复习经济金融第四章

第四章社会保险

[教学目的]

通过本章的学习，了解社会保险是为劳动者提供基本生活保障，他是现代社会保障体系中的主体和核心，其根本目的是防范未来风险。要求掌握社会保险的基本概念、特点、功能，社会保险与商业保险的关系，中国社会保险制度的主要保险项目以及中国社会保险制度的改革。[重点与难点]

各种社会保险的概念、特点及主要内容

第一节社会保险概述

一、社会保险的基本概念（一）社会保险的定义（二）社会保险的地位（三）社会保险的发展历程（四）社会保险的特点（五）社会保险的功能（六）社会保险的分类

社会保险是以国家或社会为主体，在以工资收入为主的劳动者遇到年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件时，运用法律手段，动员社会力量，给劳动者提供一定程度的收入损失补偿，以保证劳动者及其家庭维持基本生活的一种制度。1、资金来源多样性2、权利义务对等性3、社会保险的储备性4、社会保险的互济性5、参加社会保险的强制性6、社会保险的补偿性1、保障劳动者及其家庭的基本生活2、保证社会劳动力的生产与再生产3、稳定社会的“减震器”4、调节收入差距5、促进经济发展和社会进步二、社会保险与商业保险的关系（一）社会保险与商业保险的联系（二）社会保险与商业保险的区别（三）社会保险与商业保险的共生发展第二节养老社会保险一、养老社会保障概述（一）养老社会保险的基本概念

养老社会保险是依照国家法令规定，要求符合条件的公民必须参加，由国家、雇主和个人共同出资建立基金，对达到法定年龄并退出劳动领域的劳动者提供补偿以保障劳动者个人及其家庭基本生活需要的制度。（二）养老保险的分类（1）1.按照养老保险基金的筹措方式，可以把养老保险划分为以下几种模式：（1）国家统筹模式（国家负责型）（2）投保资助养老保险模式（责任分担型）（3）强制储蓄的养老保险模式（个人负责型）（4）多层次养老保险模式。（混合责任制）（二）养老保险的分类（2）2.按照社会保险基金的积累方式分（1）现收现付模式（2）完全积累制模式（3）部分积累制（四）养老保险的基本内容（1）基本原则

1、享受社会保险的权利与资格条件对应的原则2、保证基本生活水平的原则：调节机制之一→物价机制3、分享社会经济发展成果的原则：调节机制之二→工资机制（四）养老保险的基本内容（2）享受资格条件

1、年龄+投保年限：法、德、美2、年龄+工龄：苏联、东欧+中国3、年龄+工龄+投保年限：英国4、年龄+居住期限丹麦+加拿大第二节医疗社会保险

医疗保险是国家和社会为社会成员提供的用于患病、受伤(非因工受伤)、年老等原因去医疗机构进行诊断、检查和治疗时提供必要的费用及服务的一种社会保险制度。一医疗社会保险的功能与特点

（一）医疗保险的功能1.保障功能

2.预防功能

3.补偿功能

（二）医疗保险的特点

1.机会均等

2.给付平等3.负担公平

二、国外的医疗保险制度及其改革（一）医疗保险制度的类型

1保健服务型制度

2医疗保险型”制度

基本统一型分类对口型强制储蓄型特别限定型

（二）医疗保险制度的运行

1、医疗社会保险的筹资机制医疗社会保险筹资的原则是：以支定收，收支平衡，略有节余医疗保险费的缴纳有多种方式：固定保险费金额；按工资的百分比缴纳；按个人的收入的百分比缴纳等。一般采用的方法是与工资挂钩，即工薪税方式。2、医疗社会保险的给付项目医疗社会保险的给付，是指被保险人生病后，医疗社会保险机构按照事先规定的条件和待遇标准，向被保险人提供医疗服务或为其报销医疗费用。医疗社会保险的给付主要采取医疗服务给付的形式。

医疗社会保险待遇标准是指法律规定的被保险人能够享受的医疗给付水平。这里有两层含义：一是在法律上，所有被保险人都有享有同等待遇的权利。这是医疗社会保险的法律基础。二是被保险人实际得到的待遇，依被保险人的病情需要而定，并非人人均等。

