于都县脐橙分选打蜡气调保鲜项目可行性研究报告

PAGEPAGEPAGE52于都县脐橙分选打蜡气调保鲜建设项目可行性研究报告第一章总论第一节项目背景及由来一、项目背景脐橙具有果大、无核、味甜、色艳、香浓、耐贮藏等优良特点，肉质优良、色、香、味俱佳，营养丰富，富含维生素c、果酸等多种人体所需营养成分，是国际著名的柑桔良种，素有“柑桔之王”美称，随着人民生活水平的提高，脐橙越来越受到我国广大消费者的青睐，生产、消费量逐年攀升。赣州市委、赣州市人民政府依据本地自然条件优势，将脐橙作为农业支柱产业大力发展。近年来，为使赣南丘陵山地得到充分利用，赣州市在实施果业工程“山上再造”中，找出了一条“发展脐橙、兴赣富民”的好路子。赣南脐橙列我省十大优势农产品之首,并列入国家优势农产品的发展规划。目前赣南脐橙种植面积已达137多万亩，一半以上已挂果，2006年产量80万吨，二、项目的由来于都种植柑桔历史悠久，柑桔作为经济栽培的快速发展期始于80年代初，特别是2002年安远会议以后，于都县迅速掀起了脐橙产业发展高潮，脐橙面积与产量迅速增长。于都县是赣州脐橙种植最适宜区和脐橙产业发展重点县之一。为了进一步落实中央关于促进农业增效，农民增收的指示精神，加快农业结构战略性调整，促进农业产业合理布局，尽快提高该县农产品的市场竞争力，县委、县政府为策应“把赣南脐橙产业培植成为产值超百亿元的优势产业集群”的发展战略，制定了于都县“十一五”脐橙产业发展规划。规划要求，自2006年起，每年新增脐橙种植面积2万亩以上，至2010年，全县脐橙种植总面积达15万亩以上，产量达10万吨，销售产值3亿元以上，努力把于都建成百亿脐橙产业集群主力县、有机脐橙示范县和出口脐橙基地县。到2006年，全县柑桔总面积达13.9万亩，产量3.19万吨，其中脐橙种植面积7.3万亩，产量2.04万吨，脐橙产业逐步成为农民增收的助推器。但是，由于目前全县的脐橙销售只能靠外省客商在采果季节（11-12月份）到产地收购，由于整个市尚无一个成规模的保鲜库，缺乏加工、保鲜、贮藏配套设施，全市脐橙只能靠在收获季节卖鲜果，形成卖果难、价格低，往往高产不能高效、优质不能优价的局面。因此，于都县果茶局提出建设脐橙分选、打蜡、气调保鲜建设项目，通过调节果品上市时间，以提高产品的竞争力和附加值。三、预可行性研究依据及范围（一）依据1、于都县果茶局申请报告委托咨询合同 2、《于都县“十一五”时期脐橙产业发展规划》；3、项目承办单位提供的其他有关资料；4、《投资项目可行性研究方法与参数》。5、《投资项目可行性研究指南》（二）范围1、建设条件及资源分析；2、市场预测；3、生产技术方案论证（包括总平面布置、公用工程、环境保护等）；4、投资估算；5、财务评价；6、项目实施进度建议。第二节项目概况一、项目名称于都县脐橙分选打蜡气调保鲜建设项目二、主要建设内容和规模充分利用于都县乃至全市脐橙产业发展的优势，新建一条果品分选打蜡包装生产线，3000吨气调保鲜库一座。主要建设内容有：新征用地50亩，新建办公楼、原料储存库、分选加工车间、气调库以及相配套的配电、机修等辅助生产车间；购置分选打蜡设备、包装设备以及与之相配套的电气（力）设备、电器管线、检验设备、装卸等设备。年分选、打蜡等加工脐橙1万吨，产季鲜销7000吨；气调贮藏保鲜3000吨及其反季销售的生产、销售规模。三、项目拟建地址于都县贡江镇窑塘村县柑桔试验场内。四、总投资、投资构成及资金筹措项目总投资为3260万元，其中固定资产投资2510万元，流动资金750万元。全部投资资金由项目业主单位自筹。五、项目建设单位于都县果茶局；法人代表：法定地址：于都县县城。第三节项目建设地概况项目区简介赣州是江西的南大门，通衢赣、粤、闽、湘，东接福建省三明市和龙岩市，南临广东省梅州市、河源市和韶关市，西靠湖南省郴州市，北连本省吉安、抚州两市。处于珠三角、闽东南三角区的直接腹地和内地通向东南沿海的重要通道，是沟通长江经济区与华南经济区的重要纽带。赣州市是江西省最大的行政区，现辖章贡区和南康、瑞金二市及赣县、兴国、于都、宁都、石城、会昌、寻乌、安远、定南、龙南、全南、信丰、大余、崇义、上犹十五个县，土地面积3.94万平方公里，总人口820余万人。本市地处南岭、武夷、诸广三大山脉交接地区，地势四周高，中间低。地貌以丘陵、山地为主，占全市土地面积的83％。于都地处赣州市东部，距赣州65公里，南昌422公里；东邻瑞金，南接安远，西连赣县，北毗兴国和宁都；位于东经115°11'～115°49'，北纬25°35'8"～26°20'53"之间；辖23个乡镇，357个行政村，总面积2893平方公里，南北长83.25公里，东西宽63.33公里；人口94.4万，其中非农业人口16.74万，人口密度326人/平方公里；县政府驻地在贡江镇，该镇面积154.65平方公里，辖28个村和８个居委会，总人口16.85万。改革开放以后，农业人口向城市化转移速度加快，仅2000-2005年就转移6.5万人；城区面积由改革开放初期3平方公里扩大到12平方公里。于都属典型的亚热带季风湿润气候，气候温和、雨量充沛、四季分明，年平均气温19.7℃。一月和七月平均气温分别是8.2℃和29.7℃，极端气温为39.9℃和－8℃，年均降水量1507毫米，4-5月降雨量约占全年的47%，年日照时数1621.9小时，年均无霜期305天。2006年全县生产总值43.3亿元，财政总收入2.8亿元（地方财政收入1.7亿元）。全县柑桔总面积达13.9万亩，产量3.19万吨，其中脐橙种植面积7.3万亩，产量2.04万吨，脐橙产业逐步成为农民增收的助推器。农民人均纯收入2610元第四节技术经济指标及结论一、主要技术经济指标（见下表）序号指标名称单位指标备注一生产规模1加工脐橙1万吨、吨/年100002气调贮藏保鲜吨/年3000二销售收入万元/年51801产季销售30802反季销售2100三主要原材料用量1脐橙吨10800综合损耗8%2果蜡吨153包装箱个1000000四燃料、动力用量1水立方米/年50002电万度/年70五运量1运入量吨/年123002运出量吨/年11500六劳动定员601车间工人人502管理人员人10七建筑1占地面积亩502建筑面积平方米73003建筑系数%21.94绿化率%42含现有自然生长绿地八总投资万元30801固定资产投资万元27802流动资金万元300九生产期年平均净利润1正常年份利润万元6502正常年份增值税及附加万元173十生产期年平均总成本万元4358十一财务内部收益率1所得税后%17.972所得税前%25.52十二财务净现值1税前(IC=10%)万元22762税后(IC=10%)万元1128十三投资利润率%19.4十四投资回收期(含建设期)1所得税后年5.92所得税前年4.8二、预可行性研究结论1、本项目符合国家产业政策，有利于调节、繁荣市场，发展前景广阔。