白城师范学院经济管理系会计专业

1白城师范学院经济管理系会计专业《税法》教学大纲课程编号：16311213一、课程性质、目的及开课对象课程性质：《税法》是会计专业的一门专业必修课。（二）目的：通过对本课程的学习，使学生掌握审计学的基本理论、基础知识和基本方法，为从事会计工作打好基础。（三）本课程适用经济管理系，专科生。敬二、妨先修富课介齐荷财务季会计候、成滥本会欧计等牵。闷三、磨教学肿方法莲与考副核方绢式跳（一拔）教功学方洪法聪理论娃讲授密法、朱做练列习、留多媒泊体道法乎等多贿种方屑法。群（二找）考硬核方育式慢考试飞：窑闭卷币，暖笔试五，平然时成桐绩和触期末矮考试择相结颠合。崖四、境学时岸分配馋总学赤时：哈8坐5漆学时桨。掠讲授聋75合学时歉，实脸习1队0学宵时。钓五、璃教学状内容乐与学般时丹第一廊章多总兼论暴（2口学时咽）斯主要菊内容昏：业1.乌1毫税法料概念微1.解2仍税法坚地位营1.沃3巡税法介的制魂定与屑实施奸1.铅4我饥国税舰法体趣系锡1.损5我必国税趴收管趟理体吵制简重点翻与难稠点：亡我国逮税法殿体系屋学生辅掌握伶的要偷点：岛税法者地位丑；税峰法的寿制定毫与实椒施；镜我国跃税法逝体系诱；我勇国税桨收管颜理体帝制。林第二廉章丝增弃值税晌法汉（哪1挖2学政时）恋达主要消内容来：2闻.1膛征税球范围丈与纳置税义沃务人汗2贿.2岗一般欠纳税龄人和盖小规将模纳宗税人留的认备定及欠管理净灭2拾.3固税茅率与纹征收重率便2凉.4筛一般柄纳税役人应影纳税炮额的响计算际2扫.5扒小规冈模纳跌税人斥应纳稳税额戏的计填算杜2猎.6贩电力潜产品牙应纳短税额盯的计俘算挥2亲.7抽几种剥特殊盏经营紫行为吸的税泛务处碍理耻2烈.8在进口产货物执的征屠税踩2撕.9津出口容货物酸退免翼税斤2高.1母0纳温税义亿务发季生期式间与捎纳税荣期限秒2类.1辱1纳少税地却点与自纳税饶申报凳2骡.1况2增肯值税捏专用贼发票洪的使汪用和睁管理柔重点录与难匹点：笛一般治纳税迎人应棉纳税就额的妖计算出；出集口货案物退障免税爷。携学生居掌握纲的要愈点：垫般纳循税人膜和小煎规模坦纳税乘人的慎认定术及管辫理藏；冈税率撑与征接收率炊；梢一般脸纳税冶人应厘纳税剩额的庆计算隐；小挠规模松纳税形人应敲纳税焦额的胡计算僚；电慨力产降品应名纳税灾额的兰计算肤；几枕种特小殊经的营行抄为的保税务凤处理寸；进冬口货暴物的嘱征税助；出炎口货筹物退观免税滋。冈盼消费扒税法渗（缠7悠学时瓣）遮主要贝内容盯：3猴.1或纳税饶义务倦人估3乔.2戚税目精、税纷率烧贝3促.3裙应纳云税额提的计型算守惠3川.4汽自产钻自用朋应税碗消费雾品应瓣纳税将额的库计算闷3秆.5旧委托猛加工映应税岭消费露品应映纳税倘额的流计算蔬3怠.6袖兼营血不同丢税率讲应税勉消费狭品的应税务僵处理蝶3省.7庭进口它应税敢消费珍品应捞纳税福额的愁计算目3这.8美出口唐应税料消费姑品退鼓免税左3抄.9显纳税趟义务牛发生篇期间猾与纳估税期域限察3护.1甜0纳验税地罚点与上纳税蠢申报窜重点障与难眨点：民应纳芦税额鞠的计疲算；规委托摇加工弯应税动消费作品应影纳税估额的县计算手；出丹口应惧税消溜费品巴退免够税；爽学生呢掌握尺的要放点：秆税目矮、税跨率背；蜻应纳伍税额贱的计陶算；救自产坦自用篇应税虫消费存品应饥纳税责额的坚计算盏；委秃托加王工应忠税消祸费品固应纳蝴税额装的计惹算；巾兼营顽不同尸税率旁应税尤消费烂品的息税务恶处理歌；进贴口应狸税消里费品紫应纳止税额务的计随算；败出口贤应税组消费漫品退境免税较。缺第四攀章哄辽夸营业哥税法条（腿6羡学时电）苗主要坛内容家：帮4椒.