3、医疗社会保险的支付方式

医疗社会保险的费用支付，是指医疗社会保险机构作为付款人，代替被保险人支付他们因接受医疗服务所发生的医疗费用，对医疗机构提供医疗服务所消耗的经济资源进行补偿。

医疗保险的支付方式从总体上可以分为后付制（或称事后报销制）和预付制（或称前瞻性付费）。前者指按服务项目付费；后者有总额预算包干、按人头付费、按病种付费等方式。（1）按服务项目付费指医疗保险机构根据医疗机构或医生定期上报的医疗服务记录，按每上个服务项目（如诊断、治疗、化验、药品、麻醉、护理等）向其支付费用。（2）按人头付费由医疗保险机构根据医院或医生服务的被保险者人数，定期向其支付一笔固定的费用。（3）总额预算制

由医疗保险机构根据与医院协商确定的年度预算总额进行支付。

（4）定额付费

按照预先确定的住院日费用标准支付住院病人每天的费用，按预定的每次费用标准支付门诊病人的费用。

(5)按病种分类付费根据国际疾病分类法，按诊断的住院病人的病种进行定额预付。（6）工资制由社会保险机构根据医生或其他卫生人员提供的服务向其发工资。（7）“以资源为基础的相对价值标准”（RBRVS）支付制通过比较各专科医生服务中投入的各类资源要素成本的高低，计算每项服务的相对价值，以此作为确定各项服务费用的依据。（三）国外医疗保险制度改革的趋势1．从后付制转向预付制

2、“有管理的保健组织”的兴起3、储蓄型医疗保险制度三、我国医疗保险制度的改革（一）原有的医疗保险制度的弊病：

1．医疗费增长过快。

2．医疗保险的覆盖面窄

3．医疗保险的层次单一

4．医疗保险的社会化程度低

（二）医疗保险制度改革的目标和思路

1．医疗保险的覆盖面扩大到全体劳动者

2．基本医疗费由国家、用人单位、个人三者共同筹措

3．基本医疗保险实行社会统筹医疗基金与个人帐户相结合的制度

4．建立多层次的医疗保险制度

5．健全医疗消费的制约机制

6．公费、劳保医疗制度改革同步

7．配套改革同步进行

改革的历程看，大致可分为以下几个阶段：

1．初步改革阶段（1988～1994年）

2．“两江”医疗制度改革试点阶段（1994～1996年）

3．扩大试点阶段（1996～1998年）4．全面改革阶段（1998年至今）（三）职工医疗保险制度改革的基本模式

1．直通式

2．板块式3．其他模式四我国基本医疗保险制度（一）我国基本医疗保险制度的主要内容1．基本原则

2．覆盖范围3．缴费办法

4．统筹基金和个人账户5．统筹基金的起付标准和最高支付限额

6．医疗保险的范围7．医疗服务的管理

8．基金的管理

9．特殊人员的医疗待遇

（二）建立社会统筹医疗基金和个人医疗帐户的意义

1、社会统筹的实质和意义。社会统筹医疗基金建立的指导思想，是通过共同筹集的资金，达到统一调剂使用。其基本出发点是为了保证职工的基本医疗需要，是一种体现社会保险的多种经济功能的具体运用。

2．个人帐户的实质及意义

实行个人医疗账户，实际是对劳动者在职期间的一种强制储蓄，并通过储存达到部分医疗自我保障的目的。同时，实行个人医疗账户，体现了医疗保险费用应由国家、单位和个人共同分担的原则，它对医疗费的过快增长和医疗资源的浪费，能起到较强的制约作用。通过对个人医疗账户的运用，使职工在健康时可以积累部分医疗费用供患病时使用，这种个人的收入再分配，将能起到减轻或减缓个人医疗负担的作用。

（三）职工医疗保险制度改革的初步成效和存在的主要问题第一，职工的覆盖面仍然较低，筹资工作难度较大。第二，医疗保险基金的超支现象比较突出，已经成为各地医保改革的共性问题。

（四）职工医疗保险制度的进一步完善第三节失业保险一、失业保障的含义广义的失业：具有劳动能力的人找不到合适的工作岗位。狭义的失业：达到法定年龄（劳动年龄）并有就业愿望和就业能力的人得不到适当的就业机会，主要是指已经就业但被解雇或者因企业破产倒闭而失去工作，并且正在等待或寻找新的就业机会的一种社会现象。

