零售业ERP项目创业投资可行性分析报告

Pre-investmentStudyReport零售业ERP项目创业投资可行性分析报告作者：韩峻玮-08-10 -PAGE29-未来3年现金流量预测保守预测第一年第二年第三年累计总投资200.00100.00300.00销售收入（预收）120.00240.00480.00840.00税金6.0012.0024.0042.00利息6.006.0012.00工资60.0060.0060.00180.00房租13.0013.0013.0039.00销售费用37.6063.92108.66210.18广告费用50.00100.0050.00200.00折旧10.0010.0010.0030.00-利润-62.60-24.92214.34126.82设备投入30.0030.00付其他流动资金100.00100.00200.00现金净流量117.4085.08224.34426.82乐观预测第一年第二年第三年累计总投资140.00100.00100.00340.00销售收入（预收）180.00420.00780.001,380.00税金9.0021.0039.0069.00利息6.006.0012.00工资60.0060.0060.00180.00房租13.0013.0013.0039.00销售费用39.4066.98113.87220.25广告费用50.00100.0050.00200.00折旧10.0010.0010.0030.00-利润-1.40143.02488.13629.75设备投入30.0030.00付其他流动资金200.00200.00现金净流量118.60253.02398.13769.75税后利润121.57414.91

现金流量表

现金流量表单位：万元项目行

次第一年第二年第三年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1180.00420780收到的其他与经营活动有关的现金2现金流入小计3180.00420.00780.00购买商品、接受劳务支付的现金4支付给职工以及为职工支付的现金560.006060支付的所得税款621.4573.22支付的其他税费79.002139支付的其他与经营活动有关的现金8132.40179.98340.91现金流出小计9201.40282.43513.13经营活动产生的现金流量净额10-21.40137.57266.87二、投资活动产生的现金流量:11收回投资所收到的现金12分得股利或利润所收到的现金13收到的其他与投资活动有关的现金14现金流入小计150.000.000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金16权益性投资所支付的现金17债权性投资所支付的现金18支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计190.000.000.00投资活动产生的现金流入净额200.00三、筹资活动产生的现金流量:21吸收权益性投资所收到的现金22140.00100借款所收到的现金23100收到的其他与筹资活动有关的现金24现金流入小计25140.00100.00100.00偿还债务所支付的现金26100发生筹资费用所支付的现金偿付利息所支付的现金66减少注册资本所支付的现金40支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计0.006.00146.00筹资活动产生的现金流量净额140.0094.00-46.00四、汇率变动对现金的影响额五、现金及现金等价物净增加额118.60231.57220.87

资产负债表预计资产负债表编制单位：单位：元项目行次第一年第二年第三年项目行次第一年第二年第三年货币资金1118.60350.17571.04短期借款23应收票据2应付票据24应收帐款3应付帐款25减:坏帐准备4预收帐款26应收账款净额50.00应付工资27其他应收款628预付帐款7应付利润(股利)29存货8应交税金30待摊费用9其他应交款31其他流动资产10其他应付款3211预提费用33流动资产合计12118.6350.17571.0一年内到期的长期负债34100.00长期投资13流动负债合计35100.000.00长期投资合计14长期借款36固定资产原价1530.0030.0030.00长期负债合计37减：累计折旧1610.0020.0030.00负债合计380.00100.000.00固定资产净值1720.0010.000.00实收资本39280.00280.00240.00固定资产合计1820.0010.000.00资本公积40无形资产19140.00140.00140.00盈余公积4124.04102.20其他资产：20未分配利润42-1.4096.13368.8421所有者权益合计43278.60400.17711.04资产总计22278.60500.17711.04负债及所有者权益总计44278.60500.17711.04

利润及分配表利润及利润分配表编制单位：单位：万元项目行次第一年第二年第三年三年累计一、主营业务收入1180.00420.00780.001,380.00减：折扣与折让20.00二、主营业务收入净额3180.00420.00780.001,380.00减：主营业务成本60.0060.0060.00180.00税金49.0021.0039.0069.00经营费用50.00三、主营业务利润（亏损以“-”号填列）6111.00339.00681.001,131.00减：（一）销售费用789.40166.98163.87420.25（二）管理费用823.0023.0023.0069.00（三）财务费用96.006.0012.00（四）其他100.00四、营业利润（亏损以“-”号填列）11-1.40143.02488.13629.75加：营业外收入120.00减：营业外支出130.00五、利润总额（亏损总额以“-”号填列）14-1.40143.02488.13629.75减：所得税1521.4573.2294.67六、净利润（净亏损“-”填列）16-1.40121.57414.91535.08加：（一）年初未分配利润17-1.4096.1394.73七、可供分配的利润18-1.40120.17511.04629.81减：（一）提取法定盈余公积1912.0251.1063.12（二）提取法定公益金206.0125.5531.56（三）提取企业发展基金216.0125.5531.56八、可供投资者分配的利润22-1.4096.13408.84503.57减：（一）应付优先股股利230.00（二）提取任意盈余公积240.00（三）应付普通股股利250.00（四）转作资本（股本）的普通股股利260.00（五）其他2740.0040.00九、未分配利润28-1.4096.13368.84463.57

