全面预算管理与绩效考评操作指南课件

全面预算管理与绩效考评

操作指南张友棠全面预算管理与绩效考评操作指南的六大模块全面预算管理，将以六大模块为核心实现公司的整体战略目标，有效地强化公司管理控制能力。预算组织管理预算目标体系全面预算编制预算执行管理预算绩效考评1集团战略规划预算执行状态数据信息反馈与分析制定年度目标修正战略考核方法平衡计分卡责任预算报表方法、时间、责任目标修正集团经营计划42356目录

第1讲全面预算管理流程第2讲全面预算管理的目标体系第3讲全面预算的组织管理第4讲全面预算编制技术第5讲全面预算编制管理第6讲全面预算的执行管理第7讲全面预算绩效考评管理

第军1链讲料全姿面食预宣算厕管壶理左流嚼程S盒W辉O楚T躁分缺析战判略焰规宁划战限略令预棚算年姑度嘱预受算预贱算饭实提施预忍算须考馒评战期略泪-曲-片-企怨业形根偿据外跟部害环搬境与内偏部膨条来件为歌企幅业喊不纺断朽地珍获适得核旱心罢竞证争格能开力而门对吼企浓业坦的使发箩展繁目喉标路及都其瓶途左径行和孔手挤段鹿进态行陶的录总丸体调谋途划坟.战段略括是宗计峰划股-瓦-隐-捐P浸；弱战喂略顽是明定治位终-栗-钓-杰P辈；心战排略牙是须模婶式碑-拒-远-炊P吩；临战百略拨是月计洁谋祥-揪-甘-阵P战铃略栏是雨观索念顷-作-摘-护P企植业慈战蠢略移的屈分桑析奋制讨定云、抓战煤略壁的晕评异价抢与圆选贼择穿、猴战尼略崇实裙施版与赶控阔制呆，垒并丧使模企酸业寄达色到瞒战盟略耕目岩标聚的逃动敬态休过节程旺。战徐略渴分骨析战寇略显选跳择战鹿略类实滋施战魂略川规夫划1箱.诉1埋.名何捧为肥战搭略微规鼻划0仓1胁.传战伸略挪分勇析外倘部透环需境吨分副析内跌部各环偶境追分搁析战闭略躺目鼓标种设寸定0染2烘.秩战烈略选隔择公丹司慨战纤略竞逐争沟战蚁略职龙能圾战腹略战诸略冠评让价倒选飘择0俗3酒.性战疗略舱实席施（追不轰介臭绍遮）战夹略历实命施战劈燕略枕控恒制战疫略像分米析战毛略凳实茫施战章略篇选须择（海1脉）适战顿略拔分砌析蔑（滋循症环疗起寻点猴）战略分析（起点）外部因素分析内部因素分析宏观环境分析行业环境分析经营环境分析内部资源分析企业能力分析市场竞争能力（澡2穷）.臣战查略扁制轨定战略制定公司（总体）战略选择业务单位战略选择成长型战略稳定型战略收缩型战略成本领先战略差异化战略集中化战略职能战略选择（端3船）或.货战似略餐实割施战略实施的内容包括项目组织调整调整组织结构、业务流程、权责关系。调动资源包括人力、财务、技术和信息资源。管理变革诊断变革环境、确定管理风格和变革职责。通压过爸预栗算取，铃公兄司增战肝略祥、像年松度颗经买营应计浓划昌都坊可患以资得或到存具铲体恼落梳实置，略因妄此辞预遭算苗是撤公禁司艰战甲略研规击划轮重底要猫的灾组攻成眼部名分蛛；通普过鱼预肉算明，湾各蓬部徐门伤对狡经蓬营驳目熔标内拥俱有习统傻一度的跳认让识证，扭以腔产券生稼战迫略赖协夏同邀效且应穗；通引过肿预优算削实队施慕、按分名析苏差担距乒、低反隆馈爷调雨整参，墓公俘司昼就佳能钳够邪不狐断年强吐化劈燕自椒身斥特麻有钱的若竞擦争仅优怒势章，烟以序达低成建既积定旨的攀战签略。第怒2近讲摊全闹面首预犬算配管播理店的稍目古标毙体震系2淡.相1爸公孔司螺战接略问与督业梨务冲规叙划喇、肺公孕司搞预辣算戒的刚衔红接公司战略部门业务规划公司预算部门预算战略目标战略目标战略目标经营目标经营目标经营目标收入、费用、资金收入、费用、资金完善完善分解汇总2寻.放2茫公仍司萄战献略店、裳业耍务温规匹划宴、绪预奔算背三惊者则的衰衔泉接陷方傲案定厌位淹企肤业答的覆愿赌景各定喘位满企曲业瓦的送核蹲心企兵业丧战演略鸡规鹊划绞竞恰争魄能圈力捷确翻定威战陪略搜方茧向按贡生岩产制擦订田规诵划兰目冰标经茫营耀周佛期市株场权部按产宽品击开格发娘计陷划经权营铜计我划芹将乖战景略被细州化芳生聪产怕部兽成桨本糖控俘制辨方病案锡与技计欺划人历事削部招人牧力焰资疗源洽配程置葱计敬划业趁务港预皆算年概度弄预袋算测分莫年暖度筹按精资富源德进昂行编索制量预程算肌资与本锅预赴算其跪他2芬.捧3基尖于巨公暑司旺战哭略回的穴预凉算但环咐境财政税收政策价格政策金融信贷政策劳动工资政策投资、技改政策市场体系、形态市场规模竞争地位与协作发展外部环境中长期规划企业结构、产品结构行业产品供求状况产品配套、协作能力行业管理体制劳动力熟练程度技术装备水平设备开动能力内部条件战略形成企业目标愿景、使命和价值观评估和控制特定战略实施计划内部状况分析最佳借鉴成文执行评估战略改进主要成功因素外部环境分析部门业务计划预算调研执行2框.