失业包括三个基本特征：一本人首先必须是劳动者，有劳动能力。二本人还要有劳动意愿，希望得到工作。三本人没有得到适当的劳动机会。

失业一般可分为两类：一是自愿性失业，它是指劳动者因工资低或工作条件差等原因而主动放弃某种工作机会的行为。二是非自愿性失业，即劳动力愿意接受现行工资和工作条件但仍然找不到工作的现象。非自愿性失业主要有以下形式：一是摩擦性失业；二是技术性失业；三是结构性失业；四是周期性失业失业产生的原因：（1）产业结构变动导致结构性失业。（2）经济周期和资本有机提高引起失业。二、失业保障的内涵失业保障：政府对失业者生活给予保障和帮助其重新就业的行为，它包括失业预防、失业补救和失业保险三个方面的内容，目标在于促进就业，防止和治理失业。失业保险是指国家通过立法，由社会各方筹资建立失业保险基金，对非本人原因失去工作、暂时中断收人来源的劳动者，提供限期的物质帮助，以及再就业服务的社会保险制度。失业保险的类型：

政府拨款型

政府资助型自助型

三、失业保险的特点1.保障的前提是受保者丧失劳动机会

2.保障对象为工资劳动者3．保障形式和内容的多样性四、失业保险的功能1．保障功能2．稳定功能3．促进就业功能（一）享受失业保险的对象与条件（二）失业保险基金的筹集与给付１失业保险金的筹集２失业保险金给付标准的原则

3失业保险金的支付方式（三）国外失业保险制度的比较与借鉴１国外的失业保险制度失业保险的类型待遇标准五、失业保险制度的基本框架２中外失业保险制度比较保障对象的比较保险基金来源的比较失业保险金给负的比较国外治理失业的经验实施有利于促进就业的宏观经济政策

积极创造就业机会

加强劳动力市场建设，提供完善的就业服务

改革筹资制度

改革失业津贴发放办法

六、我国失业保险制度的改革

（一）失业保险制度的建立与发展

（二）我国现行失业保险制度

（三）失业预防和就业扶助

第五节工伤保险与生育保险

一、工伤和工伤社会保险工伤的定义工伤社会保险是指劳动者在生产经营活动中所发生的或在规定的某些情况下，遭受意外伤害、职业病以及因这两种情况造成死亡，在劳动者暂时或永久丧失劳动能力时，劳动者或其遗属能够从国家、社会得到必要的物质补偿，以保证劳动者或其遗属的基本生活，以及为受工伤劳动者提供必要的医疗救治和康复服务的一种社会制度。（二）工伤保险的特点和意义工伤保险的特点（1）工伤保险具有赔偿性，实行“无过失赔偿”和“无责任赔偿”制（2）工伤保险的待遇比较优厚，服务项目较多。2.工伤保险制度建立的意义（1）对于劳动者来说（2）对于国家和企业来说（三）工伤保险的原则1.无责任补偿原则2.风险分担、互助互济原则个人不缴费原则4.区分因工和非因工原则5.补偿与预防、康复相结合的原则6.一次性补偿与长期补偿相结合的原则7.直接经济损失和间接经济损失相区别的原则（四）工伤保险基金的筹集和使用1.工伤保险基金的筹集（1）以支定收、收支基本平衡、留有适当储备的原则（2）实行差别费率和浮动费率相结合的征收原则。（3）用人单位缴费的原则。2.工伤社会保险的待遇给付（五）我国的工伤保险制度（一）我国工伤保险制度的历史沿革和现状（二）我国工伤保险制度的内容1工伤保险覆盖范围2工伤认定范围3事故4工伤保险待遇5职业病6工伤保险基金（三）我国工伤保险制度的改革与完善

二、生育保险（一）生育保险的定义及特点1.生育保险的定义生育社会保险是指国家和企业为怀孕和分娩的妇女提供医疗服务、生育津贴和产假，以保证那些因生育而造成收入中断的妇女和家庭的基本生活的一种社会保险制度。（一）生育保险的定义及特点（2）生育保险的特点（1）保障范围小。（2）福利性。（3）实行“产前与产后都享受”的原则。（4）生育社会保险的风险是一种特定的生理活动