财务风险分析筹资风险在公司发展的第二年，要依靠银行贷款来扩大业务，因此，存在一定程度的筹资风险。公司在决定贷款前会做好周密的财务分析和市场调研，同时公司业务具有较好的盈利率，可以回避或控制筹资风险资金回收风险主要是应收帐款回收的风险，将采取以下几种方法预防：建立稳定的信用政策确定客户的资信等级，评估企业的偿债能力确定合理的应收帐款比例建立销售责任制

中式快餐店创业计划书一、项目简介快餐（QuickLunch），是指预先做好的能够迅速向顾客提供食用的饭食，如汉堡包、盒饭等，港台一带将快餐称作速食、即食、便当。无论是西式快餐还是中式快餐，均体现了方便、节时、可充当主食的特征。快餐起源于西方快节奏的生活方式，英语称为“QuickMealorFastFood”。以肯德基和麦当劳为代表的西式快餐进入中国之后，其标准化的烹饪方式瞬间赢得了消费者的青睐，也颠覆了人们心中对快餐的传统理解定义。实际上，就快餐而言，中式的馄饨、面条等也属于快餐范畴，只是相对于西式快餐而言，因缺乏标准化管理而难以获得市场认可。随着我国经济的快速发展，应运而生的盒饭，成为中式快餐的典型代表，这是中式餐饮在吸收西式快餐文化元素的基础上，自然而然形成的新型饮食文化，它以明快、方便、节时、产品丰富等特征，赢得了消费者的认可和喜爱。现代中式快餐体现的是西式快餐与传统中式快餐的有机融合，既注重了西式快餐的标准化管理，又保留了传统中式餐饮的营养特征；如何平衡和衔接中式与西式快餐文化的元素，成为现代中式快餐走向市场的基础和核心。二、项目认知近来，中式快餐相对于西式快餐而言，其餐饮优势开始逐渐凸现。其原因在于西式快餐经过几年的快速发展以后，逐渐显现出五大“通病”：首先是产品种类较少，选择受限；其次产品以油炸食品为主，高热量、高脂肪；再次产品结构中蔬菜品种少，西式口味不受本地消费者欢迎；此外产品终年不变，缺少创新；最后，糟糕的是，它往往还鼓励消费者多吃，尤其是少年和儿童。事实上，无论在海外还是国内，在食品安全日益深入人心的新形势下，以汉堡和油炸为主要特点的传统西式快餐，已经遭遇到越来越多的消费者摒弃。高脂肪、高热量甚至涉嫌含有致癌物质的西式快餐在国外一直备受指责，西式快餐形象在国人心目中已经大打折扣了。在美国加州有关薯条致癌物警示标志公诉的12个国际知名快餐企业名单中，肯德基赫然在列。“中式快餐市场太大了，而洋快餐近来争议很大，进军中式快餐是明智的选择。”中国烹饪协会一位权威专家指出。市场经济的今天，中国饮食业随着经济的发展，行业结构发生了巨大的变化。快餐业以其方便、快捷、舒适、清洁的特点逐渐被亿万大众接受，成为饮食业的主角和先锋。在众多酒店、饭馆生意越来越清淡的情况下，中式快餐显示出强劲的发展势头和广阔的市场前景。众多专家指出，近年来，随着“健康、营养”等饮食理念逐渐风行，中式快餐业的增长已经超过了西式快餐的市场增长。相信不久的将来，中式快餐很可能出现全国性的知名品牌，中式快餐将一改昔日西式洋快餐一统天下的局面。三、经营模式我们的门店选址在写字楼，文教区和居民区之间。店面在30—40平方米，厨房较小约为8个平方。顾客群为需要提供快速就餐服务且喜欢中式餐不愿意放弃饮食乐趣的人群，就餐标准在8-20元/人?餐之间，主要针对上班一族和学生群体。因为刚起步，规模不大，所以可以先利用自家的厨房作一些菜的初加工。门店的厨房以电为主要能源，煤气等明火能源只在突然停电时使用，这是因为我的加工工艺只需使用电能就可以了，而且目前使用煤气的成本已经相当高。早中晚餐综合的中式快餐：重点以大众消费需求为主，按需所供，随客下菜，地点多设在商业区某个巷口，或社区门前，有些在大社区院内，比较受大众消费者欢迎，特别是收入较低的打工者和周边居民。