离岸金融银行实务介绍分行培训讲义

离岸银行实务介绍交通银行离岸金融部2012年4月一.离岸概念二.企业办理离岸业务益处三.离岸银行与境内外银行的不同四.总行2012年考核办法五.我行离岸业务介绍内容提纲

离岸的概念

理论上离岸就是指居住地以外的一切。离岸以国境或一国之内的不同经济区域作为离岸与在岸的分界线，具体指一国投资人为某种特定目的将公司注册在离岸管辖区，离岸管辖区政府允许投资人不用亲临公司注册当地，其业务运作可在离岸管辖区外的世界各地直接开展。例如在香港注册一家贸易公司，投资人可以在大陆控制该公司的一切业务经营，贸易经营可以是在欧洲与美洲之间进行。

一.离岸概念

中国离岸银行的概念注册在中国大陆的中资银行所开设的境外银行，也即是在你们身边的境外银行。离岸金融部就是境外银行，也即海外分行。我国目前已批准开办离岸银行业务的中资金融机构有4家，分别为交通银行、招商银行、深圳发展银行、浦东发展银行。

一.离岸概念

离岸公司的特点

离岸公司是指在离岸地注册而不在离岸地实际运作，不与当地居民发生任何交易的公司。同时在登记、监管、信息披露、税务、管理和国际义务方面享有法律规定的特殊政策离岸公司的特点：一是保密性，即离岸公司股东、董事资料保密，但香港、新加坡、英国公司股东和董事资料的公开。二是税制优惠，即离岸公司无须向注册地政府报税、缴税，免缴一切税赋；而香港和新加坡的本地公司必须报税，但当香港和新加坡本地公司的利润来源于境外可以合法免税。三是年检特别，即离岸公司每年无须周年申报，无需财务审计，无需递交财务报表；而香港、新加坡、英国公司每年必须进行周年申报，并需制作财务报表。四是离岸公司不可以在当地运作，仅适合作为境外投资、贸易的工具；而香港、新加坡、英国的离岸公司可以在本地运作，适合在当地实际运作一.离岸概念

离岸业务和离岸银行业务的概念

离岸业务是指离岸公司、离岸信托、离岸私人基金的投资，贸易和运作相关的法律，银行，会计，财务，金融和商业服务的统称。离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，并为非居民提供其他金融服务，俗称“两头在外”的银行业务。一.离岸概念

离岸业务是我国政府实行企业走向海外和招商引资的重要金融配套工具

离岸业务可为走出去企业提供跟随式的配套服务离岸业务可以配合各地进行招商引资业务企业走向海外需要到商务部门和外管局审批，还需得到上级单位或主管部门的批准个人走向海外不需要审批。但如果需要将国内资产变现为外币的，则需要外管局等相关部门审批一.离岸概念离岸业务对我国的作用

居民企业的概念

“居民企业”是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。“非居民企业”则是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。一.离岸概念

跨国公司的概念

“跨国公司”是指对在一个以上国家的增值财产拥有全部或部分所有权，并进行控制和管理的公司。“跨国公司”的二个法律特征：是一个集合体，依照两个地区（国家）以上法律组建或有固定经营场所；内部成员之间以国际关联的形式联结起来。一.离岸概念为解决经营困境海外扩展反投资可信任避险工具觅企业上市良机转利润合理避税（注意新税法的影响）合理衔接外汇管制应对贸易壁垒的限制抗衡人民币升值的影响二.企业办理离岸业务益处

离岸银行与境内银行的最大不同是：在中国境内办理境外银行的业务，国家给予特殊的政策支持。离岸银行与境外银行的最大不同是：一是离岸银行是虚拟银行，不论客户注册在哪里，离岸银行都可以为其提供服务；二是离岸银行可以在走出去企业的当地，就近为其办理境外银行的业务；三是我国离岸银行主要按照中国法办理业务。三.离岸银行与境内外银行的不同

我国的离岸银行业务与国际上通行的离岸银行业务有着明显的不同，一是境外离岸银行可以接受境内外的资金，而境内的离岸银行只能接受境外的资金。二是境外的离岸银行业务服务对象包括居民和非居民，而境内的离岸银行业务服务对象只是非居民。但我国现在已经逐步放开了离岸银行业务对居民企业的限制，即目前居民企业如果有离岸银行业务的需求，在得到监管部门批准的前提下，也可以到中资银行的离岸银行部门开立离岸账户、办理相关的离岸银行业务。三是境外的离岸银行业务包括本币，而我国不能做人民币业务。

三.离岸银行与境内外银行的不同外币存款平均余额增量（含离岸存款）

离岸中间业务收入以内部计价方式全部计入分行的对公中间业务收入板块国际结算量（含离岸结算量）各行组织的离岸国际结算量，按1:1的比例折算到国际结算量中考核对公有效客户净增数（含国际业务、离岸有效客户）

指当年各币种离岸日均存款余额折1.6万美元（含）以上的对公客户离岸核心客户数纳入到对公中高端客户总户数考核指年国际结算量达到4000万美元（含）的对公客户四.总行2012年考核办法

交通银行的优势

众多的代理行贴近的专业服务优秀的专业人才国家的政策支持声誉卓著的百年老店您的保健医生和理财顾问五.我行离岸业务介绍我行离在岸业务一体化营销的工具

海外代付进口保付加签项下的融资出口风险参与出口远期信用证承兑后的融资出口保理项下的融资四方协议项下的综合授信业务内保外贷外保内贷帐户监管五.我行离岸业务介绍资产类业务介绍贷款种类可以比照境外银行；对已“走出去”的企业将给予大力支持；支持企业进出口的单证及融资需求；采取“内保外贷”和“外保内贷”的方式，为客户提供离、在岸业务间的紧密联动。五.我行离岸业务介绍内保外贷业务简介

