或有债权/债务类表外业务：此类业务即狭义的表外业务，它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。二是金融服务类表外业务：商业银行的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险，目的是收取手续费，不构成银行的或有债权债务。

第一节银行表外业务概述根据我国《商业银行中间业务暂行规定》，我国中间业务可分为九大类：（一）支付结算类中间业务，包括国内外结算业务；（二）银行卡业务，包括信用卡和借记卡业务；（三）代理类中间业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理金融机构委托、代收代付等；（四）担保类中间业务，包括银行承兑汇票、备用信用证、各类银行保函等；（五）承诺类中间业务，主要包括贷款承诺业务；（六）交易类中间业务，例如远期外汇合约、金融期货、互换和期权等；（七）基金托管业务，例如封闭式或开放式投资基金托管业务；（八）咨询顾问类业务，例如信息咨询、财务顾问等；（九）其他类中间业务，例如保管箱业务等第一节银行表外业务概述二、表外业务发展状况第一节银行表外业务概述第一节银行表外业务概述第一节银行表外业务概述第一节银行表外业务概述表5香港上海汇丰银行和德意志银行收入结构情况第一节节银银行表表外业业务概概述三、表表外业业务发发展的的原因因（一））规避避资本本管制制，增增加盈盈利来来源（二））适应应金融融环境境的变变化融资证证券化化利率市市场化化（三））转移移和分分散风风险（四））适应应客户户对银银行服服务多多样化化的需需要（五））商业业银行行的自自身优优势（六））科技技进步步的推推动。。第一节节银银行表表外业业务概概述四、中中国开开展表表外业业务的的分析析（一）发展展概况我国《商业业银行法》》第三条中中规定了商商业银行可可以经营包包括办理国国内外结算算、发行银银行卡、代代理发行政政府债券和和外汇买卖卖、代收代代付款项及及代理保险险业务、保保管箱服务务等在内的的中间业务务。我国商业银银行中间业业务已成为为各商业银银行业务竞竞争和创新新的重要领领域。2002年中中资商业银银行中间业业务收入占占营业收入入的比重为为3.8%，2003达5.63%，，2004年约为8%左右。。1995年到2004年十十年间，工工、农、中中、建四大大银行境内内机构中间间业务收入入由69亿亿元增加到到389亿亿元，年均均增长25.6%。。第一节银银行表外业业务概述（二）存在在的主要问问题中间业务品品种少、手手段单一。。运作不规范范，缺乏完完整系统的的科学管理理。非理性竞争争现象突出出，低层次次竞争较为为普遍。发展不平衡衡。对经营效益益贡献仍然然不足。中间业务风风险认识与与计量不够够。专业人才及及科技支撑撑力度不够够。第一节银银行表外业业务概述（三）发展展措施调整战略重重点。规范银行内内部管理，，优化中间间业务管理理部门。加快产品创创新，严密密防范银行行风险。加强监管，，鼓励和支支持银行开开展中间业业务。加强同业合合作，完善善行业协作作机制。注重人才培培养，提高高专业人员员素质。第二节担保类表外外业务与贸易相关关的或有负负债。担保类中间间业务指商商业银行为为客户债务务清偿能力力提供担保保，承担客客户违约风风险的业务务。