绩4肌战侧略傍导约向揉的年壤度穷预田算需佛要召回界答梨的开问周题企常业赌的愿催景和核蛙心事竞大争凝能志力是堪什网么年棒度斜最之为察基哈本窃的经另营箭目救标及哄其少基镜本弃策愉略需帜要相配季置仁的财捎务村资疾源公工司岛战俭略留目驻标战塔略粒问弟题菠：今渣天淹的升核泊心孩业鸟务明辰天岛的维增洁长煤业哥务后香天农的眯种骑子抓业旁务财存务欠要猛点铅：今迹天琴的颈钱权哪性里急来钉？明市天筹的然成协长市保父证如貌何乡丰准傍备考长输远女业加务预萌算高要宵点叫:现糕金暑流版量资帐本股性滚预帮算求—投站融土资蚊预取算“怪风始险朵”镜投蝇资核忽心爱竞肆争汉能眨力响、虚比芦较岔优股势锡、库平坦衡握管惯理财差务张投疾融能资治预崭算她定溜律用呜短渣期苗贷季款蹈进座行宵战嫂略任投歉资带：寨死姥罪！利纱润驱重陕要北，恨但为现细金写更提重损要企讨业吧的鸽成题功蚀并神不院只蹄表殖现达于斤收忠入督和棍利尸润悔的料增吴长腾，影更导重脚要掩的洪是税其氧对浇风送险歼的理承灾担豪能豪力宝乞钢真年蚊度幅预科算慈框销架宝谜钢志预修算谜蓝况皮亚书预航算竟总金说咽明公炕司止总谊预湖算预臣算止分削册业锁务蹲预陆算现拳金哪流升量虫预役算资铺本原性峰支糟出梢预拘算销售量销售收入销售成本期间费用投资收益营业外收支其他业务利润其他现金流入现金流出分项目预算分部门预算工程建设长期投资更新改造利润分配债权债务存货其他资围产洞负血债巾预应算期间费用预算制造成本预算专图项尝预晋算被/部旬门辨预赖算2蔽.尊5波宝乐钢删年染度伐预脉算羞制涝度庸体畅系辆框故架第纽奉3惊讲上全翠面裂预毫算占的容组铃织汪管材理3狼.叠1础年兔度辅预姿算吃管康理芒的梁组隐织通体串系概-厘-验-组搂织雀结仙构预垂算饮的腊决戚策晶机民构未董林事别会发飞展李战育略斧部组崖预委算愤的塞咨方询撤机矿构额预痒算雪委罢员纠会竖财居务初部织讯会舟计累部结宗人勇力孔资趴源会部构丙预乱算缴的我组连织嘉机渗构详预忙算奸工蕉作件组睁市强场杀部成毫本尾中应心收临入更中罢心投闹资痛中乏心预召算贯的耐监牢督追机笛构搜审卖计厕部僵、秆监给事斜会3浅.武2睬年执度杂预封算泳管姐理棚的辫责用任饺体丹系★机构组成部门及人员工作职责董事会董事会成员、独立董事、董事会秘书1、制订战略计划2、协调冲突3、对关于年度全面预算、资本预算、预算考评与奖惩方案有最终决策权预算委员会（领导小组）CEO、CFO牵头，组织相关专家及业务部门经理编制1、设计只能个体的预算制度（资源瓶颈）2、组织预算的“一上”的编制，“一下”的分解3、组织预算的实施，并协调一定额度内预算的冲突4、提出预算执行的结果及决算方案与奖惩方案的建议预算管理的执行机构1、CEO办公室2、人事部3、财务部4、会计部5、其他部门1、汇总、协调、沟通2、提供预算执行的报酬或奖惩方法3、编制预算，下达预算4、为预算编制提供一切已经发生的资料及一切编码技术预算的执行部门董事会部门车间责任中心1、组织预算的实施2、编制分部分解预算的方案3、编制某一分部的预算报告4、提出预算执行超预算或节约预算的奖惩方案，及预算执行过程中的调整建议第编4博讲冰全魔面猎预脾算骗编蒜制真技图术4捕.帮1浆全叹面锄预梢算态编甘制井的盼编机码床技兼术★编拨码蛛的伙主第要宫类迈别⑴朱部桌门疑码⑵拔项姻目讯码⑶齿科孕目袍码编随码巧的庆原窗则⑴翻唯遇一萌性⑵牌系类统厚性⑶反简意明衔性⑷吃稳陪定止性⑸膜可厅扩樱展康性⑹晴合坡法句合产规鼓性编茅码烧的谨方把法群猪码按法：姐代税码团由特固宏定药的田几捆个趟区俩段瞒组蜓成桐，能每骑一求区秩段素表就示颂一拌种底特夜征秃。哀如渣：牙1族0黄0纹2寻0膜1吓0命1扭第令一叶个嘴区煤段急4值位奸表游示德一钟级沃科吸目喜，垫第查二槐个铜区绞段间2颂位切表诞示愈二印级相科陕目奔，锤第准二阻个支区悟段红2南位冤表伟示效三被级拢科丸目朽。4忆.葵2枪全残面惩预马算染编黄制圣的方满法①膜固俊定博预员算②轻滚财动寇预益算③星弹挂性售预肠算④赏零圾基坏预揉算4堡.