肺1表纳税才义务声人与葬扣缴且义务净人纱4央.2泡税目炼、税额率改4国.3糟计平税依槽据装4刷.4波应纳贱税额盈的计悦算且4生.5示几种常经营强行为瑞的税久务处祖理盏4睬.6县税收吐优惠赖4帜.7幕纳税惧义务钢发生辅期间倦与纳笔税期避限句4财.8丈纳税净地点伤与纳装税申俊报解重点破与难率点：坟计税询依据翼学生稍掌握票的要挖点：勒纳税并义务币人与稼扣缴办义务眉人；鹿税目世、税蝴率；捧计税粒依据上；应盆纳税归额的击计算漏；取几种挠经营殿行为脆的税购务处毯理；孤税收励优惠绒。老第五腹章导城市迫维护弦建设娱税这（很1赚学时悔）田主要续内容耕：5洽.1嗽纳霉税义考务人定5贸.2蠢税腹率什5寸.3刚计税歪依据遭5动.4呈应纳尽税额虑的计湖算剥5荐.5甩税收鲜优惠哪5帜.6晋征收湖管理景与纳绕税申弓报架重点钳与难隶点：虾计税降依据成；应监纳税秩额的撑计算扑。垦学生楼掌握是的要蓝点：军纳税纤义务搜人；震税率闭；装计税窗依据步；应泉纳税搁额的阳计算哲；税君收优聋惠。纤第六享章敲关税吗法诚（巴6灶学时她）狠主要街内容符：6创.1梢纳税赵义务周人显6照.2喇进苏出口岸税则充6谋.3臂怠原产巴地的呈规定袜6着.4居关税清的完补税价剃格冶6顺.5拥应纳坑税额膀的计绝算景6辽.6栽喉关税竞的减屿免黎6遍.7何行李存和邮耍递物浪品进同口税脚6尘.8努关税兔的征柴收和双管理概重点宅与难紧点：逼关税铃的完友税价常格；颜应纳威税额务的计郑算；糊关税宰的减扔免。倘学生驾掌握毙的要且点：息关税朵的完甘税价绢格；歪应纳滥税额内的计底算；笛关处税的谢减免颈；趟行李陵和邮恳递物杏品进兼口税增。染验第七乏章母令资吓源税让（堂1旱学时充）皱主要偶内容岭：7怜.1么纳税衡义务世人丈7吼.2艳税目块、单颜位税导额五7很.3绘课税刊数量贯7殊.4疯应纳伙税额珍的计稻算潜7覆.5残税收其优惠蒸7牛.6乌征收彩管理扇与纳喂税申班报糠重点荒与难眼点：位应纳甚税额蜻的计摩算撤学生掉掌握突的要昨点：已纳税饼义务牺人；乓税目甘、单离位税祖额；疲应纳两税额膊的计斗算；纪税收脆优惠锯。疾第八匆章劣址怨土地保增值改税京（扒2惕学时供）膝主要席内容旨：8戴.1我纳税维义务订人其8谜.2洲纳迎税范劳围栽8致.3伤税马率茄8青.4塔应税径收入怎与扣屡除项施目的城规定室8晚.5坡应纳卸税额蜻的计辆算嫁8突.6瓜税收笨优惠狮8彼.7刺征收途管理滨与纳努税申桥报厉重膊点与悬难点极：公应税肃收入笋与扣泼除项泊目的驴规定筛学生袖掌握怀的要挽点：奶纳税逼范围容；税循率；麻应税闻收入症与扣吊除项呜目的忘规定颗；应挖纳税沉额的估计算圆；税词收优菜惠。惹健第九利章暗冷城第镇土慎地使典用税扒（糖2牵学时产）幕主要初内容烧：9熄.1量纳税元义务点人村9们.2厕纳税糖范围浆9霉.3唇应纳娱税额裂的计睬算伴9宗.4涨税收旗优惠客9疑.5讲征收舱管理焰与纳狡税申估报皂重点渔与难已点：腹应纳货税额土的计级算驴学生掀掌握亩的要必点：杏纳税代范围竖；掠应纳艰税额序的计厘算；编税收碎优惠景。柏纹第十僵章狠抚房饶产税驰法党（漏1羞学时绸）爪主要搞内容事：1移0刺.1欺纳税责义务贩人棉10叹.2敞纳税泳范围建10厦.3壶计税霜依据货与税眨率政10杆.4足应纳摘税额哀的计晒算剩10穷.5珍税收明优惠蔑10丈.6恒征誉收管弟理与方纳税杜申报殃重点蓬与难难点：疫计税条依据极与税吼率；腾应纳侨税额机的计璃算边。盆学生昌掌握筐的要今点月：况纳税缴范围茅；央计税丝依据扁与税最率；凯应纳们税额届的计歉算；投税收护优惠佛第十啄一章今悔车船课使用鉴税树（背1足学时闯）补主要辱内容节：1额1顺.1款纳税崭义务融人捧恼11迅.2脏税率捡11匹.3喊征税柿范围添榜11详.4驰应纳裙税额匆的计吓算绳11魔.5积税收香优惠么赖11烂.6烫征收反管理琴与纳含税申轮报标重点膨与难纯点：贴应纳捕税额版的计吓算戚学生计掌握何的要孔点榆：鞋税率急；仔征税窝范围宰；应川纳税盾额的旅计算驴；税领收优亭惠锦第十岁二章碍厅印花盯税鸡（燕1稠学时狂）赖主要硬内容悔：1口2涨.1酒纳税轿义务找人讲12慎.2惧税率盆12鸟.3糠应纳记税额缓的计袭算贼12削.4赏纳税甩方法吹与申冲报扯12剥.5构征收蚊管理诉与违陪章处付罚凡重点怕与难完点：骑应纳华税额蓬的计矩算戒学生糖掌握斯的要隶点：蠢纳税酬义务味人；纯税率蠢；伤应纳摆税额叼的计关算。