菜品：餐饮店要立足根基，最根本的就是菜品，无论装修怎么考究，服务如何周到，出菜速度多少快捷，如果菜不好吃，照样也没人光顾，即便光顾那也已经不是真正的餐饮店了。同一道菜的口味要保持一致，不可以这次是这种风味，下次变成了另外一种风味，口味一旦确立就不能轻易改变。这个说起来似乎容易做起来却是相当难，因为传统中式菜复杂的加工烹饪过程中无论哪个环节出错都会导致菜品的差异。其实这些正是这些年来我一直在研究的—标准化的做菜方法，目前我已经做出标准化的菜系，形成了五十多只菜的特别配方，并能根据菜色搭配做出调整。菜色：菜色太少会让人觉得选择面小甚至无菜可吃，过多又会使员工操作变得复杂由此也会增加门店的运营成本，因此提供多少菜色，如何确立菜色也是一个大问题。按照我目前的想法，每天要准备5个冷菜，30个品种的热菜，包括自创的特色菜、家常的杭帮菜、粤菜以及川菜。然后每月进行统计，淘汰1—2个最少人点的菜，加进几个新菜，品种控制在30个以内。菜色在保持全年基本不变的情况下根据季节进行一定调整。出菜速度：快餐相对于普通的餐饮，最大的特点就在“快”上，因此快餐还应在保证菜品的条件下，尽可能缩短出菜周期。而我的做菜方法正符合这一要求，能够大大降低出菜所需时间，保证快速出菜。不同时段的侧重点：午餐和晚餐是中国人的正餐，应以炒菜为主，配以一定的冷菜，同时提供盖浇饭;早餐由员工按配方做粥饭面点;下午和夜宵提供休闲餐，以奶茶、冰品、面点为主。冬天的时候再加上几个特色火锅。比如早餐其经营品种主要有3类，既粥类(包括豆沫、糊辣汤、黑米粥、南瓜粥、小米粥、玉米糁粥等)、油炸面食类(包括碎油条、油饼、油菜角、油馍等)和非油炸面食类(包括肉馅包子和素馅包子)，另配有熟鸡蛋和咸鸭蛋。菜价：定位在家常菜的水平，蔬菜5元/份，荤菜812元/份，套餐按照菜量和种类搭配不同定价在615元/份。各式小吃的定价视成本与市场价格而定。同时为了招睐更多顾客，每半月推出1—2个特价菜。服务：任何一家企业如果没有良好的服务就不能长久兴旺地生存，服务的背后其实是员工的态度，只有员工满意，才能让顾客满意。因此我们要对员工进行培训和激励，先培训后上岗，同时门店制定细化标准以供实施操作与监督考核。有了满意的员工，我们就能为顾客提供良好的服务，高品质的菜肴，快速的上菜速度。中式快餐店的服务项目因经营者的能力和经营特色而有所侧重，作为中式快餐店，除了要求店堂整洁光亮外，在装潢装饰方面没有特别讲究。中式快餐店的服务项目主要集中于服务的菜肴内容，快餐店的菜品设计应注重和讲究营养卫生、制作方便快捷，而且每天应选购最新鲜的蔬菜、鱼、肉、禽蛋、水果作为加工原料。快餐店菜肴品种一般不多，主要是几种或系列特色风味，并且产品标准统一，中式快餐店的经营具有以下几点特征：菜单简明，减少了顾客对菜品的选择时间；服务迅速高效，点选的食品既可在餐厅内食用，又可带出店外；快餐店中新菜品易被顾客接受；多变的菜品，富含丰富的营养4.采用流水线生产，制作成本低廉，菜品价格便宜。5.富含丰富的营养。成本及利润成本：1.房租：40000元/年(半年一付=20000元);2.餐饮店的转让费：估计为25000元;3.装修：5000元;4.设备：10000元;5.办证等营业费用：2000元;6.流动资金：8000元;餐饮业周转快，开业三个月以内就可以维持正常运转，但仍需要有一定的流动资金以备不时之需。收入与利润：现在以保守的估计测算，早点80人次，人均消费1.5元;中餐24人次，晚餐48人次，人均消费14元，夜宵60人，人均消费3元，再加上中餐外送50份，每份6元，一天下来的营业额为1608元。