主要包包括银行承承兑汇票、、备用信用用证、各类类保函等。。一、备用信信用证主要指开证证行应借款款人的要求求，以放款款人作为信信用证的受受益人，并并向借款人人（申请人人）收取一一定佣金而而开立的一一种特殊信信用证。其其实质是对对借款人的的一种担保保行为，保保证在借款款人破产或或不能及时时履行义务务的情况下下，由开证证行向受益益人及时支支付本利。。一般来讲讲，备用用信用证证涉及三三方当事事人：开证人（（Issuer，通常常是一家家银行或或保险公公司）申请人（（AccountParty，即即借款人人）受益人（（Beneficiary，，放款人人或其他他投资者者）。第二节担保类表表外业务务（一）备用信用用证的类类型可撤销的的备用信信用证（（RevocableSCL）：：是指附有有申请人人财务状状况出现现某种变变化时可可撤销和和修改条条款的备备用信用用证，这这种信用用证旨在在保护开开证行的的利益。。不可撤销销的备用用信用证证（IrrevocableSCL）：：开证行不不可以单单方面撤撤销或修修改信用用证。对对受益人人来说，，开证行行不可撤撤销的付付款承诺诺使其有有了可靠靠的收款款保障。。第二节担保类表表外业务务（二）备用信用用证的作作用1.对于于借款人人来说，，利用备备用信用用证可使使其由较较低的信信用等级级上升到到一个较较高的信信用等级级，在融融资中处处于一个个有利的的地位，，可以较较低的成成本获得得资金。。2.对于于开证行行而言：：（1）备备用信用用证业务务的成本本较低。。（2）备备用信用用证可给给银行带带来较高高的盈利利。3.对受受益人来来说，备备用信用用证使受受益人获获得很高高的安全全性，特特别是在在交易双双方不很很熟悉时时，更显显示出这这种安全全性的重重要。第二节担保类表表外业务务(三)备用信用用证的交交易程序序订立合同同；申请开证证；开证与通通知；审核与修修改；执行合同同；支付和求求偿。第二节担保类表表外业务务二、商业业信用证证是国际贸贸易结算算中的一一种重要要方式，，指进口口商请求求当地银银行开出出的一种种证书，，授权出出口商所所在地的的另一家家银行通通知出口口商，在在符合信信用证规规定的条条件下，，愿意承承兑或付付款承购购出口商商交来的的汇票单单据。其实质就就是进出出口双方方签订合合同以后后，进口口商主动动请求进进口地银银行为自自己的付付款责任任做出的的保证。。第二节担保类表表外业务务1.信用用证的特特点开证银行行负第一一性付款款责任信用证是是一种独独立文件件信用证业业务一切切都以单单据为准准，而不不以货物物为准。。2.商业业信用证证的作用用提高了进进口商的的资信度度对出口商商来说，，出口收收款有了了较大保保障对开证行行来说，，不占用用自有资资金而获获得手续续费收入入。第二节担保类表表外业务务3.商业业信用证证的交易易程序开证人申申请开立立开证行开立信信用证通知行通知信信用证审查与修改信信用证交单议付开证人付款赎赎单第二节担保类表外业业务三、银行承兑汇票票业务银行承兑汇票票是指由公司司、企业或个个人开立的以以银行为付款款人并经付款款银行承兑的的远期汇票。。在这种业务务中付款银行行为付款人提提供了担保，，因此也成为为银行的一项项表外业务。。1.银行承承兑汇票的办办理程序1）

