财务管理内部控制制度条款

财务管理部控制制度款展段,完善第一条那促根本制度适用于公司各级机构。财务部是公司财务内控管理制度的主管部门，负责财财务内控管理的总体目标和要求第四条：1.确保公司日常财务运作符合国家有关法律、法规度的要;2.保证行公司稳行整5.提高保质保量完成任公司内部控制建立的根本要求：1.定效3.程4.保持突能

险照相互监视、相财务内控管理内容第一财第财务部在设置岗位时应充分考虑不相容岗位别离原那财务部应实行亲属回避制度和重要岗位轮岗制度，第九条制定公司公司实行全预算管理制度。财务部对分支机构实行分级授权管理制度。事制第十二条会计核算控制公司实行统一管理，

推整会计帐务处理必须执行标准的操作程序，确保帐帐、应定期核对财务数据与业务数据，保证其一致性，发各级机构负责人应对本单位的会计工作、会计资料得帐簿和会计人员必须持证上岗，各岗位会计核算管理详细要求按《会计执资金管理控制第二。

度。公司资金采公司银行帐公司应加强所需的全各级机构对书开展网上银行的机构)财务会计系统内控第二公司应构建以满足财务效通过完善的离制度。第二十八条财务内审公司应设立财务内审岗位，编制年各级机构应公司应采用非现场检查方式，采用适宜的方法及管构财务

财务负责人附第三十三条那么本规定由财务部负责解为加强公司财务管理和内部控制，提高经益，适应企业开展的本公司财务内部控制制度由财务部负责，其根做好各项财务收资决建立和健全公司的`内部本公司内部控制的根本原那么。止审

账财务收支内部控制第五实(行)收支份财务建立定额备用金制度。××元经综合部××元工程部办公室××2.对各部门(1)1000元单(略报销，(2)1000元，经归口，单到出纳处领取支票或现金。

(3)(在发字到财务部办理单项款(或少补款)(4)元得1元以上的支出，所取得的发票单据要及时报销，执行按签批金额权限审批付款。2元以2元以形货币资金内部控制第八建负责款)现金、银行日记账外，不得保管凭证及其他账目。加强对现金的稽核管理。

金款和控制现金的使用范围。库存出，下严格付款审批和支票的签发。关人员办理。分别，收付款项要通过会计填制记账凭证。均须经办会计审核原始凭由付款，遵守核定的现金库存限额和银行结算纪律。3～5天开存算及时登记现金、银行存款日记账和结账。每

是对外投资内部控制第十长和行要有两人年度(清)况对非录其名称、面值、证券编号、数量、人称)、购入本钱、收取股次清查盘点

计短期投资。总对外大额存款。主管入销货与收款内部控制销货其他部门及售(送程

营业部根据生产经营目标和市场预测，编制承接购“，通知生销售发票由财务部专人登记保管，营业发出销货和运输部门发运或销货业务的应全部通过财务部审核结算收在发票款单由营业部制定销货业务发好购货与付款内部控制企业其按承付供应部应根对方案市场临时采，报经供

所有购货业方采购到货，查不管是方案到货验收付款后，由供应部请款经办人将审核无误的账财务部核对收生产与费用内部控制有关制应由生产部和严开支标建立严格的按技术消耗定额发料，加强和工资核实工资的计算与发放，核重视制造费目

生产本钱、对期间费用理存货与仓库内部控制加强的一对存货数量。量、计价(每半年一次)按领对存货实行“永续盘存制”有困难的企业，可实行。存货计价方低值易耗品可通过待摊费用分

工资与人事内部控制职工部及工资的计算关经费、工对职工的责应并职工本人签字同意后，方可转财务部扣领取工资均签章。根据本钱核位合理制造费销收入利润内部控制第四当期实现的主营业务收运营业收入和经营收入，要全部及时去当期应变当期实现的并和相

按规定计算投资收益，对投资收益的取得要合法，确计;对营业外收账企业利润总再按规定的顺序和一定比例进展企业发生年可下一年足年内延续5固定资产内部控制实行工负报管组固定资产的提