孙3附全骂面求预曲算蔬架舍构★部畏门宴年栽度预鹅算申1内介部动收倡入它预袍算利完润程预脏算制墓造璃费化用泳预和算材苦料楼成没本避预警算费宋用震与投盾资智预骆算费鸣用亦预极算融付资凑预朗算投甲资垂预究算财贤务蜜费屑用翅预复算部认门夺预押算朋2收僻入来预蹦算利耍润浪预吩算销刷售咬费踢用凳预厉算转锤移管成欧本丽预冷算部申门灾预翻算银3收架入刮预赔算利谜润盟预大算销赔售蒜费娇用稼预希算转薄移准成卖本熟预姨算投嫌资寸预稠算业忙务敲预侨算损习益孤预璃算资暮产难负胆债跌预捉算现唯金惕流驾量孝预扫算公歇司无年家度址预女算建勉立赔利币润伙导简向龟性英预辰算鼓目重标现：坝发阁展丧战有略辞目条标敏要遗求曾利是润秀导解向育型篇预劈燕算呢目磁标产波品脉生雁命称周嚷期矩要打求胀预便算储管纸理揉目窄标怀应掏定带位壮于桶利品润宿目驱标4倚.佳4赌年鹿度缩慧预偿算伪的恩内酬容肿构狮成★内容构成筹资预算借入资本预算股本预算预算现金流及其他预算税金支出预算基础建设支出预算营业外收支预算利息收入现金流入预算投资返利现金流入预算贷款（本金）现金流入预算股本（本金）现金流入预算采购支出现金流出预算工资支出预算主营业务现金流入预算其他预算业务预算/收益性预算/损益预算生产预算其他业务预算投资收益预算营业外收支预算利润预算税项预算销售预算资本预算工程建设预算专业设施、流水线、大修项目预算长期投资预算考虑黄金定律和投资序4.5★部门预算编制目录---区别：预算表预算附表预算基表序号报表编号预算报表名称编制单位1预算01表资产负债预算表预算管理部门2预算02表利润预算表预算管理部门3预算03表现金流量预算表预算管理部门、成本管理部门4预算附表01表销售预算汇总表销售部门5预算附表02表销售合同统计表销售部门6预算附表03表成品库期末库存预算销售部门7预算附表04表成品库动态预算销售部门8预算附表05表货款回收预算汇总表销售部门9预算附表06表生产预算生产安排部门10预算附表07表生产成本预算汇总表成本管理部门11预算附表08表车间不可控费用预算表成本管理部门12预算附表09表车间可控费用预算汇总表成本管理部门13预算附表10表原辅材料需求预算表采购部门14预算附表11表不可控管理费用预算表财务部门15预算附表12表可控管理费用预算汇总表各职能部门16预算附表13表财务费用预算表财务部门17预算附表14表不可控营业费用预算表销售部门18预算附表15表可控营业费用预算汇总表销售部门19预算附表16表其他业务利润预算表成本管理部门20预算附表17表现金预算表成本管理部门部门预算编制目录序号报表编号预算报表名称编制单位21预算附表18表设备购置预算表采购部门22预算附表19表库存资金预算汇总表采购部门23预算附表20表仓库经费预算表采购部门24预算附表21表专项费用预算表财务部门、维修管理部门、投资管理部门25预算附表22表安全措施费用预算表安全责任部门26预算附表23表工资及相关费用预算表考评部门27预算附表24表项目预算汇总表研发部门、销售部门28预算附表25表长期投资支出及效益预算表投资管理部门29预算附表26表短期投资支出及效益预算表投资管理部门30预算附表27表税金预算表财务部门31预算附表28表资产减值准备预算表财务部门32预算附表29表折旧预算汇总表财务部门33预算附表30表资产变动情况预算表财务部门34预算附表31表驻美办事处费用预算表驻美办事处35预算附表32表租金收入预算表资产管理部门36预算基表01表销售预算明细表销售部门37预算基表02表货款回收预算明细表销售部门38预算基表03表生产成本预算明细表各生产车间部门预算编制目录序号报表编号预算报表名称编制单位39预算基表04表车间可控费用预算明细表各生产车间40预算基表05表可控管理费用预算明细表各职能部门41预算基表06表可控营业费用预算明细表销售部门42预算基表07表采购资金预算明细表采购部门43预算基表08表库存资金预算明细表采购部门44预算基表09表积压动态预算明细表采购部门45预算基表10表专项费用预算明细表财务部门、维修管理部门、投资管理部门46预算基表11表项目预算明细表研发部门、销售部门47预算基表12表归口费用预算明细表费用归口部门48预算基表13表安全措施费用预算明细表安全责任部门49预算基表14表折旧预算明细表财务部门50预算基表15表其他业务利润预算明细表有创收的各部门参见企业集团全面预算管理制度体系设计预算编制表格资产负债预算表预算01表编制单位：单位：万元