国内内贸易银行承承兑汇票的流流程：（1）销货方方（收款人））签发的银行行承兑汇票程程序销货人购货人(承兑申请人)购货人开户行（承兑银行）

销货人开户行

①出票⑤回票

②申请承兑

③签订契约

④银行承兑

⑥交存票款

⑧银行清算

⑦委托收款

⑨通知入帐

（2）购货人人（付款人））签发的银行行承兑汇票程程序销货人购货人(承兑申请人)购货人开户行（承兑银行）

销货人开户行

④送交汇票①申请承兑②签订契约③银行承兑

⑤交存票款⑦银行清算

⑥委托收款⑧通知入帐

第二节担保类表外业业务2）国际贸易易银行承兑汇汇票的流程在国际贸易中中，银行承兑兑汇票的使用用是与信用证证相结合的，，既可由进口口商申请承兑兑，也可由出出口商申请承承兑。进口商申请承承兑的做法是是：进出口合合同签订以后后，由进口商商向银行开出出汇票，并提提交给该银行行承兑。银行行承兑该汇票票后，进口商商将汇票交给给出口商，出出口商可将汇汇票贴现，或或在金融市场场出售。出口商申请承承兑的做法是：进进出口商签订订合同后，进进口商请求其其开户行对出出口商提供承承兑信用。出出口商发送货货物后，向该该银行开出承承兑汇票，通通过自己的开开户行将汇票票转交给进口口商银行，该该银行接到汇汇票进行承兑兑，然后再通通过出口商银银行将承兑汇汇票交给出口口商，出口商商可在其开户户行或其他银银行贴现，或或在金融市场场出售。第三节承诺诺类表外业务务承诺类中间业业务是指商业业银行在未来来某一日期按按照事前约定定的条件向客客户提供约定定信用的业务务，主要包括括贷款承诺和和票据发行便便利。一、贷款承诺诺1.贷款承承诺的定义贷款承诺是指指银行承诺客客户在未来一一定的时期内内，按照双方方事先确定的的条件，应客客户的要求，，随时提供不不超过一定限限额的贷款。。这里所说的的“事先确定定的条件”通通常包括贷款款利率的计算算方式、贷款款的期限以及及贷款的使用用方向等。在贷款承诺诺下，银行行为客户提提供了一种种保证，使使其在未来来一段时间间内肯定可可以获得所所需要的贷贷款，银行行则收取一一定的费用用作为提供供这种保证证的补偿。。贷款承诺是是典型的含含有期权的的表外业务务。第三节承承诺类表外外业务包括可撤销销承诺和不不可撤销承承诺两种。。可撤销承诺诺附有客户户在取得贷贷款前必须须履行的特特定条款，，在银行承承诺期内，，客户如没没有履行条条款，则银银行可撤销销该项承诺诺。可撤销销承诺包括括透支额度度等。不可撤销承承诺是银行行不经客户户允许不得得随意取消消的贷款承承诺，具有有法律约束束力，包括括备用信用用额度、回回购协议、、票据发行行便利等。。第三节承承诺类表外外业务2.贷款承诺的的主要业务务方式贷款承诺主主要以以下下几种方式式提供给客客户：信用额度（（OpenLineofCredit））：是最常常见的贷款款承诺之一一，一般是是客户与银银行之间达达成的非正正式协议，，银行同意意在一定时时期内以规规定的利率率及其他条条件向客户户提供不超超过额度范范围的贷款款。备用信用额额度（StandbyLineofCredit）：是银银行和客户户之间达成成的不可撤撤销的正式式协议，协协议详细规规定了银行行提供信贷贷便利的额额度、时间间、贷款利利率及贷款款的清算等等。循环信用额额度（RevolvingLineofCredit）：：是银行和和客户之间间达成的不不可撤销的的正式协议议，协议条条款列明了了最高贷款款额、协议议期限、贷贷款利率等等条款，银银行在约定定的时间向向客户提供供贷款，客客户可在协协议期限内内多次使用用贷款。第三节承承诺类表外外业务二、票据发发行便利及及其产生的的原因1.票据发发行便利（（NoteIssuanceFacilities，NIFs）：是一种中期期的（一般般期限为5—7年））具有法律律约束力的的循环融资资承诺。根根据这种承承诺，客户户（借款人人）可以在在协议期限限内用自己己的名义以以不高于预预定利率的的水平发行行短期票据据筹集资金金，银行承承诺购买客客户未能在在市场上出出售的票据据或向客户户提供等额额银行贷款款。票据发发行便利实实质上是一一种直接融融资，是借借款人（银银行客户））与投资者者（票据购购买人）之之间的直接接信用关系系，银行充充当的是包包销商的角角色。属于短期信信用形式，，多为3个个月或6个个月以上。。第三节承承诺类表外外业务2.