2、本项目工艺水平高、产品质量好、生产成本低、综合利用好。3、项目水电气供应充足，拟选厂址交通运输较便捷，原材料供应有保障。4、本项目采用积极的环保措施，对生产过程中产生的“三废”进行综合治理，达到环保部门规定的排放标准。5、项目建成后将创造较好的经济效益，带动当地脐橙产业发展，具有明显的经济效益和社会效益。6、本项目总投资为3260万元，其中固定资产投资2510万元，流动资金750万元;税后内部收益率17.97%，正常年份利润650万元，所得税后的投资回收期为5.9年(含建设期)，所得税前的投资回收期为4.8年(含建设期)。因此，本项目具有较好的经济效益，在经济上可行。综上所述，实施本项目将产生较好的经济效益和社会效益，项目是可行的。第五节必要性和有利条件一、建设的必要性随着脐橙面积、产量的不断扩张，“卖果难”及果农增产不增收的问题将日益凸显，脐橙收储企业及果农效益将受到严重影响。通过分级、打蜡、包装、气调保鲜等措施，利用国际先进的加工技术，使脐橙保鲜期延长，满足消费者在淡季对优质脐橙的需求，同时与国际脐橙市场接轨，提升赣州脐橙的市场竞争力，为在市场上与美国“新奇士”、澳洲脐橙抢占份额、创立与世界名牌并驾齐驱的国际性著名品牌打下基础。项目的实施将有效改善当地脐橙产业的现状，更好地开发利用当地的优势资源，改善脐橙产业的生产条件，提升当地脐橙产业的整体效益，带动周边农民开发种植脐橙的积极性，对培育壮大脐橙产业具有极为重要的引导和推动作用；同时，可提高鲜果的保鲜期，延长销售期，改善商品果的品质，实现优质优价，增加果农收入；进一步拉长脐橙产业链，从而大幅度提高经济效益。二、项目建设的有利条件1、气候优势于都县属中亚热带湿润季风气候，具有气候温和、雨量充沛、光照充足、四季分明、无霜期长等特点。年平均气温19.7℃，极端最低气温-4.5℃，极端最高气温39.7℃，日平均气温稳定通过10℃的持续期为268天，≥10℃的有效积温6320℃，无霜期305天。太阳辐射的年平均总量为112.2千卡/cm2，日平均气温稳定在10℃以上的太阳辐射总量达93.06千卡/cm2，占年度辐射总量的82.9%。全年日照时数达1924.4小时，年日照百分率43%。年降雨量1600mm左右。于都是中国科学院南方山区科学考察队（1980）圈定的赣南脐橙种植最适宜区，时隔20多年，江西省委农工部谢日星、省农科院园艺所胡正月、省农业厅经作局邱春娇等专家在2004年中国柑桔年会上再次阐明，于都县是赣南脐橙最适宜种植区域，赣州市委、市政府也把于都列为赣南脐橙产业规划发展的重点县之一。2、山地优势于都县宜果山地资源丰富，全县25℃以下的低丘陵坡地42万余亩，土壤以红黄壤土及紫色土为主，这些土壤土层深厚，达1米以上，肥力高，有机质含量达1%以上，PH值5.5—6，适宜种植脐橙。目前，已开发利用13万亩左右，尚有近30万亩山地可供开发利用。3、交通优势于都拥有各类公路里程2558.15公里。基本形成了以县城为中心，以国道323线、319线、省道于银线为主骨架，县道为支架，乡村道为延伸的公路运输网络。实现市至县通二级公里水泥路，21个乡镇机关所在地通水泥(油)路和372个行政村通公路及134个行政村通水泥路，水泥砼（油）路面里程为605.79公里，占通车里程的25%。

4、区位优势于都县城离赣州仅60公里，323、319国道、赣龙铁路和蓉厦高速公路穿境而过，距厦门、广州、深圳、福州、南昌等城市500公里左右，汽车可朝发夕至。于都素有“六县之母”之称，是赣州东部经济、文化、技术交流中心，发展脐橙产业具有较强的辐射能力，并能就近占领市场。5、劳力优势于都县现有总人口94.4万人，其中农业人口77.6万人，劳动力总数36.6万个，能充分满足柑桔产业发展劳动力需求。6、电力优势于都现有220kV变电站一座,220kV线路3条,110kV变电站3座,110kV线路5条，35kV变电站11座,容量45830kVA,35kV线路15条,计168.34km。7、品质优势于都脐橙品质优良，在历届中国（赣州）脐橙节赣南脐橙品质评比中荣获金奖，在2005年中国上海春节食品博览会上评为“最受消费者欢迎产品”，这是赣州唯一获此殊荣的县市。于都南部3万亩优质脐橙生产基地在2004年被江西省认定为无公害脐橙生产基地，认证为无公害产品。于都脐橙色泽鲜艳，皮薄光滑，可口化渣，酸甜适中，可食率74%以上，含果汁55%以上,含糖10.5—12%,含酸0.8—0.9%，固酸比15—17：1，可溶性固形物含量13%以上,其色泽与内质完全可与美国脐橙媲美。第二章市场分析一、水果消费市场现状改革开放以来，随着我国人民生活水平迅速提高，人们对水果的消费需求和消费水平也在日益加大，近年来水果消费市场产生了巨大的变化，我国的水果经营和水果消费市场正逐步成长为一个理性的、成熟的市场。主要表现在：1、水果消费总量由十多年前的迅猛增长转变为近年来的稳定增长；2、水果消费逐步由后续性食品变为必需性食品和营养性食品；3、水果消费由数量型消费转变为质量型消费，高品质水果的消费比重不断提高；4、对水果品质的要求更为具体和严格，如对内在品质要求的同时对外观和包装的要求也日益提高，且追求无污染食品、有机食品和绿色食品等；5、消费者更注重品牌和产地；6、消费趋于多样化，需求更加多层次；7、水果消费由卖方市场转变为买方市场；8、反季节性水果和进口水果消费量明显增长。根据调查分析，目前我国居民水果消费的开支尚不到食品总支出的5%，而城镇居民水果的购买量是农村居民的12倍，消费量是农村居民的8倍；城镇无疑是水果经营和水果消费的主要市场。据国家统计局和国家发改委宏观经济研究所的调查预测，全国居民人均消费支出2000年近2800元，2005年4100元，2010年将比2000年增长一倍，达到约5600元的水平。