物流采购管理-10-采购过程管理课件

物流采购管理第一篇物流采购管理基础第1章物流采购管理概述 第2章采购组织与人员管理 第3章采购环境与供应市场分析第4章采购商品分类与规格描述第二篇物流采购业务流程第5章采购预测、计划和预算 第6章供应商选择与管理第7章采购谈判第8章采购合同管理第9章采购价格与成本管理 第10章采购过程管理 第11章采购货物的验收第12章采购结算管理 第13章采购绩效评价与控制

第三篇采购技术第14章招标采购 第15章采购信息技术与电子采购第16章采购项目管理 第四篇专题采购第17章零售采购 第18章服务采购 第19章国际采购第20章政府采购第10章采购过程管理10.1采购监控的内容10.1.1采购人员的控制10.1.2采购流程的控制10.2采购业务过程的风险及防范10.2.1采购业务过程的风险归类10.2.2防范采购风险的主要对策10.3采购贿赂查办与防范10.3.1供应商行贿处理10.3.2采购人员受贿处理10.1采购监控的内容10.1.1采购人员的控制（1）建立健全采购岗位责任制（2）加强职业道德约束（3）实行采购人员定期轮岗制度10.1采购监控的内容10.1.2采购流程的控制1.建立健全采购组织成立由总经理和各部门负责人组成的“采购工作委员会”，直接领导采购部门的工作。用规范化管理制度确保企业采购贯彻公开、公平、公正的原则，实现企业采购“物有所值”和“廉洁高效”的目标。对采购工作实行统一管理，职能分离。将企业的采购工作纳人购销比价系统，由“采购工作委员会”实行统一管理，将采购人员的权力按职能分配，形成相互制约的监督机制。对采购环节中的主要业务：确定物品的需要量、寻找合适的供应商和合适的价格、审批供应商以及价格、与供应商签订合同、检验收到的物品、储存物品、登记明细账、核准付款等，都要设专人负责，严格把关。审批人不能同时办理寻找供应商和索赔业务，物品的采购人员不能同时担任物品的验收工作；审核付款人不能同时是付款人。集体领导规范制度统一管理专人把关职责分离（l）采购控制程序。（2）采购规范。（3）采购管理办法。（4）采购作业规定。（5）采购作业指导。（6）外协加工管理办法。（7）物料与采购管理系统。（8）进料验收管理办法。（9）采购争端解决的规定10.1采购监控的内容10.1.2采购流程的控制建立健全采购组织

建立健全供应商选择和管理制度

建立健全采购作业标准和请示制度首先要明确规定采购人员的权限范围制定标准化采购操作流程，编制详细的采购作业手册。建立采购评价制度，评定采购工作业绩10.1.3采购资金的控制10.1.4采购信息的收集和使用8