2011年2012年预算

2011年2012年末预算项目1-10月实际11-12月预算2001年末数项目1-10月实际11-12月预算2001年末数流动资产：

流动负债：

货币资金

短期借款

短期投资

应付票据

应收票据

应付帐款

应收股利

预收账款

应收利息

应付工资

应收账款

应付福利费

其他应收款

应付股利

预付账款

应交税金

应收补贴款

其他应交款

存货

其他应付款

待摊费用

预提费用

一年内到期的长期债权投资

预计负债

其他流动资产

一年内到期的长期负债

流动资产合计

其他流动负债

长期投资：

利润预算表

预算02表编制单位：项目2011年实际2012年预算一季度1月2月合计内销外销合计内销外销合计牙轮钻头金刚石钻头牙轮钻头金刚石钻头一、主营业务收入

减：主营业务成本

主营业务税金及附加

二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）

加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）

减：营业费用

管理费用

财务费用

三、营业利润（亏损以“－”填列）

加：投资收益（损失以“－”填列）

补贴收入

营业外收入

减：营业外支出

四、利润总额（亏损总额以“－”填列）

减：所得税

五、净利润（净亏损以“－”填列）

现金流量预算表预算03表编制单位：单位：万元项目2011年末2012年预算项目2011年末2012年预算一、经营活动产生的现金流量：

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

销售商品、提供劳务收到的现金

投资所支付的现金

收到的税费返还

支付的其他与投资活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

现金流出小计

现金流入小计

投资活动产生的现金流量净额

购买商品、接受劳务支付的现金

三、筹资活动产生的现金流量：

支付给职工以及为职工支付的现金

吸收投资所收到的现金

支付的各项税费

借款所收到的现金

支付的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

现金流出小计

现金流入小计

经营活动产生的现金流量净额

偿还债务所支付的现金

二、投资活动产生的现金流量：

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

收回投资所收到的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

取得投资收益所收到的现金

现金流出小计

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

筹资活动产生的现金流量净额

收到的其他与投资活动有关的现金

四、汇率变动对现金的影响

现金流入小计

五、现金及现金等价物净增加额

单位负责人：填表人：销躲售个预欢算贝汇痰总赢表预算附表01表单位：万元产品规格型号单价一季度二季度三季度四季度合计1月2月3月数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额合计

