计划合同部预算管理讲义

预算管理计划合同部一、预算工作内容和职责预算管理的主要内容主要包括：设计方案造价比选、投标报价、合同管理、标后预算编制、成本预控方案编制、工程索赔、竣工结算、内部定额收集整理、计划统计等。一、预算工作内容和职责预算工作的主要职责

1、建立项目经营管理工作制度，编制项目年度经营工作计划。

2、负责经营信息收集、分析、跟踪并将信息及时反馈公司。

3、负责材料、机械租赁、工程承包、工程分包价格的信息收集。

4、配合公司进行本地区工程的投标报价及投标成本分析。

5、根据施工经验、同类项目分包价格、内部定额确定分包价格。

6、负责项目合同管理，配合公司办理工程承包合同，按公司程序办理分包申请、分包合同，保证合同内容完整、准确，规避风险。

一、预算工作内容和职责

7、负责项目成本预控方案的编制和总结工作。

8、负责项目合同、成本预控、工程索赔等方面的经济交底工作。

9、负责项目工程的索赔工作，主持召开项目工程索赔会议。

10、负责项目内部施工定额的收集、整理、分析和编制。

11、负责公司月度管理考评相关内容的上报和自评工作。

12、（计划统计员）负责计划统计工作，掌握施工进度，按要求上报对外周报、周计划、月报、月划，对内周报、周计划、月报、月计划、季报、季计划。一、预算工作内容和职责

13、负责按公司要求办理项目年度对内、对外结算工作。

14、负责及时办理项目分包工程月度结算和分包工程结算，按时提供给财务部门。15、负责及时办理已完工程的竣工结算，配合业主进行审计，审定完的竣工结算及时上报公司。16、负责公司要求的业务案例的编写工作。17、负责项目业务台帐的建立和管理，有书面和电子存档。18、参加技术交底和方案讨论会，分析技术方案的经济性。19、参加生产调度会，记录资源投入、施工进度和措施项目等。二、预算工作的专业范围

目前，公司正在进行全面的产业结构调整，市政、公路、安装、土建等产业正在快速发展，所以预算工作和其他各项管理工作也要跟上公司产业结构的步伐，我们在座的每个人在以后的工作实践中都应成为上述某一个或几个领域的专家，综合提升自己的业务能力和业务水平。三、预算管理与其他专业管理之间的联系

项目管理包括：进度管理、质量管理、安全管理、成本管理、物资管理、机械设备管理、合同管理等主要管理内容，在项目管理过程中，各专业存在着相互的联系，所以我们不能只局限于在自己的专业范围内开展工作，而是要相互学习、相互配合，才能使各项管理工作更加行之有效，同时也能极大丰富自己的业务水平，使自己发展成为复合型的管理人才，加快自己的成才通道。进度管理、质量管理是施工企业对业主合同的承诺，但获得最大利润应该是施工企业在满足进度、质量、安全前提下的唯一追求，所以在考虑各项管理工作的同时，首先要想到效益，想到项目的利润，这是企业的根本，也是我们做各项管理的目的。三、预算管理与其他专业管理之间的联系1、成本管理与生产管理的联系合理的施工组织计划和资源配备与项目成本息息相关，如果施工生产计划前松后紧或者生产安排不合理，势必会造成抢工期而增加资源的大量投入，增加项目的成本。在以后的工作中，我们在座的人员都要走向项目管理的岗位，所以在编制施工进度计划、配置项目资源时，必须统筹考虑项目进度和项目成本的关系，不能顾此失彼三、预算管理与其他专业管理之间的联系

例子1：业主要求提前合同工期，第一件事就应该想到因为工期的提前，成本必然会发生变化，就必须书面向业主提出工期索赔和费用索赔，在施工生产过程中，大家必须要有强烈索赔意识。例子2：在某大型桥梁的施工中，项目要配置起重设备，可以考虑塔式起重机、轮胎式起重机、履带式起重机，可以考虑购置或租赁，这就要求在配置起重设备资源时，在满足施工生产的前提下，要提出几种资源配置的组合方案，进行费用比较，选择成本较低的配置方案。三、预算管理与其他专业管理之间的联系2、成本管理与技术管理的联系