；其中非农业人口分别为6800元、9500元和14650元；根据恩格尔系数分折，2010年我国非农业人口恩格尔系数约为45%，则用于食品的人均开支为6600元，若水果消费开支占到食品开支的6%（2000年为4%），2010年我国非农业人口人均水果消费支出达400元人民币。这将是一个巨大的消费总量。脐橙是我国近年来，从国外引进优良品种经过培育改良，逐渐受到消费者越来越广泛欢迎的中、高档品质水果。传统产地以湖北、四川等地为主。近年来，由于赣南地区的地理、气候、土质等自然条件对脐橙的生长具有天然的优越性，赣南成为中国优质脐橙的主产区，赣南脐橙成为了中国优质脐橙的代名词，并在2005通过了国家商检局地理标志保护认证被中国果品协会授予“中华名果”之桂冠。据统计，2004年全国共生产柑橘1220万吨，是仅次于苹果的第二大水果产品种类；其中脐橙的产量约300万吨，属于近年来增长最快的水果品种之一。由于优质脐橙的口感好、酸甜度适中、水分充足、营养成分丰富，同时较耐储存，因而成为越来越受欢迎、越来越普及的水果品种之一。近年来脐橙在绝对消费量大幅度增长的同时，结构性的消费与生产矛盾较为突出，优质脐橙的消费比重大大增加，而一般性产品价格下滑、滞销乃至积压，全年不同期间、不同品牌、不同品质的价格悬殊甚大。以北京市场为例，同一品种的脐橙上市期价格比五、六月份的价格低到50%，甚至是三分之一、四分之一；而同一时期内著名品牌与一般产品的价格相差也是二到三倍。二、产品需求预测中国水果消费市场是世界最大和增长最快的的市场之一，而优质水果又是这个市场增长率最高的产品之一。赣南脐橙近年来虽然产量快速增长，但价格却仍然价格高于其它地区的同类品种，且供不应求。目前赣州脐橙由于缺乏保鲜加工等配套工程设施，仍只能集中于收获季节出售，除部分外地客商利用零星的保鲜设施贮存到淡季销售外，绝大部分只能在自然保存期内销售完毕。淡季的赣南脐橙成为市场上的稀有品种，远远不能满足消费需求。目前赣州脐橙种植面积已达130多万亩，一半以上已挂果，2005年产量50万吨，加上四川、湖北、湖南、浙江等地所产品质较为优良的脐橙，总产量仍不到150万吨，即使按目前的增长速度计算，2010年产量增长到200万吨，人均占有量仍不足2公斤，市场仍然难以饱和。从近几年的市场销售看，赣州脐橙仍处于供不应求的状况，每到秋冬收获季节，各地客商云集，优质果品往往被抢购一空。随着赣南脐橙的优秀品质被越来越多的消费者所了解和认可，市场容量还有巨大的发展空间。当务之急是在培育和优化品种、进一步提高产品质量的同时，加快分级加工和储藏、保鲜等配套设施的建设，延长保鲜储存时间，拉长脐橙的销售期，提升赣南脐橙的品级，打造与品质相适应的知名品牌。根据预测推算：如果能通过保鲜技术将脐橙的消费期延伸，保证常年保证供应，但此一项就能令脐橙的消费量增长三倍。三、市场竞争力分析赣州脐橙作为成规模的地域性品牌，2005年已通过国家地理标志保护认证被授予“中华名果”桂冠，目前已经成为中国优质脐橙的代名词。将军果业生产的“将军红”脐橙，以其个大、皮薄、果肉鲜美、酸甜适度、水分充足、营养丰富而成为赣南脐橙中的珍品，有“果中之王”的美誉。从近几年水果销售市场看，由于赣南脐橙的品质越来越广泛大消面者所认同和青睐。其销售量快速增长，市场份额迅速攀升。从产品质量上说，只要继续保保持赣南脐橙必将具有强劲的市场竞争力。我国水果虽然丰富多样，但常年消费仍然功是苹果、梨、柑橘等少数几个品种上。近十几年来，随着品种的引进和改良，苹果中的“红富士”和柑橘中的脐橙是增长最快的品种。“新奇士”等名品进口脐橙成为人们的水果新宠。赣南脐橙的外观形象和骨在品质，均不比目前国内市场上销售的“新奇士”等名品进脐橙逊色，只是品牌影响力尚有一定差距，随着消费者对赣南脐橙优良品行贿的逐步认同，同时在产品的宣传和品牌的打造上抓紧推进，加之天然的本士和相对低廉的储运成本，赣南脐橙已具备很好的市场竞争力。根据脐橙市场消费趋势指标分析预测，十五至二十年内赣南脐橙尚难以达到市场饱和程度。日前赣州市年产脐橙80万吨，区内尚无一座成规模的保鲜库，即使整个中国脐橙主产区，也无一座形成规模的脐橙保鲜库，高技术的脐橙保鲜加工企业几近为零，亟需大规模的脐橙保鲜加工设施来满足保鲜贮存需求，作为中国优质脐橙主产区，脐橙保鲜库需求量将达到数十万吨，随着近年来大量种植的脐橙开始挂果，保鲜贮存需求还会不断上升。该保鲜基地建成投新的一页，其经营收益具有可靠的保障。3000吨气调保鲜库的主要经营风险件来自于：1、市场开发滞后而产量大幅度增加引起的果价下跌；2、假冒产品肆虐引发的消费者信任危机，前几年在香港就曾发生过此类事件；3、果品经贮存后品质下降引起的销售难。要避免上述风险必须抓好以下几点：1、大力加强品牌建设，牢固树立赣南脐橙的品牌形象，同时加强宣传力度，营造一两个能与“新奇士”等著名品牌一竞高低的赣南名牌产品，并在消费者心中牢固树立其形象。2、大力拓展市场、加强营销，使优质产品卖出优价，取得好的经济效益。3、对入库产品要严反质量关，精挑细选、精心加工，保证入库产品的优级品率，入库后严格按技术要求，确保高质量贮存、高品质出库，以高质量的产品满足消费者的需求。4、在库闲期间贮存一些其它果蔬产品，以提高库区的利用率，减少成本，降低经营风险。第三章项目选址及建设条件一、拟建地点和工程用地本项目拟建于都县贡江镇窑塘村县柑桔试验场内。占地50亩。建设地点距于银公路2公里左右，距县城4公里左右。二、建设条件1、地形、地貌、地震情况于都境内整个地势由一系列平行山岭与许多大小不等、成因多样的盆地组成。总体上是南岭山系武夷山的余脉，属丘陵低山区，四周群山环抱，东、南、北三面地势较高些，逐渐向中、西部倾斜。位于靖石、盘古山、利村之间，主峰海拔1312米的屏坑山为境内最高峰；峡山与赣县交界处的贡水河床为县域最低处。境内河流属赣江水系，总长度1283公里，主要河流有贡水、梅江、濂江，其中贡水在境内的长度为66公里。出露地层以震旦纪、白垩纪为主，分布最广。全县丘陵面积212.6万亩，平原面积47.7万亩，江河水面16.2万亩，水力蕴藏量达38.7万千瓦。根据地震区划，本项目选址地地震裂度小于0.05G。2、工程地质与水文地质项目区总体工程地质情况良好，无滑坡、溶洞、软弱土层等不良地质结构。