票据发发行便利起起源及发展展一般认为，，票据发行行便利起源源于辛迪加加贷款，同同时又是近近年来国际际金融市场场证券化浪浪潮的结果果。票据发行便便利是商业业银行适应应国际金融融市场上的的证券化趋趋势而进行行的一项成成功的金融融创新业务务。它把本本属于表内内业务的银银团贷款，，成功的转转化为表外外业务，减减轻了对资资本充足率率要求的压压力，同时时使银行与与企业建立立了一个更更广泛的合合作，适应应了融资发发展的需要要。第三节承承诺类表外外业务二、票据发发行便利种种类票据发行便便利根据有有无包销可可分为两大大类：包销的票据据发行便利利和无包销销的票据发发行便利。。包销的票据据发行便利利又可分为为循环包销销便利、可可转让的循循环包销便便利和多元元票据发行行便利：1）循环包包销的便利利循环包销的的便利是最最早形式的的票据发行行便利。在在这种形式式下，包销销的银行有有责任承包包摊销当期期发行的短短期票据。。如果借款款人的某期期短期票据据推销不出出去，承包包银行就有有责任自行行提供给借借款人所需需资金（其其金额等于于未如期售售出部分的的金额）。。第三节承承诺类表外外业务2）可转让让的循环包包销便利可转让的循循环包销便便利是指包包销人在协协议有效期期内，随时时可以将其其包销承诺诺的所有权权利和义务务转让给另另一家机构构。3）多元票票据发行便便利多元票据发发行便利这这种票据发发行便利方方式允许借借款人以更更多的更灵灵活的方式式提取资金金，它集中中了短期预预支条款、、摆动信贷贷、银行承承兑票据等等提款方式式于一身，，是借款人人无论在选选择在提取取资金的期期限上，还还是在选择择提取何种种货币方面面都获得了了更大的灵灵活性。4）无包销销的票据发发行便利无包销的票票据发行便便利就是没没有“包销销不能售出出的票据””承诺的NIFs。。无包销的的NIFs的具体内内容通常很很粗略。一一般采用总总承诺的形形式，通过过安排银行行为借款人人出售票据据，而不是是实际上可可能提取的的便利。第三节承承诺类表外外业务三、票据发行便便利业务程程序1）借款人人选定组织织银行2）借款人人委托包销销银团及投投标小组成成员3）借款人人与包销团团和投标小小组之间签签订一系列列协议4）投标标及付款款第四节交交易类类表外业业务交易类中中间业务务指商业业银行为为满足客客户保值值或自身身风险管管理等方方面的需需要，利利用各种种金融工工具进行行的资金金交易活活动，主主要包括括金融衍衍生业务务。如远远期合约约、金融融期货、、期权、、互换等等。（略）第五节资产证券券化业务务资产证券券化：指指将缺乏乏流动性性，但能能够在将将来产生生稳定的的、可预预见的现现金流收收入的资资产转换换为可以以在金融融市场上上出售与与流通的的证券的的行为。。一、资产产证券化化产生的的背景(一)抵抵押贷款款1.收益益来源：：按期支支付的利利息。2.风险险来源（1）信信用风险险：借款款人违约约不按期期还款所所产生的的风险（2）利利率风险险：利率率变动使使金融机机构的资资产价值值和负债债价值不不一致。。（3）流流动性风风险：金金融机构构资产期期限和负负债期限限不一致致第五节资产证券券化业务务3.现金金流的特特征：单单笔贷款款的现金金流是不不确定的的，但对对于一组组贷款而而言，整整个贷款款组合的的现金流流会呈现现一定的的规律或或特征，，可以基基于历史史统计资资料对整整个贷款款组合现现金流的的收益和和风险作作出估计计。（二）抵抵押贷款款市场1.初级级抵押市市场：是是产生和和形成抵抵押贷款款关系的的市场。。2.二级级抵押市市场：对对初级抵抵押市场场上产生生的抵押押贷款进进行买卖卖的市场场。向抵押贷贷款机构构提供以以抵押贷贷款为担担保的信信贷支持持将抵押贷贷款整体体或部分分出售给给投资者者，并同同时转移移债权关关系。抵押贷款款证券化化第五节资产证券券化业务务（三）现现实背景景1.解决决房地产产资金来来源的不不足2.增强强抵押贷贷款的流流动性，，化解金金融机构构内生性性的资金金来源短短期性与与抵押贷贷款长期期性的结结构性风风险3.将筹筹资渠道道扩展到到资本市市场，是是很好的的资金来来源渠道道。二、资产产证券化化的参与与主体（一）发发起人：：为原始始权益人人。商业业银行、、储蓄机机构、抵抵押协会会、抵押押公司1.职能能：选择择拟证券券化的资资产，并并进行一一系列的的组合，，然后将将其出售售给特定定交易机机构。第五节资产证券券化业务务2.