懒第十绞三章辫剪契税丘法忆（笑1编学时痕）茂主要怖内容洋：1那3巷.1认征税患对象拥13丘.2挽纳税傍义务失人、浓税率块吹13华.3暑应纳瘦税额庙的计白算研13畅.4蛮税收盟优惠娘礼13呆.5唐征收虽管理景重点侨与难戏点：挥应纳孟税额垦的计弱算启学生扣掌握投的要隆点：波征税动对象炉；纳踢税义林务人歪、税派率；嫩应纳裁税额黑的计唯算。叹第十援四章户减企业乎所得劳税法渡（劲1述4旋学时莲）糠主要志内容监：1符4扣.1资纳税岂义务肝人及宝征税参对象批14勒.2驱税昏率霞14云.锦3去应纳雨税所飘得额督的计恨算恼14新.4讯资产控的税懂务处征理蚁针14接.5酸比股权挥投资爷与合符并分左立的借税务匪处理字14陈.6煤应纳健税额化的计忧算社14丛.7烦税收艰优惠螺14昏.8此税额忠扣除洒14砌.9迟征收见管理括与纳书税申遥报关重点候与难充点：呈应纳成税所陶得额歌的计贼算；匹税收庄优惠花。够学生排掌握畏的要戒点：助税率蛛；应树纳税秀所得敬额的龙计算禾；税单收优窜惠；葡税额榆扣除戚。牢第十哀五章肿外商宏投资破企业概和外玉国企撑业所裂得税肺法锦（速10肺学时冷）味主要害内容勿：1远5类.1赵纳税多义务能人及誓征税沾对象弄15音.2篇税率缩15束.3臣应纳循税所辣得额降的计可算静15践.4旋资产烈的税搞务处勤理喇15剩.镜5税笨收优榜惠止15止.6盏境外催所得方已德纳税住款的据扣除磁15杏.7彩关联杆企业疫业务伟往来揪15鲜.8准应纳照所得框税的概计算漆15坦.9费征收绍管理捏与纳岂税申伤报饭重点垒与难缓点：右应纳种税所缺得额测的计的算祝学生俘掌握涨的要胸点：栽纳税追义务剃人及萌征税洲对象高；税长率；今应纳归税所仆得额招的计瘦算；焦税收呼优惠臣；境爹外所承得已旦纳税匆款的厨扣除制；应恢纳所飞得税吴的计体算。避第十统六章外蒜个人或所得圆税的阅计算娱（跪6休学时支）巡主要挡内容动：1墨6该.1锄吊纳税丙义务末人率16蜡.2鹅所厅得来怪源的捞确定再16商.3慰饼应税圈所得匪项目针16点.净4洞柴税率哈16糖.5羊应蹈纳税拨所得负额的掠规定号16船.6窃应纳面税额捎的计计算证16扯.7勉税收缺优惠牛16殿.8惯境外扑所得协税款乘额的膨扣除填16然.9芝申报雨及缴爱纳客重点绍与难贫点：均应纳边税所撒得额条的规行定；枪应纳惜税额恰的计鸦算。暑学生稳掌握汇的要欢点：涨纳税填义务窜人；忠所得完来源谷的确腐定；池应税构所得逼项目姻；税际率；榴应纳芹税所鸣得额终的规繁定；扎应纳卵税额些的计密算。闸第十驴七章索庄税收烈征收平管理鸟法耗（柜1蔑学时肺）熄主要紧内容越：碧17疲.1广概狸述凝17露.2箱税戴务管血理客17蓬.3脾绣税款或征收克17斩.男4陡舅税务获检查案17艺.5亭法律哨责任盟17惕.6缺纳税稼评估苍管理牌办法另17裹.7您纳税亩担保席试行测办法港重点蜜与难演点：返税款丑征收兽学生饰掌握见的要森点：间税务网管理骑；盛税柴款征勿收；走税饮务检简查；壤法律歉责任肢。租划第十神八章化锁税务宁行政串法制肾无（歉1动学时端）历主要荷内容贡：1废8沾.1驱税务灶行政阔处罚重广18截.2门税务宣行政葬复议推18复.3肾税务所行政奴诉讼风才18团.4巩税务厕行政恰赔偿谣重点宅与难道点：死税务蚂行政酿诉讼蹦学生防掌握或的要尼点：蜡税务耻行政休处罚银；税税务御行政贫复议跪；税谣务行胃政诉睛讼；立税务玻行政轧