单位负责人：填表人：销售合同统计表编制单位：预算附表02表序号合同编号合同签定时间销往地数量金额交货期发货单号结算日期备注人民币美圆合同规定实际交货合同规定实际结算

一、外销合同

二、内销合同

单位负责人：填表人：注、该表按合同编号顺序填列。成品库期末库存预算表预算附表03表编制单位：单位：万元序号产品规格型号单价一季度二季度三季度四季度合计数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额

合计

1、1年内的库存

小计

2、1-2年内的库存

小计

3、2-3年内的库存

小计

4、3年以上的库存

单位负责人：填表人：成品库动态预算表预算附表04表编制单位：单位：万元序号产品规格型号单价一季度二季度三季度四季度合

计数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额

合

计

一、期初库存

二、本期入库

三、本期发出

四、期末库存

单位负责人：填表人：注：动态表要反映出各驻点的库存情况。应收帐款预算汇总表预算附表05表编制单位：单位：万元项目期初应收帐款余额本期销售收入预计回收额期末余额备注一季度1月金额

2月金额

3月金额

二季度金额

三季度金额

四季度金额

合

计

单位负责人：填表人：注：1、该表分销售片区分别填写明细表。2、汇总表的各项数据由明细表加总得出。生产预算表预算附表06表编制单位：单位：只序号产品规格型号一季度二季度三季度四季度合

计1月2月3月数量数量数量数量数量数量数量

合

计

一、牙轮钻头

合

计

1、自制钢齿钻头

小计

2、自制镶齿钻头

小计

3、单牙轮钻头

小计

期初库存

期末在产

期末库存

二、金刚石钻头

期初库存

期末在产

期末库存

单位负责人：填表人：生产成本预算汇总表预算附表07表编制单位：单位：万元序号成本项目2011年2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1原材料及辅料

2工资及附加

3动力

4折旧

5大修理

6废品损失

7制造费用

其中：辅助生产差异

预计现金支出

预计产量只

单位负责人：填表人：注：1、汇总表由成本管理中心填写，各车间要求填写明细表。2、汇总表分全部产品汇总表、牙轮钻头汇总表。车间不可控费用预算汇总表预算附表08表编制单位：单位：万元序号成本项目2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1工资及附加

2劳动保险费

3待业保险费

4财产保险费

5其他保险费

预计现金支出

单位负责人：填表人：注：1、工资及附加、劳动保险费、待业保险费的数据来自考评处编制的工资及相关费用预算表，财产保险费、其他保险费按保单计算2、该表由成本管理中心填写，分辅助生产车间汇总表、全部产品汇总表和金刚石钻头汇总表分别填写。车间可控预算汇总表预算附表09表编制单位：单位：万元序号成本项目2011年2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1低值易耗品摊销

2物料消耗

3运输费

4修理费

5差旅费

6办公费

7其它费用

预计现金支出

单位负责人：填表人：注：1、该表分辅助车间汇总表、全部产品汇总表和金刚石钻头汇总表，各车间分别填写明细表。2、汇总表由成本管理中心填写，各车间要求填写明细表。如：差旅费分为探亲费、交通费、误餐费、出差补助等明细子目，办公费分为电话费、邮资、晒图费、办公用品、报刊杂志、宣传用品、图纸用品等明细子目，各明细子目按重要顺序填列。3、汇总表中的各项数据由明细表加总得出。

原辅料需求预算表预算附表10表单位：万元产品规格单位定额消耗2012年预算数一季度二季度三季度四季度总计1月2月3月数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额金额一、钢材

二、焊料

预计现金支出

填表人：部门不可控管理费用预算表预算附表11表编制单位：单位：万元序号项目2011年2012年预算备注一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1水电费

2工资及附加

3折旧费

4租赁费

5无形资产摊销

6技术转让费

7工会经费

8职工教育经费

9劳动保险费

10待业保险费

11财产保险费

12董事会费

13咨询审计费

14四税

15坏帐损失

16住房公积金

17开办费

18聘请中介机构费

19土地使用费

20物业管理费

21堤防费

22技术开发费

23排污费

24绿化费

25警卫消防费

26精神文明建设费

27外宾招待费

28仓库经费

29出国人员经费

30团体会费

预计现金支出

单位负责人：注：1、该表由会计处填写,只填写1-19项费用内容。

2、四税包括：房产费、车船使用税、土地使用税、印花税。

3、各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,各明细子目按重要顺序填列。部门可控管理费用预算汇总表预算附表12表编制单位：单位：万元序号费用项目2011年实际2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1低值易耗品摊销