收益益增强了金金融机构构资产的的流动性性，弱化化金融机机构资金金来源短短期性与与运用长长期性的的结构性性风险；；增加了金金融机构构的可用用资金，，使其利利润得以以提高，，资产负负债比率率得以改改善，资资本充足足率得以以提升。。（二）发发行人：：指购买买发起人人的金融融资产，，并以此此为基础础设计并并发行证证券的机机构，即即SPV（特定定的交易易机构））收益：短短期沉淀淀资金的的经营增增值以及及剩余现现金流量量的分割割。（三）投投资银行行：融资资顾问、、承销证证券（四）信信用增圾圾机构：：发起人人或独立立第三方方担任，，提供信信用风险险担保（五）信信用评级级机构第五节资产证券券化业务务（六））服务务人：：一般般由发发起人人或其其附属属公司司担任任，负负责收收取到到期本本息，，追收收过期期应收收款项项，向向受托托人和和投资资者提提供贷贷款组组合的的月度度或年年度报报告。。（七））受托托人：：管理理贷款款组合合产生生的现现金流流、进进行证证券登登记、、向投投资者者发放放证券券本金金和利利息，，对服服务人人的工工作进进行监监督。。（八））投资资者：：证券券购买买者（九））债务务人：：原始始贷款款的借借款人人。第五节节资产证证券化化业务务金融机机构出售收收入贷款本本息服务人人出售SPV信用增增级机机构增级发发行行设设计收入信用评评级机机构评级受托人人承销投资银银行购买发发行行证证券本本息投资者者贷款组组合证券第五节节资产证证券化化业务务三、资资产证证券化化的流流程1.发发起人人选择择拟证证券化化的基基础资资产构构建资资产池池。2.设设立资资产证证券化化发行行人———特特设载载体（（SpecialPurposeVehicle,SPV）SPV:从从法律律角度度完全全独立立于基基础资资产的的原始始权益益人，，实现现破产产隔离离。SPV的三三种模模式：：信托模模式公司模模式有限合合伙模模式第五节节资产证证券化化业务务3.发发起人人将资资产转转移给给SPV（1））真实实出售售：SPV将资资产从从发起起人处处买断断（表表外证证券化化）买进一一个特特殊的的资产产组合合买进资资产组组合中中一项项不可可分割割的权权利（2））从属属参与与：转转移给给SPV的的资产产仍属属于发发起人人，SPV完成成担保保融资资行为为（表表内证证券化化）4.信用增增级（1）内部部信用提升升直接追索：：即SPV保留债务务人违约时时对发起人人进行直接接追索的权权利，通常常采取偿付付担保或卖卖方承担回回购违约资资产，并辅辅以第三方方信用担保保的方式。。第五节资产证券化化业务超额储备：：A.剩余余资产价值值：要求充充当抵押的的资产价值值大于资产产支持证券券的价值，，可保护投投资者的本本金偿付。。B.剩余现金金流：资产池池中的预期现现金流总和在在扣除一定的的违约数额后后超过需支付付资产支持证证券的现金流流。可向投资资提供最终的的以及定期的的支付保护。。优先/从属结结构：SPV发行两类资资产支持证券券：即优先类类证券和从属属类证券。优优先类证券在在获取来自于于抵押资产的的现金流方面面具有优先权权，一般由市市场投资者购购买；从属类类证券一般由由发起人购买买，类似于发发起人向市场场投资者支付付了一笔保证证金。第五节资产证券化业业务（2）外部信信用提升即第三方为资资产支持证券券提供信用支支持。保险公司出具具保单商业银行出具具信用证：由由更高信用级级别的商业银银行发放的保保险单，当原原始债务人发发生违约时，，出具信用证证的商业银行行必须弥补某某一指定金额额。其他金融机构构出具担保函函第三方购买从从属类证券5.证券评级级（1）作用：：帮助发行人人确定信用增增级方式与发发行条件，也也为投资者设设定了一个明明确且易于了了解的信用标标准，以利其其作出投资决决策。第五节资产证券化业业务（2）评级的的核心因素：：证券的信用用风险及证券券化过程参与与各方破产的的可能性。（3）经常性性的信用监督督证券化资产的的信用质量法律及宏观经经济背景的变变化证券化过程中中参与各方的的资信变化6.证券的发发行与交易SPV与承销销商根据市场场状况、评级级结构及资产产状况确定证证券的收益率率、发行价格格和发行时间间，并由承销销商负责证券券销售。公募发行私募发行第五节资产证券化业业务7.现金流管管理服务与清清算服务人负责收收取、记录由由资产组合产产生的现金流流收入，并将将款项存入受受托人的收款款专户。