营业毛利率控制在40%左右，毛利643元。月营业毛利19290元，支付三名员工的工资3000，支付水电费及固定营业税和个人所得税，月净利至少12000元，7-8个月收回投资，年净利48000元。只要管理得当，在当地站稳脚根，有了一定的知名度，那么下一年度的营业额必然会有大比例增长，同时因为不必再支付开业成本中的2-5项目费用，所以第二年的净利在10万元以上。西式快餐店的竞争价格竞争：谓价格竞争，是指在同等条件下，消费者花费最少的价格而得到最优的实惠，此处花费最少的价格并非限指纯粹的价格指标，而是消费者心中对消费环境、消费菜肴、消费价格等综合比较后的性价比；环境竞争：环境竞争体现于二个层面，一是环境布置：中式快餐在环境布置方面通常比较随和，但必须注重能否尽量满足客户就餐的需要，尤其是当客户排队就餐的情况出现时，如何有效应对；二是地理环境：这一点比较重要，也是决定中式快餐客流的因素之一，快餐一般用于工作用餐，客户的就餐时间是有限制的，能否找到贴近客户的办公场地，成为中式快餐地理环境竞争的条件；标准竞争：中式快餐的标准化管理是制约也是衡量经营者餐饮经营管理能力的主要准则。中式餐饮一般采用模糊管理模式，一方面不同时间、不同门店销售的统一款含品，虽然价格相同，但实物有可能存在较大差异；另一方面，中式快餐比较注重新鲜感，厨房根据实际用料进行现场烹饪、配制，缺乏后台统一的管理车间和制作标准，对产品的温度、色彩、口味等软性指标因厨师的技术侧重点不同而产生差异，就算连锁经营，也不会产生规模品牌效应。因此，标准化经营能力是中式快餐的主要竞争形式之一；菜肴竞争：中式快餐的菜品主要包括三个方面：一是菜肴质量，诸如新鲜程度和口味程度；二是菜肴品种，这是可供消费者选择的余地和广度；三是菜肴的数量，即能否向消费者提供足够数量的菜品保证消费者餐饮需要以及不会因过多提供菜品数量导致消费者扔掉菜品而增加经营者的成本；效率竞争：所谓效率竞争，是指消费者预定后或者点菜后，经营者能否在限定的时间内向消费者提供可口的饭菜，以尊重和保证客户的就餐时间；中式快餐的效率竞争主要包含二方面指标：客户的等候时间和菜肴的出品时间；如真功夫对外宣传和保证的口号就是：客户的等候时间不超过80秒。经营管理面对众多的竞争强手，如何有效的经营和维护创业者的营运天地，走出一条符合自身发展特征的创业之路，需要谨慎行事。要真正搞好中式快餐店的经营与管理并非易事，其中包含着大量的知识和经验，尤其是厨师长的选择，以及经营的模式化、标准化、工业化等，创业者必须十分关注自身综合能力的培育。在此，我们仅就中式快餐行业的经营管理作一介绍，希望能有助于创业者把握和定位。管理是一门艺术，也是一门学问。不同的创业者有不同的管理方法并产生不同的效果。关于管理的问题因人而异，并与创业者的文化底蕴和社会阅历息息相关，招聘员工中式快餐的人力资源分为二个部分：一是在实施扩张前的旗舰店的营运管理人力资源；二是直营连锁门店管理的人力资源。如果创业者选择连锁加盟方式创业，则所有的管理模式由连锁商提供，创业者仅需根据现有流程在承担经营风险的基础上遵照执行即可；作为创业者，若希望自创品牌，且采用前店后场的作坊式加工制作模式，则应该关注下列岗位说明。店长：全权负责中式快餐店的经营和管理分析市场需求，协调厨师创设特色菜肴；指导员工操作，培训员工操作技能；搞好并维持餐厅环境的整洁、卫生、明亮；接受客户投诉，及时调解纠纷；合理安排员工作息时间，保证餐饮店的正常运转；根据每日营运状况和库存备料，及时采