管理会计模块

1管理会计希望重点学习的内容和期望的培训效果1.2.3.4.5.6.7.8.一、基本概念控制范围概念成本要素相关概念成本中心相关概念利润中心相关概念订单相关概念二、操作回顾&4.1.1成本要素维护&4.1.2成本要素组维护&4.1.3成本中心及标准层次维护&4.1.4其他成本中心组&4.1.5维护统计指标业务流程&4.1.6维护作业类型业务流程&4.1.7作业分摊维护&4.1.8期末分摊分配&4.2.1维护内部定单&4.2.2维护内部定单组&4.2.3内部定单计划和预算&4.3.1利润中心及标准层次利润中心组维护&4.3.2其他利润中心组维护&4.3.3成本中心利润中心计划&4.3.4利润中心期末分摊分配处理一、基本概念控制范围概念成本要素相关概念成本中心相关概念利润中心相关概念订单相关概念一、基本概念-控制范围概念控制范围用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析。在成本控制范围下可建立成本中心或内部定单等成本控制对象控制范围可以包含1个或多个公司代码，每个公司代码只能指派给1个控制范围必须为控制范围指定唯一的会计科目表，所有分配在该控制范围下的公司代码，都必须采用此相同的会计科目表编码规则：采用4位数字，字符的编码，其中第一位固定为C,代表控制范围，第2，3位代表行业，最后一位为0一、基本概念-成本要素相关概念-成本要素成本要素是管理会计帐务处理的基础，其地位相当于财务会计中的会计科目一般情况下，在CO模块通过成本要素归集有关的费用、收入的金额一、基本概念-成本要素相关概念-成本要素SAP中成本要素分为二类一类是初级成本要素，从会计科目表中科目继承而来一类是次级成本要素，在管理会计模块内部定义初级成本要素必须在会计科目表中存在相应科目方可建立次级成本要素必须在会计科目表中不存在相应科目方可建立一般来说，建立成初级成本要素的科目必须是损益表科目资产负债表科目中仅有资产和存货的统驭科目可以建立成统计类型成本要素一、基本概念-成本要素相关概念-成本要素次级成本要素科目编码规则如下：8XXXXXXXXXABCDA段1位，固定为8，表示该科目为次级成本要素，和会计科目表科目区分B段4位，为使用该成本要素公司的SAP公司代码，如有在该控制范围统一使用的成本要素，该段使用9999C段2位，设置为该次级成本要素的分类，如21为内部结算，42为分摊，43为内部作业分配D段3位，按流水号进行设置。一、基本概念-成本要素相关概念-成本要素组成本要素组是管理会计中进行成本分摊分配，出具各种管理报表的基础，各公司可以根据自己分析的需求建立不同的成本要素组成本要素组编码规则如下：XXXXXXXXXXXXXXXABCDEFGA段1位，固定为C，表示成本要素组．B段4位，为使用该成本要素组公司的SAP公司代码，如有在该控制范围统一使用的成本要素组，该段使用9999C-G段均为2位，该成本要素组的层次C-G段按流水号进行设置一、基本概念-成本中心相关概念-成本中心成本中心主要用于对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集，费用以单个组织区域即成本中心来追踪，也就是说成本中心是费用控制的责任单位成本中心原则上按照每个公司的组织机构进行设计，每个需要进行成本核算分析的部门或个人定义成本中心成本中心编码规则XXXXXXXXXXABCDA段4位，该成本中心的公司代码

B段2位，该成本中心的层次或流水号C段2位，该成本中心的层次或流水号D段2位，该成本中心的层次或流水号一、基本概念-成本中心相关概念-成本中心组已经创建的成本中心可以按照我们的需求建立一定的层次结构标准层次成本中心组：SAP中一个特定的成本中心组的概念，所有的成本中心必须在标准层次中存在且唯一存在。当我们创建成本中心的时候，会要求指定该成本中心在标准层次中的位置非标准层次的成本中心组：除了标准层次，我们建立的其他成本中心组都是非标准成本中心组。一、基本概念-利润中心相关概念-利润中心用于进行内部核算盈亏的分析单位，可以在不同行业的公司中进行运用，用户可以根据分析的需要，以区域、功能部门或产品来设立利润中心利润中心原则上按照每个公司的组织机构进行设计，每个需要单独进行利润核算分析的部门或者产品组定义成利润中心利润中心编码规则参照成本中心一、基本概念-利润中心相关概念-利润中心组已经创建的利润中心可以按照我们的需求建立一定的层次结构标准层次利润中心组：由于整个控制范围只有一个利润中心标准层次，该标准层次第一层为控制范围的成本中心组，第二层为各公司代码的利润中心组，第二层以下，按照上述的编码规则进行定义非标准层次利润中心组：是管理会计中进行成本、收入分摊分配，出具各种内部损益报表的基础，各公司可以根据自己分析的需求建立不同的利润中心组