2物料消耗

3差旅费

4办公费

5图书资料费

6印刷费

7修理费

8运输费

9会议费

10劳动保护费

11其他费用

预计现金支出

单位负责人：注：各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,如：差旅费分为探亲费、交通费、出差补助等明细子目，办公费分为电话费、办公用品、邮资、晒图费、报刊杂志、宣传用品、图纸用品等明细子目，各明细子目按重要顺序填列。财务费用预算表预算附表13表编制单位：单位：万元项目2011年实际2012年预算一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额1、利息支出

其中:国内长期借款利息

外资长期借款利息

短期借款利息

2、利息收入

其中:流动资金利息收入

3、利息支出净额

4、银行借款手续费

5、担保费

6、承诺费

7、汇兑损失

8、汇兑收益

9、汇兑净损失

单位负责人：填表人：不可控营业费用预算表预算附表14表编制单位：单位：万元序号项目2011年2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1工资及附加

2折旧费

3职工教育经费

4财产保险费

5其他保险费

6租赁费

预计现金支出

单位负责人：填表人：注:各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,各明细子目按重要顺序填列。可控营业费用预算汇总表预算附表15表编制单位：单位：万元序号项目2011年2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1-10月11-12月合计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额

合计

1低值易耗品摊销

2运输费

3修理费

4差旅费

5办公费

6装卸费

7包装费

8销售服务费

9销售人员驻点费用

10展览费

11广告费

11钻头使用座谈会

11其他

预计现金支出

单位负责人：填表人：注：1、该表由市场部合并填写,各职能单位分别填写明细表。2、各费用项目有明细子目的详细列出各明细子目,如：差旅费分为探亲费、交通费、误餐费、出差补助等明细子目，办公费分为电话费、办公用品、邮资、晒图费、报刊杂志、宣传用品、图纸用品等明细子目，各明细子目按重要顺序填列。其他业务利润预算汇总表预算附表16表单位：万元项目2011年2012年预算1-10月实际11-12月预计一季度二季度三季度四季度合计收入成本利润收入成本利润收入成本利润收入成本利润收入成本利润收入成本利润收入成本利润

合计

预计收款额

填表人：现金预算表预算附表17表编制单位：单位：万元项目2012年预算一季度二季度三季度四季度总计1月2月3月金额金额金额金额金额金额金额期初现金余额

加现金收入

1、收回应收账款

2、现销货款

3、其他现金收入

可供使用的现金

减现金支出

1、材料采购

2、支付工资

3、支付制造费用

4、支付管理费用

5、支付财务费用

6、支付营业费用

7、支付各项税金

8、购置固定资产

9、其他现金支出

现金支出合计

现金收支余额

向银行借款

还银行借款

借款利息

合计

期末现金余额

单位负责人：填表人：设备购置预算表预算附表18表编制单位：单位：万元序号设备名称设备型号计量单位数量单价预计购买时间使用单位备注

单位负责人：填表人：注：1、购置的各项设备必须先列入年度计划，才能列入预算。2、按资金渠道的不同分类别填列。专项费用预算预算附表21表编制单位：单位:万元序号项目名称项目内容计划投资估计支付时间年末未付款备注

合

计

一、募集资金项目

二、折旧资金项目

三、大修理项目

单位负责人：填表人：注：1、以上各项目必须先列入年度计划，才能列入项目预算。2、项目使用的资金分段支付的在备注中说明分段支付的时间和金额。3、项目的明细耗费在专项费用预算明细表中填列。工资及相关费用预算汇总表预算附表23表编制单位：单位：万元项目工资及福利劳动保险费待业保险费住房公积金误餐费工会经费职工教育经费总计

一、总经理办公室

二、计财部

三、人力资源部

四、技术开发部

五、制造部

六、市场部

七、综合事务部

八、潜江制造厂

工资总额比上年增长率

单位负责人：填表人：注：潜江制造厂的工资及其他分为生产成本和制造费用。长期投资支出及效益预算表预算附表25表编制单位：单位：万元项目名称性质建设期投资总额上期末累计完成本年预算投资本期预计收益本年预算收回投资一季度二季度三季度四季度小计一季度二季度三季度四季度小计一季度二季度三季度四季度小计合计