“内保外贷”指由借款人境内公司向交行境内分行申请开立融资性担保函，为借款人在离岸金融部申请的借款提供担保，让融资打破地域限制。

五.我行离岸业务介绍解决方案：

-----内保外贷境内企业交行境内分行提供反担保境外企业交行离岸金融部离岸授信融资性担保离岸授信可以采用流动资金贷款、贸易融资等多种方式进行五.我行离岸业务介绍内保外贷业务对客户的好处：无需外管局逐笔审批、操作简便；借助境内公司实力，支持境外公司发展；离岸授信方式灵活，可采用流动资金贷款、贸易融资等方式；同一银行操作，审批快、手续方便；便于海外企业参与国际竞争。、；这里要强调：必须按照授信要求对境外企业进行审查五.我行离岸业务介绍境内某公司在香港的子公司亟需通过融资解决关联公司在境外的分红业务。在获得授信批准的前提下，通过四方协议来融资，成功地解决了融资问题。这里的关键是：届时能否购汇和有能力购汇！要高度关注国家外汇管理局颁发的对外投资新办法对四方协议业务的影响五.我行离岸业务介绍四方协议业务的介绍解决方案：--四方协议境外企业交通银行离岸金融部离岸授信境内企业交行境内分行综合授信或完全现金保证监管协议五.我行离岸业务介绍

四方协议授信的核心

四方协议就是集团授信或者全球授信四方协议对境内银行而言，主要依靠的是：一般贸易、分红、外汇贷款、对外放款、对外投资、对外担保和外管批文四方协议对境外银行而言，主要依靠境内银行的监管和保证，授信品种包括进口开证、贸易融资、流动资金贷款和项目融资四方协议更关心境外企业的用途和还款来源五.我行离岸业务介绍外保内贷业务简介

保函申请人（境外企业）向我行离岸金融部申请开立融资性担保函，为境内公司向交行境内分行申请的授信提供担保。

五.我行离岸业务介绍解决方案：--外保内贷境外企业（个人）交通银行离岸金融部境外资金/授信额度内境内企业交行境内分行综合授信融资性担保五.我行离岸业务介绍借助境外公司实力，支持境内公司发展；境外资金在享有较高收益的情况下，作为境内授信的担保条件；境外资金无须汇入国内，免除资金退出时面临众多不确定因素；同一银行操作，审批迅速，手续简便。外保内贷的业务优势五.我行离岸业务介绍外汇担保项下人民币授信的借款人，目前仅限于“外商投资企业”，外资比例需超过25%；若需履约，境内企业须满足“投注差”要求；何谓“投注差”？外保内贷业务的注意事项五.我行离岸业务介绍境外上市的注意事项企业上市的注意事项（寻找律师行、投行、保荐人和私募投资者，报表的调整，海外上市的报批，募集资金的调入，账户的开立申请）外汇买卖（即远期）外保内贷存款五.我行离岸业务介绍恒安集团（信用贷款）——敲门砖华润集团（组合存款）——NRA人民币存款与离岸存款汇永控股（内保外贷）——人民币存款，远期购汇（中收和结算量）北方石油（保付加签）——同上盛大网络（分红项下的四方协议）——同上香港汇福（投资项下的四方协议）——同上香港拓威

（内保外贷和一般贸易项下的四方协议）——已经成为我行重要的合作伙伴国盛时尚（外保内贷）——外汇存款、境内贷款国开行（监管账户）——离岸存款我行营销的丰业银行（账户监管）——外汇存款、中收、同业存款案例介绍五.我行离岸业务介绍如何寻找离岸客户梳理排摸我行的客户，列出我行的目标客户如何与其他银行竞争,包括外资银行为何选择离岸金融部政府招商引资部门、海外注册代理的公司、律师和会计师事务所紧密跟进国家监管政策，按照新政策寻找客户在境内的外籍人士、海归人员、企业领导PE或VC及所投资企业、进出口企业、保税区企业、船舶代理、中外跨国公司、外商投资企业咨询公司、财务公司、信托公司和保险公司准备走向海外或到海外上市的中资企业交通银行离岸金融部的联系方式营销联系人：景建国电邮：jingjg@,电话8828，5840001713801864767微博：交行景建国传真：021－58408074如何寻找外汇资金首先是要找到在岸客户的外汇存款其次是要找到NRA的本外币存款接着就是寻找离岸或海外存款向总行要外汇资金向离岸金融部要外汇资金向海外分行要外汇资金向境内的中外资银行要外汇资金向国开行、进出口行要外汇资金向境外银行要外汇资金向中资集团的海外子公司要外汇资金.（.....）成立于2004年，专注于企业管理培训。提供60万企业管理资料下载，详情查看：/map.htm提供5万集管理视频课程下载，详情查看：/zz/提供2万GB高清管理视频课程硬盘拷贝，详情查看：/shop/2万GB高清管理视频课程目录下载：/12000GB.rar高清课程可提供免费体验，如有需要请于我们联系。咨询电话：020-.值班手机：.网站网址：在线文档：

年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目简要分析该项目利用资产证券化和信托的基本原理，借鉴了基础资产风险隔离机制、现金流包装技术、以