3、气候条件于都属典型的亚热带季风湿润气候，气候温和、雨量充沛、四季分明，年平均气温19.7℃。一月和七月平均气温分别是8.2℃和29.7℃，极端气温为39.9℃和－8℃，年均降水量1507毫米，4-5月降雨量约占全年的47%，年日照时数1621.9小时，年均无霜期305天。4、规划条件本项目用地位于于都县贡江镇窑塘村县柑桔试验场内，符合工业产业布局规划，已完成“三通一平”。5、交通运输于都县交通便利，境内国道323线、319线二级水泥砼路、省道于－银线二级公路改造已完工并投入运营，赣龙铁路已竣工并试车通行，红军大桥把楂林工业园与新开发区连在一起，为我县“一江两岸”城市框架奠定了基础，即将开工建设的昆夏高速公路将穿境而过。目前，已基本形成了以县城为中心，国道323线、319线，省道于银线和赣龙铁路为主骨架，县道为支架，县乡道为延伸的四通八达、布局合理的交通运输网络。县城至距赣州市60公里，行车1小时内可到达，距省会南昌400公里；到深圳、厦门两大特区也是一日之程。6、公用设施条件项目选址区配电、供水能力强，能满足本项目生产建设需要。7、施工条件利用现有的水、电条件和园区道路，施工条件良好。第四章设计方案第一节生产技术方案一、项目产能根据果品供应量与产品目标市场容量及资源制约条件气调保鲜库生产规模拟定为3000吨的容量和引进40吨/小时处理能力的水果分选、打蜡成套设备一套。主要目标是贮藏优质果品，为提高冷库的利用率，在此以外的季节还可以兼作储藏其它水果及蔬菜等。建设3000吨的循环利用0.6-1万吨库容量。二、产品方案年分选、打蜡等加工脐橙1万吨，产季鲜销7000吨；气调贮藏保鲜3000吨及其销售，根据市场要求进行包装运输，保证脐橙特有的特性，延长4—7个月的货架期。三、项目总体方案：1、设计范围于都县贡江镇窑塘村县柑桔试验场内新建40吨/小时处理能力的水果分选、打蜡、包装生产线，3000吨脐橙气调贮藏保鲜库总图、工艺、钢结构、土建、给排水、采暖、通风、车间照明、动力配电、总概算、技经分析。2、设计原则(1)设计符合《轻工业建设项目扩大初步设计编制内容深度规定》。(2)设计规范符合中华人民共和国国家标准(3)本设计遵守国家有关的政策、法规和技术规范。执行国家颁布的消防、节能、环保及新技术应用等规定。（4）国家进出口检验检疫局发布的《出口食品厂库卫生要求》及有关生产设备的技术资料四、工艺流程1、工艺流程采前管理—采收—分级—打蜡—预冷—贮藏—包装—销售2、工艺概述（1）采摘条件：采前一周停止灌水，雨天果面有水不得采摘。(2)必须采用果剪采果，用两剪法。(3)脐橙药剂清洗防腐，浸果浓度为800PPM左右。(4)脐橙在清洗打蜡线上应保证速度，过快易伤果，过慢效率低，根据实际情况调整。(5)脐橙预冷时间应在8—10小时，温度降至10℃以下；可用预冷库，也可用冷藏库掌握入货量来实现。(6)直接包装上市果品应包薄膜或白纸，冷藏库贮藏可包，也可不包，不包贮藏温度应调高0.5℃。(7)保鲜库贮藏温度应控制在2℃±0.5℃，湿度不应低于90%。(8)气调库贮藏温度应控制在3℃左右，湿度90%±5%，气体成分，氧气10%±2%，二氧化碳1.5%，应定期除乙烯，方法是充氮置换法，也可增加一台乙烯脱除机。严格控制二氧化碳的含量，防止发生气体伤害。(9)保鲜库与气调库比较：制冷设备气调设备温度制湿度控制O2含量CO2含量乙烯建筑结构库体安全装置保鲜库有无有人工撒水不控制不控制不控制不做气密无气调库有有有自动自动加湿控制控制控制做气密层有(10)气调库用制氮机来调整库内氧气含量，通过计算机自动检测仪来控制；二氧化碳用两台二氧化碳脱除机来工作，保证二氧化碳含量，乙烯由制氮机换气来控制，加湿由加湿器来控制。(11)另外注意气调贮藏与恒温度贮藏对少数脐橙品种的贮藏效果差别不太明显，气体成分要根据实验确定。五、主要设备选择1、设备采购及说明（1）、自动选果机选用西班牙进口成套设备，由水池、提升、洗刷、水份烘干、喷蜡、蜡烘干、分级选果七道工序组成，即从果子倒入水池内到分级选果，整个过程系全部自动化完成。(2)压缩制冷机组装机容量3000KW,进口机组，全自动控制。(3)空气冷却器铜管铝片传热系数高。(4)柑橘周转箱10000个，要求塑料为全新白色，单箱重4公斤，带网格孔，木质尺寸1.1×1.2米。(5)电瓶叉车2台要求两能起落架，起重1.5吨，全车总高2.45米，举升高度为4.5米。(6)柑橘运输保温车要求载重量为20吨，带保温货柜，带制冷机器，可随时制冷，柴油发动机。(7)自动管理系统，配套小型机一台，终端6台，管理软件包括财务、车间生产、保鲜库管理部门。(8)自动加湿，加湿量要求15kg/小时，带自动运行的水泵，空压机，配有防冻装置。2、设备综述(1)制冷设备

气调贮藏需要制冷系统的支持。由于氟制冷系统具有无色无嗅，安全可靠，安装简单，自控程度高等优点，广泛应用与气调库。本项目选用氟利昂（R22）制冷机。氟机完全由温度感应器探测，电磁阀控制自动启动制冷机，制冷温度稳定。风冷氟机机组可根据现场情况不设机组房，机组安装在搭架上也可以正常使用。氟机电容量小，运行费用低。氟机采用全自动微电脑控制系统控制，可实现无人自动管理，运行管理方便。冷风机选用铜管铝片。选用蒸发式冷凝器。(2)制氮系统

中空纤维膜氮气分离式是比较先进的气体发生系统，通过中空纤维膜，对不同大小的气体分子进行选择性的分离原理，将被压缩空气中的N2与O2分离，达到调节气体组分的目的。(3)气体脱除系统