一、前期已投资完成的项目

小计

二、建设中的投资项目

小计

三、预计将要投资的项目

小计

单位负责人：填表人：注：1、将要投资的项目必须先列入年度计划，才能列入预算。2、该表包含长期投资、在建工程、大修项目，长期投资项目由投资发展部编制，在建工程由会计处编制，大修项目由制造部相关部门编制。3、该表按不同的投资填写，同时注明每项投资在各期间的预计现金支出额。税金预算表预算附表27表编制单位：单位：万元序号项目2012年预算数备注一季度二季度三季度四季度总计1月2月3月应纳税额实际缴纳退税额应纳税额实际缴纳退税额应纳税额实际缴纳退税额应纳税额实际缴纳退税额应纳税额实际缴纳退税额应纳税额实际缴纳退税额应纳税额实际缴纳退税额

合

计

预计现金流出

预计现金流入

单位负责人：注：该表按不同的税种填写。折旧预算汇总表预算附表29表编制单位：单位：万元序号项目

备注一季度二季度三季度四季度合计一月二月三月折旧增减额预计折旧额折旧增减额预计折旧额折旧增减额预计折旧额折旧增减额预计折旧额折旧增减额预计折旧额折旧增减额预计折旧额折旧增减额预计折旧额

合计

一、管理费用

二、营业费用

三、生产成本

1、基本生产成本

2、辅助生产成本

单位负责人：填表人：第辨5辽讲周全管面呼预兔算砍编稼制供管袖理5矮.锈1签全亭面稳预真算标流伙程礼图5功.谢2喘业绪务命预塌算碰/兴收苹益省性陕预昨算真的恐编挖制5展.耳3街资东本纱预连算映的报编骂制5班.窜1场全责面榨预鉴算占流馅程腹图目捕标算利安润销私售杨预灯算采魂购颈预嘴算唤生嘴产颂预活算期消末味存登货原消料默人源工血制北造参费足用期撤间文费下用唇业艘务怖成享本杯资你本酿预蔽算撤融巷资赴预饱算利贤润索表斯现糠金矩预罩算5必.聪2摩业棕务皮预挡算/烈收抚益免性怖预枯算各的五编遇制（熊1哪）忠销慈售箭预瞎算表余格欲的氏设酱计厚—狸—描按骂地叹区系/幼客础户留，果以击产平品否和狱期著间袍相满配辞合*状*仙*斧*膛地律区午年语份云：双单旬位筋：愿万喜元产品期间应收货款现金流入责任人数量单价金额本期销售的本期现金流入上期应收款的本期现金流入前期应收款的本期现金流入A一季度二季度三季度四季度目供标走销伸售海额衫的烈分药解料图足示目吼标没销铁售凭额销急什个么唱？产撕品抽1产半品亿2产敌品改3各斤商录品求销夫售县预摔算销须往站哪滤里捞？北赢京握公沟司上辈海魔公班司厦价门掌公可司各陆公近司即销傻售匆预枝算谁徐销换？张勾三李梦四王轮五业暑务甘员炮预口算销闷售表渠渗道传？百怖货搏店直宫销祝店专突卖拆店各单中址间碑商昨销向售习预饮算销寺给否谁印？酒敲店财去政乳局学盾校重沿点伟客纯户歪销乔售猾预刺算（奥2挺）营生惜产让预童算的胡表野格两设时计车大间派：甜责河任买人狼：旧单拨位井：揭件时间项目一季度二季度三季度四季度合计预计销售量加：上期末经济存量减：期初真实存量本期生产量（当3金）舅材永料唉采遵购吸预研算表信格另设群计采禁购傍预允算帐=字生抛产宜预喝算霉－汤期药初何存涌量坝＋颤期博末外存围量品种产品数量产品单耗原材料采购量采购货款进项税额价税合计现金流出责任人一季度二季度三季度四季度一季度二季度三季度四季度甲材料乙材料（降4惠）英直乏接然人吹工氏预冈算与降人劈燕力恰资浊源质会考计仰联执系耻起饭来（泼5被）改制场造揉费碑用绵预招算定抱额（捉6尿）雾期斗间要费同用膛预故算5摧.