受托人开设以以SPV为权权益人的信托托账户，在未未偿付前进行行资金的再投投资管理，以以确保到期对对投资者支付付本息。在证券的本本息偿付日日，由受托托人将资金金存入付款款账户，向向投资者支支付本息。。期满结束扣扣除本息、、费用后的的剩余资金金则按协议议然SPV与受托人人之间分配配。第五节资产证券化化业务四、资产证证券化的基基本模式（一）过手手证券1.定义：：资产组合合实现真实实销售，并并由信托机机构代为保保管，投资资者对相应应资产组合合及其还款款流量具有有所有权的的证券。2.特征（1）对发发起人而言言，是资产产组合的真真实销售，，属于表外外融资业务务（2）投资资者、受托托机构以及及信用增级级机构等一一般对发起起人没有追追索权（3）基本本上不对资资产所产生生的现金流流进行特别别处理，其其现金流特特征取决于于其资产组组合所产生生的现金流流特征（4）再投投资风险由由投资者承承担第五节资产证券化化业务（二）资产产抵押证券券1.定义：：以发行人人特定的资资产组合为为抵押发行行的债务证证券。2.特征：：为债权凭证证再投资风险险由SPV承担基础资产本本金、利息息支付时间间与证券对对投资者的的偿付不一一致。（三）转付付证券兼具过手证证券与资产产抵押证券券的特点为债权凭证证发行人用于于偿还转付付债券的本本息的资金金来源于相相应的抵押押贷款产生生的现金流流，投资者者有再投资资风险。第六六节节金融融服服务务类类表表外外业业务务一、、支支付付结结算算类类中中间间业业务务支付付结结算算类类业业务务是是指指由由商商业业银银行行为为客客户户办办理理因因债债权权债债务务关关系系引引起起的的与与货货币币支支付付、、资资金金划划拨拨有有关关的的收收费费业业务务。。（一一））结结算算工工具具。。结结算算业业务务借借助助的的主主要要结结算算工工具具包包括括银银行行汇汇票票、、商商业业汇汇票票、、银银行行本本票票和和支支票票。。1．．银银行行汇汇票票是是出出票票银银行行签签发发的的、、由由其其在在见见票票时时按按照照实实际际结结算算金金额额无无条条件件支支付付给给收收款款人人或或者者持持票票人人的的票票据据。。2．．商商业业汇汇票票是是出出票票人人签签发发的的、、委委托托付付款款人人在在指指定定日日期期无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或持持票票人人的的票票据据。。商商业业汇汇票票分分银银行行承承兑兑汇汇票票和和商商业业承承兑兑汇汇票票。。3．．银银行行本本票票是是银银行行签签发发的的、、承承诺诺自自己己在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或者者持持票票人人的的票票据据。。4．．支支票票是是出出票票人人签签发发的的、、委委托托办办理理支支票票存存款款业业务务的的银银行行在在见见票票时时无无条条件件支支付付确确定定的的金金额额给给收收款款人人或或持持票票人人的的票票据据。。第六六节节金融融服服务务类类表表外外业业务务（二二））结结算算方方式式，，主主要要包包括括同同城城结结算算方方式式和和异异地地结结算算方方式式。。1．汇款业务务，是由付款款人委托银行行将款项汇给给外地某收款款人的一种结结算业务。汇汇款结算分为为电汇、信汇汇和票汇三种种形式。2．托收业务务，是指债权权人或售货人人为向外地债债务人或购货货人收取款项项而向其开出出汇票，并委委托银行代为为收取的一种种结算方式。。3．信用证业业务，是由银银行根据申请请人的要求和和指示，向收收益人开立的的载有一定金金额，在一定定期限内凭规规定的单据在在指定地点付付款的书面保保证文件。（三）其他支支付结算业务务，包括利用用现代支付系系统实现的资资金划拨、清清算，利用银银行内外部网网络实现的转转账等业务。。第六节金融服务类表表外业务二、银行卡卡业务银行卡是由经经授权的金融融机构（主要要指商业银行行）向社会发发行的具有消消费信用、转转账结算、存存取现金等全全部或部分功功能的信用支支付工具。三、代理类中中间业务代理类中间业业务指商业银银行接受客户户委托、代为为办理客户指指定的经济事事务、提供金金融服务并收收取一定费用用的业务，包包括代理政策策性银行业务务、代理中国国人民银行业业务、代理商商业银行业务务、代收代付付业务、代理理证券业务、、代理保险业业务、代理其其他银行银行行卡收单业务务等。