产品气调贮藏时，依然进行微弱的呼吸，并不断排出过多的CO2以及自身释放的乙烯和芳香酯类等催熟性物质。这些物质可以用气体脱除系统清除。这种气体脱除系统通常叫做CO2脱除器。(4)其它加湿器由于气调库内果蔬经过长期贮藏，且填充入的氮气也很干燥，果蔬水分蒸发较多。为降低贮藏环境与果蔬的水蒸气分压差，抑制水分的蒸发，保持气调库内最佳相对湿度，减少干耗损失，一般气调库都要设置加湿器;气体分析仪及气体控制系统。气调库在整个贮藏期内都必须精确测量和控制各间库的气体成份。主要是库内O2与CO2的检测，用于适合果蔬保鲜气调贮藏库内气体成份的分析，其要求是精度高、操作方便、使用寿命长。检测仪在测出氧超标，就应开启制氮机充氮降氧，直到氧含量达到工艺参数设定值。3、主要设备清单：序号设备名称说明单位数量一自动选果处理线西班牙进口台套1二氟利昂制冷系统台套1氟利昂并联机组12氟利昂并联机组13蒸发式冷凝器14蒸发式冷凝器15机组配电柜26自动控制柜27低压配电盘18冷却水泵19冷却水泵110融霜水泵211专用吊顶冷风机1612专用吊顶冷风机813汽液分离器114汽液分离器115控制阀（丹佛斯）2816干燥过滤器417吸气过滤器418氟截止阀2819氟利昂20太阳牌冷冻机油21工艺管道22工艺配电23水系统24送风道及保温系统25温度探头26温湿度一体探头27配件及辅材三气调部分台套1制氮机12进口全电脑控制CO2脱除机13气泵24冷干机15自动气体分析仪16呼吸袋（进口）147库阀（进口）148解析口149调节站210配电盘111管道112辅材及配套设施1小计四微机远程监测系统台套1五日本湿王自动加湿系统台套14六运输设备台套1电动叉车22冷藏保鲜运输车13地磅台套1七办公设备台套1八运输设备台第二节总平面布置与运输一、厂址于都县贡江镇窑塘村县柑桔试验场内。建设地点距于银公路2公里左右，距县城4公里左右，交通通讯便捷。属亚热带季风性湿润气候，气候温和。二、总平面1、布置原则（1）结合厂区地形及现有资源，尽量节省人力、物力和投资。（2）满足生产工艺流程和搬运物料的要求，做到工艺流程流程顺畅、连续、合理，避免主要生产作业交叉往返，使原材料、成品的物流路线便捷、顺畅。（3）符合安全、防火等规范要求。（4）在满足生产工艺的前提下，同时考虑道路、绿化等的设置。2、设计依据总平面布置图系根据业主提供的地形图绘制。总平面布置尽量利用场地地形，合理布局、简洁流畅，降低工程造价；安全防护到位、消防设施齐全；并充分利用工业废渣，扩大综合利用资源，降低生产成本。3、设计采用主要规范1、工业与民用建筑结构负载规范（GBJ-87）2、钢结构设计规范（GBJ17-88）3、冷弯薄壁型钢结构技术规范（GBJ8-87）4、砼结构设计规范（GBJ10-89）5、钢结构工程施工及验收规范（GB50205-95）6、网架轻型房屋钢结构技术规程（GBCS102：98）7、国家现行的有关规范，8、规程及标准三、主要建构筑物方案气调库

气调库具有比一般冷库更高的气密性，以减少人工调节库内气体成分与外界环境气体的交流。本项目气调库体采用单层建筑、组合式保温板结构、防护结构采用轻钢结构体。其保温性，防潮性，气密性可靠。气调库外围区域应该考虑布局合理，预留设备管理区及技术通道，另外在布局规划时应该科学的考虑货物通道，货物滞留区，货物加工整理区，月台等面积。库体维护结构选用聚氨脂夹心板，其生产工艺先进，外观漂亮洁净，保温性能优良。表面光滑、清洁、细菌不易附着。两面板缝采用密封膏密封，安装方便，密封性能好。按照保温板使用位置的不同，保鲜库分别选用不同厚度的聚氨脂夹心板，库体外墙及顶棚采用175-200毫米厚聚氨脂夹心板，内墙采用150毫米厚聚氨脂夹心板。保鲜库库内地面做保温防潮处理，地面作法为：素土夯实，100毫米厚混凝土，80毫米厚XPS保温板，120毫米混凝土面层随打随抹。贮藏库门为一道门，在门框顶上的铁轨上滑动，由滑轮联挂，四周门缝处涂上不凝固胶密封。在门上设观察窗和手洞，方便观察和从库内取样检验。库体外设钢结构金属大棚，屋面材料为单层金属瓦楞板，屋面下为单层金属瓦楞板半包罩衣。保鲜库、穿堂内沿墙板做防撞护栏。四、总图布置本项目根据生产工艺流程的要求，将项目区分生产装置区、动力区、辅助生产区、成品贮运区、行政办公区五个区建。为避免人流、物流的过度交叉对企业生产、生活造成的影响或可能造成的不必要的人员损害，项目区分别设置二个主要通道，即人流、物流通道口。(1)生产装置区，从脐橙分选、打蜡、包装、一字排开。(2)动力区，靠负荷中心，包括循环水泵房、消防水泵房、供电成路、总配电所等。(3)辅助生产区，包括备品备件库及散装物料库，污物处理站。仓库设计依据全厂年运输量及运输周转量。物料库贮藏物品主要为包装物及垫板。(4)成品贮运区，成品库及空地堆物，靠近物流通道，回车场地预留。(5)行政办公区，包括办公室、值班宿舍、食堂、理化室，靠近人流通道口。五、主要土建工程、技术经济指标序号名称单位面积备注1用地面积㎡333002生产用房㎡1选果、包装车间平方米22002气调库平方米30003原料、成品贮运库平方米10004机修、化验、配电等辅助用房平方米5005办公、生活用房平方米1500五层6地磅及其他4建构筑物占地面积㎡73005厂区道路面积㎡120006绿化面积㎡140007绿化率%428建筑系数%21.9六、运输1、运输量运入量12300吨，运出量11500吨。2、运输方式本项目实施地选址于都县贡江镇窑塘村县柑桔试验场内。建设地点距于银公路2公里左右，距县城4公里左右。交通方便，物料运输考虑由社会运输力量承担。第三节公用配套工程一、供电、给排水工程外部电源就近自变电站专线引入至厂区内，由厂区接入。厂区内用电负荷除消防泵为二级负荷外，其余为三级负荷，电源引入总变配电后，再引出单独馈电线直接送至各车间变电室。各车间供电方式根据具体情况采用干线式、放射式或混合式。道路采用路灯照明，车间内采用工厂灯。办公楼、食堂和其它生活设施等以荧光灯照明为主。在10kV架空线进户处装设避雷器。厂内建构筑物按三类防雷建构筑物设置防雷设施。低压配电系统接地保护采用TN-C-S系统。项目用电量为700000Kwh/年。本项目厂区给水可直接接通县城自来管网，自来水水质符合国家饮用水卫生标准，供水充足有保障，消防给水宜与生产、生活给水管道系统合并。年生产、生活用水量约为5000立方米；生产生活污水排放量按用水的80％计算，实行雨污分流，污水经处理后排放。消防用水：根据《建筑设计防火规范》，两消防火栓间距不大于100米。根据各建筑物体积，室外消防水量为10l/s，室内消防水量为5l/s，火灾延续时间为2小时，消防总用水量为100m3。同时，需在各个生产区及辅助设施区设置必要的便携式灭火器。第五章环境保护一、设计依据GB8978-96《污水综合排放标准》中二级标准。GB13271-2001《锅炉大气污染排放标准》。GB12348-90《工业企业厂界噪声标准》。《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）二级标准。《建筑施工场界噪声限值》（GB12523-90）。