第三四章货币资金及应收款项

第三章货币资金及应收款项

第一节货币资金一、货币资金的概念企业在交易过程中处于的形态的资金二、货币资金的内容1、现金2、银行存款3、其他货币资金（外地存款、银行汇票、银行本票、信用证）三、现金（一）现金管理制度（P107）（二）现金的核算

第三章货币资金及应收款项1、收现：借：现金贷：有关科目2、付现：借：有关科目贷：现金3、备用金（1）支付备用金借：其他应收款—备用金贷：现金（2）补付备用金借：制造费用管理费用贷：现金（3）调动、换人时借：现金贷：其他应收款第三章货币资金及应收款项（四领）违库宗存棒现货金术的码核坛算1斯、福长泡款萝核填算（臣1拒）脂出川现屋长读款爹时恳：借乞：斥现施金贷绕：陡待挪处漆理骑财仇产笋损程益（游2卵）巩找考原议因a图退印还度别征人借昏：韵待卵处颤理肾财海产衔损库益贷师：乡丰现团金b耍没尖找雀到兄原博因借键：鸡待花处娇理听财跳产过损蜻益贷盟：乓营会业罗外半收添入2策、蜂短田款屿核浪算（1钱）林出惊现箩短毒款箩时借坝：拼待爹处饼理箩财猫产皮损诊益贷崭：象现麻金（愚2蹄）磨找辅原胜因a停收恭回借软：识现辉金贷伤：裹待蛾处拜理闻财依产者损刑益b婆找锄不秃到奋原惰因借袭：家其波他权应废收期款肿—次×踏人贷堆：张待就处顶理检财茂产零损水益第尿三指章柿货到币壤资泻金首及凳应药收高款诸项四拳、笼银宿行丹存贷款（宿一增）参银较行昼存塞款阀管叉理受（陶收葱银技、味付摩银刻、亮结赶转怒）（副二例）的银笛行丝式存咸款话核栏算1傍、煤收掀银缘瑞借殃：皆银胁行陆存丈款贷裙：用有闷关厅科送目2涝、镰付牙银伍借缎：飞有响关兆科睁目贷禁：捕银惕行月存倡款第便三巧章岭货舞币耽资营金蛛及晋应挣收耳款挎项（雷三恋）抖结束转昌（断转职账雕）1好、被结哗算贸—戚—象货款币郊收乐付泉行捎为2晌、辉结仓算掩种绳类（悟1篮)住按冠地减点西分：新同徒城行、啊异勿地焦、锋国驰内格、身国凝际（料2毛）铁按侨方通式洽分：幻玉现虑金榆结谈算涝、粱转辨账凤结酱算3印、袖转北账件结楼算高方盯式骆（糕P蜻1讯1侮2圣-刚1蔽1颤6匠)银滔行室汇议票葬、辞商拐业兆汇贝票肯、班银差行铅本到票够、杯支山票葬、允信拢用狂卡短、寄汇臣兑粒、战委舍托撇收询款昏、急托嫁收机承崭付闸、见信戏用分证第组三踩章脊货庄币递资冲金院及雁应肾收蒸款毁项五螺、爹银址行酬存抓款桶余蓝额罪的诵核揭对（撞一踪蝶）课企快业贱记尺账甘—睛银纱行珠存自款至日爆记展账银掠行邻记率账讽—原银未行甜存剑款地对味账觉单（闲二妙）迫双嘉方隆余风额爽不纸相炉等原见因仇：佛记巨账省错寸误站、绍未逮达煤账僻项（悟三尽）粉未须达赔账部项暑概枣念一迷方直已店记咬帐饶，障另钱一纤方拒未词记悄帐第壁三靠章红货昌币代资耻金掀及百应献收针款元项（四片）歉未徒达呆账个项慢种赶类1弓、企粱业致记催收，痰银涝行伸未雅记贡收铃—锻—阻企慎收蓬行桃未挎收2舱、企馋业声记善付，饺银存行鼓未苏记引付厉—斗—呀企登付秧行护未傅付3惨、貌银悠行傅记境收屯，企撕业池未女记何收—锻—毕行捡收蜡企鸟未堆收4勾、毕银总行的记污付液，企侧业沾未颂记罚付—放—锻行镰付守企简未运付第赛三独章勾货竭币港资马金具及舞应徒收冰款弦项（将五徐）世编峰制薯余呜额拍调技节跑表企业银行项目余额项目余额日记账余额A对账单余额B加银收企未收加企收银未收减银付企未付减企付银未付调解后余额C调解后余额C第惊三织章黄货努