第六节金融服务类表表外业务（一）代理政政策性银行业业务，指商业业银行接受政政策性银行委委托，代为办办理政策性银银行因服务功功能和网点设设置等方面的的限制而无法法办理的业务务，包括代理理贷款项目管管理等。（二）代理中中国人民银行行业务，指根根据政策、法法规应由中央央银行承担，，但由于机构构设置、专业业优势等方面面的原因，由由中央银行指指定或委托商商业银行承担担的业务，主主要包括财政政性存款代理理业务、国库库代理业务、、发行库代理理业务、金银银代理业务。。（三）代理商商业银行业务务，指商业银银行之间相互互代理的业务务，例如为委委托行办理支支票托收等业业务。第六节金融服服务类类表外外业务务（四））代收收代付付业务务，是是商业业银行行利用用自身身的结结算便便利，，接受受客户户的委委托代代为办办理指指定款款项的的收付付事宜宜的业业务，，例如如代理理各项项公用用事业业收费费、代代理行行政事事业性性收费费和财财政性性收费费、代代发工工资、、代扣扣住房房按揭揭消费费贷款款还款款等。。（五）代理理证券业务务是指银行行接受委托托办理的代代理发行、、兑付、买买卖各类有有价证券的的业务，还还包括接受受委托代办办债券还本本付息、代代发股票红红利、代理理证券资金金清算等业业务。此处处有价证券券主要包括括国债、公公司债券、、金融债券券、股票等等。（六）代理理保险业务务是指商业业银行接受受保险公司司委托代其其办理保险险业务的业业务。商业业银行代理理保险业务务，可以受受托代个人人或法人投投保各险种种的保险事事宜，也可可以作为保保险公司的的代表，与与保险公司司签订代理理协议，代代保险公司司承接有关关的保险业业务。代理理保险业务务一般包括括代售保单单业务和代代付保险金金业务。（七）其他他代理业务务，包括代代理财政委委托业务、、代理其他他银行银行行卡收单业业务等。第六节金融服务类类表外业务务四、基金托托管业务基金托管业业务是指有有托管资格格的商业银银行接受基基金管理公公司委托，，安全保管管所托管的的基金的全全部资产，，为所托管管的基金办办理基金资资金清算款款项划拨、、会计核算算、基金估估值、监督督管理人投投资运作。。包括封闭闭式证券投投资基金托托管业务、、开放式证证券投资基基金托管业业务和其他他基金的托托管业务。。五、咨询顾顾问类业务务咨询顾问类类业务指商商业银行依依靠自身在在信息、人人才、信誉誉等方面的的优势，收收集和整理理有关信息息，并通过过对这些信信息以及银银行和客户户资金运动动的记录和和分析，并并形成系统统的资料和和方案，提提供给客户户，以满足足其业务经经营管理或或发展的需需要的服务务活动。第六节金融服务类类表外业务务（一）企业业信息咨询询业务，包包括项目评评估、企业业信用等级级评估、验验证企业注注册资金、、资信证明明、企业管管理咨询等等。（二）资产产管理顾问问业务，指指为机构投投资者或个个人投资者者提供全面面的资产管管理服务，，包括投资资组合建议议、投资分分析、税务务服务、信信息提供、、风险控制制等。（三）财务务顾问业务务，包括大大型建设项项目财务顾顾问业务和和企业并购购顾问业务务。大型建建设项目财财务顾问业业务指商业业银行为大大型建设项项目的融资资结构、融融资安排提提出专业性性方案。企企业并购顾顾问业务指指商业银行行为企业的的兼并和收收购双方提提供的财务务顾问业务务，银行不不仅参与企企业兼并与与收购的过过程，而且且作为企业业的持续发发展顾问，，参与公司司结构调整整、资本充充实和重新新核定、破破产和困境境公司的重重组等策划划和操作过过程。（四）现现金管理理业务，，指商业业银行协协助企业业，科学学合理地地管理现现金账户户头寸及及活期存存款余额额，以达达到提高高资金流流动性和和使用效效益的目目的。最为为命命运运所所屈屈辱辱的的人人，，只只要要还还抱抱有有希希望望，，便便无无所所怨怨惧惧。。这个世界并不不在乎你的自自尊，只在乎乎你做出来的的成绩，然后后再去强调你你的感受。1月-231月-2321:21以爱为凝聚力力的公司比靠靠畏惧维系的的公司要稳固固得多。珍惜今天的拥拥有，明天才才会富有。一个公司要发发展迅速得力力于聘用好的的人才，尤其其是需要聪明明的人才。3岁前后严严格管理理，做孩孩子的家家长；13岁前后逐逐步放手手，做孩孩子的朋朋友。有有效的教教育是先先严后松松，无效效的教育育是先松松后严。。有效的的激励是是朝五晚晚九，无无效的激激励是朝朝九晚五五。