技术管理是成本管理的支撑，工程量计算、图纸的变更、验收资料的报验、工程业务联系单、会议纪要等都是工程索赔的主要依据；项目大小临的规划、施工方案的选择、模板的设计等都是影响项目成本的关键因素。项目成本的降低、工程索赔的成功都是通过技术手段来实现的，所以项目成本控制、工程索赔的关键是技术，所以技术人员必须要懂得预算、成本、索赔的基础知识，预算人员必须学习施工技术，这样才能够更好的开展工作，才能够快速成长，才能够为公司创造更大的价值。三、预算管理与其他专业管理之间的联系例子：

某一工程竣工结算时，工程量计算甲乙双方存在分歧，业主要核减结算金额400多万元，我们就把当时技术经办找来与业主逐项来核实，通过工程施工过程中积累的测量数据和计算底稿，与业主人员据理力争，通过几天努力的工作，终于把业主核减的400多万元争取回来。事后，与这个技术员聊天，他就说做预算工作很有成就感，很自豪，平时想都想不到，通过自己的努力会为公司赢得了这么大的回报。三、预算管理与其他专业管理之间的联系

公司在以前的管理过程中，也有很多因为技术资料不全、业务流程不顺畅、资料签认不及时导致的项目效益的流失，应该给业主能索赔回来的费用都要不回来，通过正反的例子，大家尤其是我们的技术人员都应该有索赔、成本降低的意识，并且要用自己精湛的业务能力去为实现项目的成本和索赔目标。三、预算管理与其他专业管理之间的联系3、成本管理与物资管理的联系材料费用占整个预算费用的比例一般高于60%，所以材料费用计算准确及材料采购成本的降低，直接影响项目的成本，所以物质管理是项目成本管理的重要组成部分。预算员在编制投标报价和项目目标成本时，需要实际材料采购价格，可以向材料员索要实时材料采购价格信息，有利于真实编制投标报价和项目目标成本。材料员每月都做“物资点收登记簿”电子版，反映上个月材料的实际采购价格、数量。

三、预算管理与其他专业管理之间的联系

在工程分包合同签订之后，预算人员一定要对工程材料供应方式的约定向材料员做好交底工作，否则材料员对分包队伍的材料发放不清楚，有可能造成公司的损失，也不利于对分包队伍自采材料的质量做好控制。

有些项目存在合同规定是分包队伍自行供料，而由于种种原因我方代分包队伍来采购材料，所以这部分材料费用一定由材料员告知并提供供应费用明细给预算员，预算员在对分包队伍办理结算时做到清楚，同财务一起决定如何扣回此部分材料费用。

三、预算管理与其他专业管理之间的联系

大多数项目预算员兼合同管理员，有些物资买卖合同也由预算员来起草。出于专业方面的考虑，如果有预算员起草物资买卖合同的，一定要和材料员沟通，一并起草，有利于合同的严谨性。

对于甲供材料（业主提供材料）及甲控乙采材料（业主指定，我方采购），预算员和材料员要密切沟通，明确甲供材料调拨价格及如何核算。甲控乙采材料如果价格较高，超出正常市场价格水平，材料员告知预算员价格后，预算员对比投标价格汇报项目领导，决定如何同业主协商。三、预算管理与其他专业管理之间的联系

以上这些都是工作实际操作应中应注意的一些问题，现在有些同事可能不一定能够完全理解，虽然项目上也有一定的工作流程来保证，但预算员、材料员的积极沟通我认为还是最重要的，可能比管理制度更加有效。另外，项目财务、技术人员的工作与材料员的工作也存在很多的交叉和相互配合，所以预算、财务、技术、物资人员在工作中要紧密配合，相互提醒，相互支持。三、预算管理与其他专业管理之间的联系4、成本管理与质量管理的联系