《工业企业厂界噪声标准》（GB12348-90）中的III类标准。《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）。二、项目建设和生产对环境影响1、自然环境：厂区周围无影响项目的污染源，地下水水质优良，井水深度较大，无浸蚀性，土质物理性能尚可。项目建设对环境影响：项目建设设施对环境无影响2、项目生产产生的污染物对环境影响及环保措施方案。项目主要污染源和污染物（1）、废气：无任何废气排放，有非常少的部分腐烂的脐橙气味，只要稍加处理即可。（2）、噪声来自设备、冷风机及生产设备产生之噪声。对噪声较大的工作场所可采取设独立运行的控制室与操作间隔离。其余小型机械设备可采取加强振垫层隔声势垫等处理措施进行消声减噪处理，经处理后均符合《工业企业厂界噪声标准》。三、环境影响处理措施项目建设过程中起土就地回填，设备采用隔声防噪，生产过程冷却水循环使用，不外排，道路硬化，其他空地均以草皮、植树来绿化，不会造成环境污染和水土流失。四、环境影响评价：本项目不论是大气环境、水环境、还是噪音环境对现有厂址都无不良影响，从环保角度看是可行的。第六章节能一、设计依据1、《关于基本建设和技术改造工程可行性研究报告增列节能（章）的暂行规定的通知》；2、国家有关部委联合公布的淘汰产品和推荐产品；3、国家有关节能规定。二、节能措施1、总图布置上工艺流程顺畅、短捷，减少管路长度和车间内部运输距离。2、准确进行负荷平衡物料平衡方面的计算，使所选设备及其与生产规模一致。3、选用节能设备。4、设置电计量仪表，便于各生产部门能耗指标考核，加强企业内部各生产环节的节能管理。三、建筑节能国家计委、国家经贸委、建设部文件计交能（1997）2542号《关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇（章）”编制及评保的规定》。主要设计原则:执行国家现行的节约能源的政策、指令、规定及有关标准，合理利用能源，降低能源消耗，提高经济效益。能源选择应贯彻国家能源方针和因地制宜的原则。设计中所选设备采用国家推荐的节能产品，严禁采用国家规定的淘汰的低效高耗能设备。因本项目地处夏热冬暖地区，所以建筑设计必须充分满足夏季防热要求。鉴于保鲜库所处的主要耗能地位，因此对其节能潜力应引起特别的关注。公共建筑设计采用自然通风方式。直射阳光面窗户采用遮阳措施，采用热光比小的玻璃，建筑物外墙采用浅淡色外墙装饰面材料。建筑物的东西外墙和屋面在施工图设计阶段进行验算，以保证这些部位的内表面温度满足降热设计标准。屋面隔热材料采用质量可靠的隔热板，并采用带铝箔的防水材料。四、节能措施综述建筑节能的发展趋势表现在：大力加强建筑节能和科学研究，发展新的建筑节能技术，采用新的节能材料和设备，除继续改进多层密封窗，开发各种高效保温材料，用于复合墙体、屋面和地面以外，还在研究开发红外热反射技术、硅气凝胶材料、高效节能玻璃、太阳能利用技术、热回收技术、新的建筑节能测试和计算技术等等。与此同时，还十分注意选择经济合理的建筑节能技术，重视节能试点建筑以至节能园区的示范和推广作用，并在继续修订完善建筑节能技术标准，颁布配套的行政法规，不断提高节能要求，挖掘节能潜力。在设备选型时，采用节能新技术、新工艺及新设备，一律不采用已公布淘汰的机电产品及国家产业政策限制内的产品序列和规模容量。建筑中配装水表、电表等能量计量仪表，以便用户检查耗能情况，及时制定节能措施。房屋建筑屋顶采用架空隔热板及防水油膏，以减少太阳辐射热对室内的影响，使室内降温设备节能。采用节能性的建筑设备，如制冷设备等。五、节能管理机构本项目设有环保、节能、安全相关机构，落实专人负责。第七章劳动安全、卫生及消防一、设计依据本设计主要依据TJ36-79《工业企业设计卫生标准》，GB8950-88《食品厂卫生规范》以及商检局发布的《出口食品厂、库卫生要求》。项目在实施过程中严格执行贯彻劳动部颁发的有关劳动安全条例，按照工程项目劳动安全卫生的原则将车间内各有害因素控制在规定范围内。工艺布置有利于安全生产和有效操作，各设备间的距离满足设备清洗和检修要求，并充分考虑到消防通道。动力线路及供电照明设施，有过热过流保护。各项防护措施符合规定要求。二、安全措施方案1、生产车间地面为水磨石地面，部分铺设耐酸地砖。排水沟内壁贴瓷砖，内墙面贴2.5m高的白色瓷砖墙裙。经常出入的大门及留洞上设空气幕，车间入口设消毒池，辅助用房中设更衣、洗手、卫生间等设施。2、引进（国内）设备配有电气保护、自动报警等安全装置，以防意外事故发生时，对设备及人身进行保护。生产线全部驱动装置均装有安全护栏。3、自然排风以降低环境温度，并定期给作业人员发放必要的劳保用品。4、加强安全管理，进行安全教育，制定相应的安全生产规章制度，确保文明生产。主要做到：（1）上岗前必须进行职工培训，严格按操作规程操作；（2）将设备的传动部门作安全保护设施；（3）用电由专人负责，其它人不能动；（4）设备主要专职安全员定期检查；（5）配套好职工的劳保用品；（6）在所有重点部位加设警示标牌；（7）一旦出现事故要紧急停车，以防事故扩大；（8）车间现场要按要求备好灭火器，应急设备。三、消防1、设计依据GBJ16-87《建筑设计防火规范》（2001年版）GBJ140-90《建筑灭火器配置设计规范》（1993年版）2、工程环境与特征厂址周围环境对本项目安全无不良影响。本项目生产火灾危险性类别和主要建筑特耐火等级分别为：生产车间：火灾危险类别为戊类，耐火等级为二级；低压配电室：火灾危险类别为戊类，耐火等级为二级。3、消防供水根据中华人民共和国国家标准《建筑防火设计规范(GBJ16-87)，按照生产厂房火灾危险性分类，生产厂房的火灾危险性为乙类，火灾危险性较大；按照生产厂房的耐火等级标准，生产厂房的耐火等级为二级。建筑设计遵循建筑防火规定，厂区道路及供水条件等皆能满足消防要求，承重部分采用防火结构，有利于防火、防爆、建筑物均设有符合要求的出入口、楼梯和通道，有利于安全疏散。中间仓库应靠外墙布置，并应采用耐火极限不低于3h的非燃烧体墙和1.5h的非燃烧体楼板与其他部分隔开。防火间距应按相邻建筑物外墙的最近距离计算，如外墙凸出的燃烧构件，则应从其凸出部分外缘算起。两座厂房相邻较高一面的外墙为防火墙时，其防火间距不限，但厂房之间不应小于4m。