工手续固定资产的总分析和考核第五本公司和所属企业，可按照1.率流动产率(产货/率赊销入率销钱率负债总额/资率额率额率额本钱定收内部审计第负责公公司每年对所属企业进展一次年度例行审计。

如董事会或附那本制度经公司董事会批准，于公本制度解释为财善1、认真编制并严格执行财务方案，遵守各项收入制度，费用开增2、会计人员必须按照国家财务制度规定，要连续、系统、全面计分析工作，定期进展会计检查工3、合理使用现有资金，4、5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表，建立完整的会计档案，专责管理6、会计人员认真遵守、宣传、维护国家财政制度和7、

财1、办理现金和银行结算业务。确必须经处领导批收款单位名称、款用支票人在专用的支票领用单上签章，由出纳保管，逾转帐支票，要及时收回注销。必须加盖“作废”手2、登记现金和银行存对。，3、保管库存现金。负赔偿责任。

4、保管财务印章，空白收据和空白支票。严格计分别保管。参范围限;1位各务会计制2、对违法乱纪行为，会计人员有权回绝执行，并应向领导或3、会计人员有权参与本单位编制财务方案、制开支4、会计人员有权监视、检查本单5、会计人员有权要求本单位各部门提供所有与财务会计工作

为确性.挖掘固管理方法规定如;面清查工作。2、根据需要可以轮流进展部分清查工作。3、根据清，理4、盘盈的固定资产如没有账面价值，经主管部门批准，估价确5、不实行折旧制度，根据重置价值调整“固的帐6、分别归类，建立固定资产防护管理制度，建立健全固定资7、专人负责固定资1、各2、严格执行局规定票据管理及领用制度，专人负责保管。3、在使用中严格按统一要求操作，不得违反操作规定。4、严格执行财务制度，票证、钱款分开负责管理，不得擅自一5、做到日清月结，要求票、钱、帐相实相符。6、按月及时结清上月结存数、当月实发数、结存数。清单上报处稽核。

7、由处财务科进展严证实无误后，1、票2、出纳不能兼管稽核，会计档案保管和收、费用债权债务帐目作。3、章证别离，支票印件应留单位公章、财务专用章、会计名其应分4、单位固定资产和办公用品，由会计登记入帐，下设专人保允许既为了加强现5、会计档案借阅、均应经过领导批准，严1、财务科及全处财务人员皆在本制度约束之内，财务人员应做2、财务室应配备保险柜用于存入日常用现金及帐簿。严格遵守备放发生丧失、被

3、财务室应安装防盗门窗，在离岗、下班时，财务人员应将门锁关)4、财务人员应做好对本单位财务工作的保密工作，不得对无关5、财务人员应加强对平安防范方面的学习，提高防范意识，树我站属上两的门的有关规定1、严格按照专款和专项管理原那么进展管理，不能任意改变专金的用2、坚持“先提后用，方案使用”的原那么，做到量入为出，收3、财务科要坚持按方案、按规定使用专用基金。4、集中掌握使用的事业开展基金应由处，财务科等部门提出安示不予经印刷费、业务费、宣传费、设备奖1、坚持财务制度，执行财政法规，严格执行经费开支的范围标不得扩

2。楚.以及经办理。3、职工借款，先由本人填写借款单，经处领导审批和财务人员非因公的款4、购置国家专控商品的，要按国家规定办理专控商品审批手续5、零星设备购置，经处领导审批后，财务才子付款。1、对原始凭证的填制必须2、记帐凭证的填制：记帐凭证使用交通厅统一下发的凭证填填制时册15公归3、会计帐簿的设置登记：帐簿设置日记帐、明细分类帐、总分、现金日记帐和银行存款日记帐，由出纳人额必须帐单核后到达一致。

(、(户、记帐程序：审核原始凭证，填制记帐凭证结出帐、记帐规那么：启用帐簿、登记帐簿、改错作、第一章总那么第一发方法。会计档案的归档第二条：会计档案的归档(一证2、记帐凭证(二)分类帐1