质量管理和成本管理存在的两个误区习惯于强调工程质量，而对工程成本关心不够，造成工程质量虽然有了较大提高，但增加了提高工程质量所付出的质量成本，使经济效益不理想；片面追求经济效益，而忽视质量，虽然就单项工程而言，经济效益可能很高，但是因质量上不去，可能会增加因未达到质量标准而付出的额外质量成本，既增加了成本支出，又对企业信誉造成很坏的不良影响。三、预算管理与其他专业管理之间的联系以最低的成本达到项目的质量要求必须严格按设计文件要求施工，贯彻各种施工规范的规定和质量验收及评定标准；强化质量意识，正确处理成本与质量之间的关系，不要为搞创优进行超标准施工而扩大成本支出，也不能片面地为降低成本而导致工程质量的低劣，只有按技术、组织与经济规律进行施工，才能做到以最低成本实现满足要求的质量目标。。

在施工过程中，要采取防范措施，消除质量通病，做到工程一次成型，一次合格，杜绝返工现象的发生，避免造成因不必要的人、财、物等大量的投入而加大工程成本。三、预算管理与其他专业管理之间的联系5、成本管理与安全管理的联系

当企业安全工作到位，安全生产正常运行时，企业成本处于受控状况；当安全生产出现问题，随着事故的发生而导致的人员伤亡所需的费用支出以及由于事故发生而造成的停工、材料使用的加大、工期的延误都必然对企业的成本、利润产生极大影响，大的事故的出现甚至会造成企业成本几倍乃至于几十倍的增加，另一方面，使业主方感到施工企业内部管理混乱，缺乏安全感和可信度，从而改变了双方良好的合作关系，导致工程项目合同难以续签，最后无法承揽后续工程项目等，使施工企业面临困境，直接影响到企业的商业信誉。四、提高预算业务能力的基本途径

深入施工现场，潜心学习和掌握施工方案、施工工艺吃透合同文件、施工图纸，准确计算工程量吃透水工、土建、市政、安装、公路等预算定额掌握项目资源的配置、价格要素、实际成本熟练运用OFFICE、CAD、预算等应用软件重视执业资格考试，拓宽知识面积极参加公司的招、投标工作养成务实、细心的良好习惯抓大放小，善于从总体上看待问题掌握和学习好的工作方法五、预三算工三作中三的沟三通管三理沟通三的对三象与公三司业三务主三管部三门和三业务三主管三领导三的沟三通（三系统三管理三）与项三目经三理、三副经三理、三总工三、生三产、三技术三、物三资、三财务三、人三事、三机务三人员三的沟三通与其三他项三目部三预算三人员三的沟三通与设三计、三监理三、业三主人三员的三沟通与咨三询单三位、三审计三单位三、定三额站三的沟三通与分三包单三位的三沟通五、预三算工三作中三的沟三通管三理正式三的沟三通用管三理程三序和三管理三流程三来规三定的三。要三通过三建立三可操三作的三工作三程序三和流三程来三保证三工作三目的三的实三现，三学会三建立三制度三，为三开展三工作三创造三条件三。五、预三算工三作中三的沟三通管三理非正三式的三沟通管理三制度三和管三理程三序以三外的三。非三正式三沟通三在我三们这三样的三企业三很重三要，三公司三和项三目部三虽然三有很三多的三管理三制度三和管三理程三序，三但普三遍存三在的三执行三力度三不强三的现三实，三所以三非正三式的三沟通三渠更三显重三要。例子三：有三些图三纸变三更通三知单三或会三议纪三要应三该通三过资三料传三递的三程序三到预三算员三手上三（这三是程三序）三，但三实际三的情三况往三往并三不是三这样三，这三就要三求预三算员三去主三动的三获取三这些三资料三，这三就是三非正三式的三；还三有每三个月三的分三包结三算，三预算三员应三该按三时提三供给三财务三，但三很多三时候三是财三务催三着预三算员三要，三这也三是非三正式三的。其他三的管三理也三存在三着以三上的三沟通三对象三和沟三通方三式。五、预三算工三作中三的沟三通管三理成功三的工三作过硬三的业三务素三质+良好三的沟三通能三力六、要三有一三个比三较高三的定三位在工三作中三要有三一个三比较三高的三定位三，如三果把三自己三放在三项目三总工三、项三目经三理、三或公三司部三门长三的位