厂房附设有化学易燃物品的室外设备时，其室外设备外壁与相邻厂房室外附设设备外壁之间的距离，不应小于10m。数座厂房的占地面积总和规范规定的防火分区最大允许占地面积时，可成组布置，但允许占地面积应综合考虑组内各个厂房的耐火等级、层数和生产类别，按其中允许占地面积较小的一座确定(面积不限者，不应超过10000m2).组内厂房之间的间距：当厂房高度不超过7m时，不应小于4m；超过7m时，不应小于6m。厂区围墙与厂内建筑的间距不宜小于5m，围墙两侧建筑物之间应满足防火间距要求。厂房的安全疏散

：厂房安全出口的数目，不应少于两个。但符合下列要求的可设一个；办公房每层的疏散楼梯、走道、门的各自总宽度，当各层人数不相等时，其楼梯总宽度应分层计算，下层楼梯总宽度按其上层人数最多的一层人数计算，但楼梯最小宽度不宜小于1.10m。底层外门的总宽度，应按该层或该层以上人数最多的一层人数计算，但疏散门的最小宽度不宜小于0.90m；疏散走道的宽度不宜小于1.40m。厂区内的道路应考虑消防车的通行，其道路中心线间距不宜超过160m。当建筑物的沿厂区部分长度超过150m或总长度超过220m时，均应设置穿过建筑物的消防车道。

消防车道穿过建筑物的门洞时，其净高和净宽不应小于4m；门垛之间的净宽不应小于3.5m。生产区内消防栓管路与消防专用供水网相连，水源来自自来水。除按照国家有关规定进行安全生产管理外，还必须对职工尤其是操作工人应继续进行系统的安全卫生教育及防火、防爆教育，加强其安全卫生意识。本项目建筑部分防火设计将交由消防部门审核批准验收。建筑物内配备消防和灭火器等装置。第八章组织机构及劳动定员一、企业组织及劳动定员企业将自主经营、自负盈亏，单独财务核算。公司实行总经理负责制，下设质检部、制造部、供销部、财务部、综合部，各自负责生产调度计划、财务、劳动人事、供销等。本项目劳动定员60人，其中管理技术人员10人，生产工人50人。具体构成见下表。总经理质检部(2人)供销部(5人)财务、人事（4人）制造部（50人）含车间（库）、机电维修、搬运二、工作制度全年生产240天，实行一班8小时工作制。三、培训计划建议本项目建成后，在项目实施过程中尽快招聘生产管理所需的经营管理人员、工程技术人员和部分生产骨干工人。这部分人员是公司生产经营的骨干力量，他们都应具备工厂经营管理、生产技术管理和实际生产经验。在此基础上再分批招入新工人并先在本公司组织技术培训和生产经验传授。第九章项目招投标及实施进度计划招投标根据招投标法和公司性质，本项目可由企业自行组织实施招投标方案。实施进度计划根据进度总体安排，本项目实施建成投产需要12个月时间，建设期为1年。但是，根据各种外部条件的变化对进度将有一定的影响。（具体进度安排详见下表）序号项目建设期项目申请报告编制、初步设计及审查施工图设计土建施工设备选型及定购设备到货及验收设备安装管道电气自控安装人员培训生产调试投产运行为确保项目按时竣工投产，在可行性研究报告送审之前，可先做设备选型、商务谈判等工作。为了缩短建设周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排设备安装等工作，二者交叉进行。第十章投资估算与资金筹措第一节估算范围及主要编制依据一、投资估算范围本估算包括所列项目的全部工艺、给排水、供电、供汽、管道、电气等设备和安装、总图、土建工程以及其他费用的固定资产全部投资，固定资产投资方向调节税，建设期借款利息以及流动资金。二、主要编制依据1、业主单位和有关专业提供的主要设备和主要材料清单以及有关文字说明。2、设备及安装工程依据业主单位的特殊工艺要求，设备依据设备厂家报价计取。3、土建工程根据有关专业提供的资料及说明。（2）、以轻工总会1996年编发的《冷藏保鲜库建设项目投资估算编制规程》作为本项目的估算依据。（2）建筑及构筑物的单位造价是根据2004年《江西省建筑工程消耗量定额及统一基价表》、《江西省装饰装修工程消耗量定额及统一基价表》、国家标准《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2003）、《江西省建设工程计价办法》（试行）、《江西省安装工程消耗量定额及单位估价表》、《江西省建筑（装饰装修）工程工程量清单计价指引》、《江西省安装工程工程量清单计价指引》、《江西省建筑（装饰）安装工程费用定额》编制而成。（3）其他有关建筑工程预算的文件。4、其他费用的取费标准（１）本项目实际占用土地50亩，依据<全国工业用地出让最低价标准>，按5.6万元/亩计取。（２）培训费含在设备费中，故不另计。（３）联合试车费参照相近项目计算。（４）用电权费按电力部门文件计取。（５）勘察设计费和设计前期费参照目前行业水平计取。①建设单位管理费：按财政部经济建设司建材[2002]394号文件关于《基本建设财务管理规定》的通知要求，建设单位管理费按工程费用的1%计算。②勘察设计费：根据2002年1月国家发改委、建设部共同颁发的《工程勘察设计收费标准》，按工程费用的2%计算。③工程监理费：按工程有关监理收费标准计算。5、投资方向调节税为零税率。6、流动资金估算依据业主提供情况及相关企业的实际水平，按年总收入的15%估算。第二节投资估算一、固定资产投资序号项目及建设内容单位金额(万元)一固定资产投资(一)土建投资1选果车间平方米158.402气调库平方米360.003原料、成品贮运库平方米55.004机修、化验、配电等辅助用房平方米27.505办公、生活用房平方米108.006围墙平方米8.007道路、给排水平方米129.808绿化平方米42.009场地平整16.50小计905(二)设备1自动选果处理线万元3802氟利昂制冷系统台277.143气调部分台102.344微机远程监测系统台7.65自动加湿系统台27.726运输设备台32.006.1电动叉车台160.006.2冷藏保鲜运输车台27.207其它台62.607.1供配电设备台12.67.2电缆配套套30.007.3地磅及其他20.008办公设备32合计1171（三）其他费用1建设单位管理费212征地拆迁费2803职工培训费104联合试车费5勘察设计费426用电权费7设计前期费小计352（四）预备费用831基本预备费832涨价预备费0二固定资产投资方向调节税0三建设期利息0.00合计2512取2510万元二、流动资金估算流动资金估算依据业主提供情况及相关企业的实际水平，按年总收入的15%估算，本项目流动资金为750万元。