非标准层次利润中心组编码规则参照成本中心一、基本概念-内部订单相关概念-内部订单用于核算项目盈亏，同时也是进行预算控制的重要工具内部订单原则上按照整个集团对项目的不同分类行设计，每种分类创建一类订单类型所有公司共用订单类型，同一类型的内部订单的编码按照不同公司代码进行设置一、基本概念-内部订单相关概念-内部订单定单类型描述 备注Z001固定资产预算内订单管理固定资产预算Z002固定资产预算外订单管理固定资产预算Z003在建工程预算内订单在建工程核算定单Z004在建工程预算外订单在建工程核算定单Z005长短期投资订单 集团外长短期投资Z006项目统计订单核算事件所发生费用Z007资金控制订单 首都机场股份公司专用Z008库存统计订单武汉商贸库存地管理

各订单类型之间的区别一、基本概念-内部订单相关概念-内部订单除了订单类型Z007以外的其他内部订单类型的编码原则：XXXXXXXXXXABCA段1位，该内部订单类型的第四位。例如，Z001的订单类型，则A为1B段4位，使用内部订单公司在SAP中的公司代码C段5位，该内部订单的流水号订单类型Z007的编码原则：XXXXXXXXXXXABCDA段1位，固定为7B段4位，使用内部订单公司在SAP中的公司代码C段2位，该年度的后两位D段4位，该内部订单的流水号一、基本概念-内部订单相关概念-内部订单组内部订单组是管理会计中进行项目分摊分配，出具各种项目管理报表的基础，各公司可以根据自己分析的需求建立不同的内部订单组内部订单组编码规则如下：XXXXXXXXXXXXXXXABCDEFGA段1位，固定为O，表示内部订单组．B段4位，为使用内部订单组公司的SAP公司代码，如有在该控制范围跨公司代码建立的内部订单组，该段使用9999C-G段均为2位，该内部订单组的层次C-G段按流水号进行设置二、操作回顾&4.1.1成本要素维护&4.1.2成本要素组维护&4.1.3成本中心及标准层次维护&4.1.4其他成本中心组&4.1.5维护统计指标业务流程&4.1.6维护作业类型业务流程&4.1.7作业分摊维护&4.1.8期末分摊分配&4.2.1维护内部定单&4.2.2维护内部定单组&4.2.3内部定单计划和预算&4.3.1利润中心及标准层次利润中心组维护&4.3.2其他利润中心组维护&4.3.3成本中心利润中心计划&4.3.4利润中心期末分摊分配处理二、操作回顾-&4.1.1成本要素维护初级成本要素与财务会计中的收入成本费用科目相对应，由集团定义并且维护相关科目为成本要素并分配到控制范围内使用当成本分摊，结算等流程发生变化时，需要用到新的成本分摊，结算的成本要素，需要创建次级成本要素查询初级成本要素创建、更改、删除次级成本要素二、操作回顾-&4.1.2成本要素组维护基于公司管理会计的不同需要，如报表出具，数据维护，成本分摊分配科目选择范围等等，或者由于增加了新的成本要素，导致原有的成本要素组的范围不全面二、操作回顾-&4.1.3成本中心及标准层次维护创建、更改、删除成本中心日志时间相关二、操作回顾-&4.1.4其他成本中心组基于公司成本核算的不同需要，如对非标准结构成本中心组数据统计分析需要，或成本分摊时被分摊部门的汇总需要二、操作回顾-&4.1.5维护统计指标业务流程基于某些费用需要根据不同标准在不同成本对象之间进行分摊，而建立的分摊依据二、操作回顾-&4.1.6维护作业类型业务流程基于成本在不同成本控制对象之间，通过某些重复的作业进行成本的转移和分摊二、操作回顾-&4.1.7作业分摊维护作业分摊是为了把部门的成本按实际发生的作业量分摊到受益方的处理。通过期初定义计划价格，在业务实际发生时将实际发生的作业量和计划价格相乘，进行成本转移，期末按核算的需要选择是否运行实际价格重估，确认是否需要将作业价格调整成实际价格，并进行成本转移的重估二、操作回顾-&4.1.8期末分摊分配各成本中心的费用在期末会发生分摊分配，财务部数据维护人员根据定义的分摊分配规则维护统计指标和次级成本要素，并建立相应的循环，期末在输入统计指标数量后运行循环成本自动分配，产生相应的成本分摊报表二、操作回顾-&4.2.1维护内部定单各公司需要对公司内某些事件所发生的成本费用进行统计分析。对这样的事件在SAP系统内建立一个内部定单，从事件的角度归集费用订单建立完后需要释放内部订单二、操作回顾-&4.2.2维护内部定单组某些规模比较大的项目，需要将项目进行分解，建立若干个内部定单，相关的内部定单组成内部定单组。或者有些性质相近的项目需用统一进行成本费用分析，