供应商选择请购单处理询价商务谈判合同准备采购执行公司批准列入合格供应商名单谈判结果备选方案合同评审申请部门采购文件审核小组审核并初步确定价格、交易条件、交易对象需求申请功能审核预算审核NONO企业后台决策及信息系统单一公司采购组织模式：采购功能的流程化组织上海通用采购千亿无一人“湿脚”：贿赂者无从下手YES9业务部门意见专家会审（备选）法律审核分管负责人意见授权合同签署人综合审核（CFO）预算审核管理委员会或董事会备选流程待批合同批准或拒绝采购合同审核确认流程10.2采购业务过程的风险及防范10.2.1采购业务过程的风险归类采购风险外因型风险内因型风险意外风险价格风险采购质量风险技术进步风险合作欺诈风险计划风险合同风险验收风险存量风险责任风险10.2采购业务过程的风险及防范10.2.2防范采购风险的主要对策1．应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。2．加强对物资采购过程与签约监督（1）加强采购过程检查（2）加强签约监督（3）加强对物资采购的全过程、全方位的监督10.3采购贿赂查办与防范10.3.1供应商行贿处理1.供应商违反本规定以行贿手段销售物资的，应当停止对其采购，并进行相关调查2.情节严重者，三年内不能够参加本企业的采购业务活动动或者成为本企业的供应商3.构成犯罪的，本企业有权向司法机关举报，依法追究刑事责任法追究刑事责任10.3采购贿赂查办与防范10.3.2采购人员受贿处理1．本企业的采购人员利用职务上的便利，索取供应商财物或者非法收受供应商财物，为供应商谋取利益的，应令其将非法所得上交工商管理机构，并予以解雇，终生不得录用2．采购人员非法收受贿赂致使本企业遭受损失的，除上述各种处罚外，还应对企业损失进行赔偿3．数额较大或者数额巨大的，本企业有权移交司法机关，根据相关的法律法规进行处理14采购业务循环的欺诈及防范某大型化妆品公司负责人被指控在4年里共批准150份卖方服务发票却从未在其刊印的“业务通讯”中披露。该年薪124000美元的负责人通过设立2家名义（纸面）公司，以蒙骗其手下处理这些虚假发票。4年里欺诈110万美元。原因：权力垄断，无适当分工授权；合同及采购业务流程管理混乱。案例15采购业务循环的欺诈及防范某公司仓储部门负责为其零售商租赁仓库的老员工，在10年期间处理的22笔租赁业务中，通过一家名义公司，接受其提供的租赁服务，被指控以多付款项和伪造发票方式盗窃公司200万美元。原因：内部牵制缺失，仓库管理不得兼管仓库租赁业务（属合同管理和采购业务）案例16采购业务循环的欺诈及防范

某中等城市政府机构的采购部门，负责购买一系列门卫用品，如拖把、水桶、肥皂、纸品等；某批发商（经验老到的共谋）与政府公务员私下交易：若同意我们可提供牌子较便宜的擦手纸但不改变发票价，价差平分。买方接受后，卖方提高发票价至买方实际采购额的5倍。案例17防范暗箱操作三分一统三统一分三公开两必须

市场采购权、价格控制权、质量验收权分离；付款统一五到位、一到底全过程、全方位的监督制度

采购验收、审核核算、转帐付款统一；预算分开

品种、数量、质量公开；必须货比三家、按程序执行

采购人、验收人、证明人、批准人、财务人员到位；一人负责到底

采购前、中、后监督18防范欺诈的政策设计•

接受馈赠的规定•

赠送礼物的规定•

热线电话，以供员工和供应商投诉•

采购部门不得负责呆滞物品及毁损物品及固定资产等实物资产的处置•

采购人员轮岗、强制休假以防与供应商关系过从密切；•

竞投标制度•

严格的付款制度，减少欺诈的机会19采购行为道德规程7-1制订依据本道德规程根据公司行为道德规程精神制定7-2约束力本规程约束所有授权的部门层次的采购代表和员工7-3基本规则公司目标及政策为一切业务行为的首要考虑；必须从每一块钱的支出获得最大产出价值；不得在采购行为存在利益冲突；不得接受供应商给予的任何个人恩惠和好处；平等对待所有的供应商；与潜在或现行供应商的业务交往必须讲信用，不得蓄意误导；采购人员应诚心对待供应商以任何合理方式进行的销售演示；对竞争采购项目，必须获得对方认可方能采用原创者的先进理念和设计；在与供应商的谈判中，应尽可能公平、互惠地解决双方的争端，或按公司政策将争议提交仲裁或其他第三方解决；为建立和完善业务运行方式，必须与贸易机构、行业组织、专业机构及政府和私人组织保持良好的合作关系；培育和促进公允、道德、合法的贸易作业模式207-4利益冲突在下列状况下不得接受与公司人员有直接或间接关联的合同或采购订单：在任何情况下，禁止与公司董事会成员之间的业务合同；禁止与公司管理人员或雇员（其为合同对手的唯一或主要股东）之间的业务合同，除非该采购或合同为公司业务必不可免；该例外合同须经公司总经理或授权者批准，并在采购订单或合同中说明该利益冲突的例外批准；禁止与公司主要管理人员或关键岗位雇员之直系亲属间的业