第三节资金筹措本项目总投资为3260万元，其中：固定资产投资2510万元，流动资金750万元，全部由项目业主自筹。第十一章财务评价第一节财务评价依据本项目财务评价依据《投资项目可行性研究指南》及国家发改委和建设部颁发的相关文件。本评估以人民币为本位币，财务基准折现率取10%。第二节财务评价的基础数据一、生产规模及产品方案本项目年生产规模和产品方案：年分选、打蜡等加工脐橙1万吨，产季鲜销7000吨；气调贮藏保鲜3000吨及其反季销售。二、项目计算期项目拟1年建成，投产当年生产负荷达到设计能力的８０％，第三年满负荷生产（即１００％达到设计能力），项目计算期为投产后１0年。三、工资及福利费估算本项目定员60人，其中管理10人。项目生产期内生产人员人均工资按每人每月800元估算，管理人员人均工资按每人每月1000元估算；福利费按１４％，工会经费２％，职工教育费１．５％，养老保险费２２％，失业保险为２％，住房基金５％，医疗保险金８％，计为５４.５％.取值为50％。即按管理人员工资福利1500元/月;生产人员工资福利1000元/月进行成本估算。第三节财务评价产品成本估算项目总成本费用估算正常年为4357.75万元，经营成本正常年为4107.75万元。（详见表3）成本估算说明如下：1、为了与产品销售价格相对应，所有原材料、辅助材料及用电价格（均开含税发票），均以当地现行市场价格为基础，预测到生产期初的价格。主要原材料、辅助材料及燃料动力消耗情况见表3-1。2、固定资产折旧计算，固定资产原值共计2510万元，为计算方便，按平均年限法计算折旧，综合折旧年限为１０年，年折旧额为250万元;留残值110万元，残值率为4.3%。３、维修费按年折旧额的43%计取。4、其他费用是在制造费用、销售费用、管理费用中扣除工资及福利、折旧费、修理费后的费用。年销售收入和年销售税金及附加估算产品销售价格是依据财务评价的定价原则，经分析论证，确定产品销售价格以近期市场价格为基础，测算项目生产期初的价格进行计算（开含税发票）。增值税按13%、城市维护建设税按５％、教育费咐加按３％估算。三、收入和销售税金估算表序号项目达产生产量单价(万元/T)80%100%1销售收入4144.005180.001.1产季销售70000.443080.001.2反季销售30000.72100.002销售税金及附加12.7912.792.1营业税2.2消费税2.3城市维护建设税(5%)8.957.992.4教育费附加(3%)3.844.803增值税127.90159.883.1销项税额595.933.2进项税额436.05四、利润及分配利润总额及分配估算见损益表（详见表2）。正常年份利润为649.58万元。所得税额按利润总额的３３％计算。五、财务盈利能力分析1、财务现金流量（全部资金）见附表１。根据该表计算以下财务评价指标：财务税后财务内部收益率为17.97％，财务净现值（ＩＣ＝１０％时）为1127万元，所得税前财务内部收益率为25.52％，财务净现值（ＩＣ＝１０％时）为2276万元。财务内部收益率高于企业的财务基准收益率（IC=10%），说明项目的盈利能力满足了企业的最低要求，财务净现值大于零，表明该项目在财务上是可行的。所得税后的投资回收期为5.9年(含建设期)，所得税前的投资回收期为4.8年(含建设期)，表明项目投资能按时回收。2、据损益表和项目总投资计算以下指标：投资利润率＝年均利润额／项目总投资×１００％＝19.35％该项目投资利润率和投资利税率均高于行业平均水平，说明项目单位投资对国家和企业的贡献水平高。第四节结论实施该项目符合国家产业政策，符合本地经济发展方向，符合市场经济要求，项目建设条件成熟，项目区各级政府重视，项目单位经营管理妥当，项目投资少、见效快、回报高、投资风险小、符合环保要求，该项目的建设具有重要的现实意见，项目具有显著的经济、社会、生态效益，实施该项目是必要的，也是可行的。综上所述，实施本项目将产生较好的经济效益和社会效益，项目是可行的。建议尽快建设该项目。目录第一章总论 11.1项目名称 11.2项目背景及由来 11.3项目概要 21.3.1项目建设性质 21.3.2项目申报单位 21.3.3项目建设单位 21.3.4项目建设地点 21.3.5项目建设内容与规模 21.3.6项目投资估算及资金来源 21.3.7项目实施进度计划 31.4项目可行性研究 31.4.1目建设的必要性 31.4.2项目建设可行性 51.5存在问题与建议 61.6可行性研究报告编制依据 7第二章项目建设的背景与必要性 82.1项目建设的背景 82.1.1我国幼儿园发展历程 82.1.2“5.12”特大地震情况介绍 92.1.3广元市在“5.12”特大地震中严重受损 92.1.4广元市XX县在“5.12”特大地震中严重受损 102.1.5本次项目申报单位在“5.12”特大地震中受损严重 102.1.6本次项目建设单位在“5.12”特大地震中受损严重 102.1.7国务院要求优先恢复重建公共服务设施 112.2项目建设的必要性 112.2.1项目建设是确保2009年秋季让学生回到永久性建筑内学习和生活的需要 112.2.2项目建设是提高基础教育水平的需要 112.2.3项目重建是尽快恢复灾区人民生活，维护社会稳定的需要 122.2.4项目建设是XX县灾后重建的重要组成部分 122.2.5项目建设是贯彻国务院“以人为本,优先恢复重建公共服务设施”的具体体现 122.2.6项目建设是改善XX县XX幼儿园教育环境的需要 13第三章项目业主单位介绍 143.1项目所在县—XX县基本情况 143.2项目建设单位基本情况 143.2.1XX幼儿园简介 143.2.2项目建设单位教学理念与服务宗旨 153.3.3项目建设单位师资队伍 153.3.4项目建设单位发展蓝图 153.3该项目核心管理团队成员介绍 15第四章项目建设地址及建设条件 174.1建设地址 174.2建设条件 174.2.1区位条件 174.2.2自然条件 174.2.3社会经济条件 184.2.4教育基础条件 184.2.5交通运输条件 184.2.6建筑施工条件 19\l"_Toc22982142