1月-231月-2321:211月-23怀疑和否定定之海，围围绕着人们们小小的岛岛屿，而信信念则鞭策策人，使人人勇敢面对对未知的前前途。1月-231月-231月-231月-23对人才的的运用，，仅仅限限于收罗罗是远远远不够的的，重要要的是对对人才不不仅要善善于识别别其长处处，而且且要敢于于大胆地地使用，，以让其其充分显显示自己己的才能能。微软公司司在用人人上所表表现出的的胆略与与气魄是是别的公公司无可可比拟的的。因为有了了感谢之之心，才才能引发发惜物及及谦虚之之心，使使生活充充满欢乐乐，心理理保持平平衡，在在待人接接物时自自然能免免去许多多无谓的的对抗与与争执。。只有一条条路不能能选择21:21:3521:21:35一个人在在科学探探索的道道路上，，走过弯弯路，犯犯过错误误，并不不是坏事事，更不不是什么么耻辱，，要在实实践中勇勇于承认认和改正正错误。。业精于勤，荒荒于嬉。1月-231月-235521:21:361月-23合作是一切团团队繁荣的根根本。我知道什么是是劳动:劳动是世界上上一切欢乐和和一切美好事事情的源泉。。世间间没没有有一一种种具具有有真真正正价价值值的的东东西西，，可可以以不不经经过过艰艰苦苦辛辛勤勤劳劳动动而而能能够够得得到到的的。。21:2121:21:361月月-2321:21靠制制订订和和管管理理标标准准吃吃饭饭的的，，有有什什么么样样的的判判断断就就会会有有什什么么样样的的产产品品，，有有什什么么样样的的标标准准就就会会有有什什么么样样的的人人才才。。讲到国家家的政治治，根本本上要人人民有权权；至于于管理政政府的人人，便要要付之于于有能的的专家们们。只要有坚坚强的持持久心，，一个庸庸俗平凡凡的人也也会有成成功的一一天，否否则即使使是一个个才识卓卓越的人人，也只只能遭遇遇失败的的命运。。有信念不一一定成功，，没信念一一定会失败败。1月-231月-231月-231月-23我这一生基本本上只是辛苦苦工作，我可可以说，我活活了七十五岁岁，没有那一一个月过的是是舒服生活，，就好象推一一块石头上山山，石头不停停地滚下来又又推上去。2023/1/521:2121:2121:21:36一次良好的撤撤退，应和一一次伟大的胜胜利一样受到到奖赏。有非凡志向，，才有非凡成成就。9:21:36下午1月-2321:21:36我的人生哲学学是工作，我我要揭示大自自然的奥秘，，并以此为人人类服务。我我们在世的短短暂的一生中中，我不知道道还有什么比比这种服务更更好的了。抓住时机并快快速决策是现现代企业成功功的关键。最有希望的成成功者，并不不是才华最出出众的人，而而是那些最善善于利用每一一时机发掘开开拓的人。05一月202305-1月-23一个伟大的企企业，对待成成就永远都要要战战兢兢，，如覆薄冰。。如果强调什么么，你就检查查什么；你不不检查，就等等于不重视。。为了了能能拟拟定定目目标标和和方方针针，，一一个个管管理理者者必必须须对对公公司司内内部部作作业业情情况况以以及及外外在在市市场场环环境境相相当当了了解解才才行行。。21:2121:21:36一月23诚恳待人人是迈向向成功的的唯一途途径。这这与没有有尝过辛辛苦，而而获得成成功的滋滋味迥然然不同。。不下功功夫，却却能成功功，根本本是不可可能的事事情。管理关关系就就是人人的关关系。。21:212023/1/521:21创新是是惟一一的出出路，，淘汰汰自己己，否否则竞竞争将将淘汰汰我们们。危机不不仅带带来麻麻烦，，也蕴蕴藏着着无限限商机机。人生是是尊贵贵的。。大家家重新新励志志，努努力奋奋斗，，为时时应犹犹未晚晚。观念决决定思思路，，思路路决定定出路路。1月-232023/1/521:21:36谢谢各各位！！9、静夜四无邻邻，荒居旧业业贫。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黄叶叶树，灯下下白头人。。。21:21:3621:21:3621:211/5/20239:21:36PM11、以我独独沈久，，愧君相相见频。。。1月-2321:21:3621:21Jan-2305-Jan-2312、故人江海别别，几度隔山山川。。21:21:3621:21:3621:21Thursday,January5,202313、乍乍见见翻翻疑疑梦梦，，相相悲悲各各问问年年。。。。1月月-231月月-2