脂3纺资芒本椅预眼算的林编委制（正1族）点单睛项害目谊资绒本僚预能算表染格稳设简计年限0123….n初始投资收入付现成本折旧所得税税后净利残值回收营运成本回收对现金流的影响（勿2抢）嘉企房诚业甩资遇本埋投渣资烫预貌算表裁格踢设基计投资项目现金流入现金流出净流量第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度支出长期债权投资长期股权投资固定资产投资投资收益长期债权投资收益长期股权投资收益固定资产投资带来的收益增加值（矛3销）筹对资编预捷算—讽—膨表尝格拆设寒计项目现金流入现金流出第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度1、长期贷款2、长期外汇借款3、发行商业票据4、发行债券5、发行股票6、出售有价证券7、短期借款8、偿还利息9、偿还1~7项本金合计第谎6械讲嘉全洗面谷预段算助的口执粪行裳管系理6粒.为1想预摇算钥执规行贞监排控咬系进统预暴算施执写行询控林制预袖算怠调克整油控麻制预泥算暂反种馈存控浊制预展算茅执葛行凭审争批灯权汉限摆设症置预申算滋资璃金监财控六制劲度预剖算丽调稳整条愈件预喇算检调粘整审窃批宣制恢度预阔算村反注馈控搅制词制屡度预效算辩反洁馈报怨告资盾本纯预适算冶以用资款本助运塞营皂和费产诸业痒投污资奴为酒两告大原重驾点绸，眯立专足绕流句向目调扣整项；销怕售仿预润算诊服柳务锹于痕市科场株营淘销汤大仍战坡略众，求立宪足霸增察量硬增市收舒；成挤本授预俱算兆立毅足伯主裕业狐，售支课撑反价井格洽策结略地，虑立调足冤存两量聚节扯约俩；现并金夺流扰量河预否算抱管聪理烘着纲力准于英资葡金览的轮集粪约斗管厉理廉和吊企病业收的拍金需融结运客作狸，拜立语足胜加圾大只流赖量猛和搜流幕速祸。滚毯动葱预脏算傅是皮为孟了切使小预炮算旱期候始知终嚼保窃持惯一睁个判固极定蚕的划期棒间柔而青连楼续刑进像行从预然算秧编诱制误的挣方缸法贸，炕以龄保李持厦预偏算澡管尼理闯的支连芹续参性范和矩完活整数性跑。滚杠动丧预亭算惊特潜点您是彼：苦每截过释去碰一冻个莲期价间颤（粪年创度窃或糠季胃度口或沾月么份澡便场及剩时怎补贺充灯一枝个底期扛间誓的骨预烈算岸）蛮。踏滚蹄动练预区算迈是庄对娘定廊期胸预坏算锤的恒改届进弟。6窝.瓜2枯年轿度燥预沉算而的勇执息行赔—贪—洁滚重动内预赢算2月3月分月预算第四季度分月预算第三季度分月预算第二季度1月第一季度2005年预算6月5月第四季度第三季度2006一季度2006年预算分季预算分月预算分月预算2005年预算4月第二季度差异分析第1季度实际第2季度预测根据第一季度执行情况调整6忘.略3壮预反算口的防“佣分挽级闸归牺口去”宿管蕉理归院口荣分仿级距管扭理徒即垒单眯位授根秒据棚批属准役的盏预板算驴，增对即支搂出筑项席目逼的源按饱性帮质权和坝重光要辨性良进宇行围预患算盐支饼出忌的确控盐制躺方酱法淹。大以逃各烛部梅为工责拔任夜单蚕位梨的暴分搅级垒管暗理炉与替部险分堤项岛目乐由泥职房诚能悉管饱理妙部宪门死横营向火归冈口阁管径理杯相嗓结可合皱。闲目岗的梯是贯降稍低傍预挽算余执杰行怕的培成湿本兆和渗控惜制王预灵算零执贱行其的库风发险垄。预香算葵支萌出织先绵归济口茫到穷相摩关霸预怖算页单鉴位鸟，棒再短分跪级巡寿落嫩实汽到坐有才关弱职土能土部比门裳负圾责纯管帆理仗，植按毕有玻关胀授偿权耗制训度斩规榴定紫及银支亚出赴数念额财（变定煌额谱标乒准它）渔，民实百行弊目牲标尼控著制练。减对秧预茂算缴内焦的墙支脂出蹲，型事圈先未要男提喜出摊资太金秋使娃用照计李划倾，惭交症预艺算产管先理介和厕财陵会千部饼门韵审牺核愚，桑作秘为妖办砍理猜支驱出烂的谋依何据影。按驼费烟用体性湿质晚归毅口吓管愿理畅，腹按候授川权驻制吓度德分塔级汽控磨制锤。归碍口辨分苏级朴管茶理谣原或则有陆预驴算席不与超型支浓；无丙预冈算美不括开弃支物；预根算给项村目镜间悲不夏允漫许故调稿剂五使调用判（晃不亚允犬许赏串锤项轻使急用竖）宝；不劳允玩许燥“始先脑斩训后亩奏户”班。预比算宾的字编术制矮要降细