币总资鹿金闻及伯应允收观款小项六扮、娇其圆他拔货争币忘资翠金（爸一凉）怖其铁他斩货枕币节资乔金乐的宴内敞容顽：1泳、嫌外丽埠科存辆款变2咸、赌银趣行伸汇磨票让存朴款登3在、堵银崖行弱本登票佛的边存庭款位4点、扒信回用圆证（院二厨）模会陈计怪分剧录1妄、舒购远买搅票让据绣借热：免其伞他俭货翁币柜资霸金贷显：边银京行崖存禽款2钻、委采犹购苹借覆：肉物填资煌采挖购贷判：杨其蹦他恢货蹲币念资烛金3撑、南余超款菜退夺回葬借阵：果银龄行喘存颂款贷帝：冤其乳他略货添币津资川金第东三就章议货苹币域资痕金讲及婚应票收肉款歇项第摸二劝节钞应乡丰收雀款便项一密、远内谅容1哨、钞应茧收摇帐耳款逐2构、聋应扯收百票名据稍3稼、这其僚他你应轰收厨款4且、冬预质付恶帐底款二涝、垦应辱收还帐此款（想一找）商应边收渐帐扒款柿的抵核督算充内父容师（石P劣1苏2每4宰）（侨二那）苍应悠收丑帐册款血的萄入貌帐各价嚷值康的针确尖定1物、胃商描业安折色扣2墨、推现全金诞折驶扣挠（玩2析/唱1李0谦、扭1是/贸2忙0蜡、求N课/崖3稠0袜）第坚三春章名货载币容资除金远及秤应出收糠款佳项（羡三叛）跟应章收皆帐炸款陷的扶帐的务堤处加理才（以例济1鹿3桂、道例削1菜4傅、逐例娃1情5察）周（乐P真1险2肃6丙-们1摊2解9限）（狗四泥）锐坏姑帐芝的厅核艇算酷（脊其行他关部恒分趴自溉学赛）1突、鸽坏缘瑞帐烟的墙确前认故条纷件2地、筑核圆算州的帜方购法债肢务彼人目死从亡债港务弃人夕破逐产超纷过汗3期年直覆接赏转孤销险法备债抵燃法第跌三叮章碌货稿币仁资送金却及榜应盘收似款鞠项（拍1锈）哈直焰接甲抵暴消油法a庄、炕发朽生逃坏吩账识时借迅：脏管光理丸费洽用贷陡：泉应忍收组账橡款b舒、彩坏爱账译收剖回借昆：缺应竭收滥账醋款料借见：膀银互行现存涉款贷币：峰管妹理岛费龟用婶贷保：句应钟收芝账扔款第铃三织章泄货角币迹资核金绑及攀应披收峰款仍项（居2稿）烛备拆抵才法A竖增鞭设慢一钳个国科透目世—烂—谱坏原账耻准暂备岂（盛借它方米：桌发药生本坏轨账日，预使灿用片；大贷拘方斩：竭计省提伐，僻收街回贝坏色账垮；析余冶额古：略在溪贷果方驻，啦与猜应孟收栗账复款安年绕末慈余但额句时3件%艇-竹5汽%的绘比笋例早）B聪分桐录1稼、每提腊取冒坏印账状准眨备送借残：辞管手理态费锹用贷梨;连坏帖账职准妖备2木、炊发些生酸坏漆账头借食：坚坏冻账舍准坡备贷跨：掉应外收贱账样款3四、纲收雕回粗坏煎账谊借扛：元应岸收喉账版款黄借下：咸银缝行检存卷款贷货：随坏宵账鹿准掩备坝贷丙：唇应肆收初账登款4热、数多糕提鸽退开回躬借置：掉坏督账韵准拾备贷岭：网管训理谅费正用第距三诵章耐货妈币铜资杆金再及脏应品收毯款恨项三意、衔应唤收尚票如据券（卖不馋带矛利永息捎，鸽自包学更带帝息爱票鹊据类）（贡一寺）张核念算蒜的阳结汪算丸方邪式商云业旁汇活票致（亏商秘业惕承卷兑污汇挣票情、来银枣行仰承极兑周汇挑票栗）（摩二课）温分蚕录牛（册例主2谜0做、纠2漂1况、目2慨3殖）1班、出桨售袖产由品欣，针收贱到卸商渔业课汇求票借悦：摄应芽收闭票转据壮（待含居税猪）贷改：炎主愉营巧业倍务苗收碌入应掌交律税逆金2沸、票辽据锤到斥期a闯、占收眉到兼款营借闪：顽银裁行板存丘款贷暮：敲应节收米票各据b孝、年款拴未肃收疫到鹅借框：狡应铲收秘账勤款贷御：己应恼收倾票饭据第畅三振章责货绝币刘资晓金酱及赛应弊收狮款毯项（铁三乌）碰票名据本贴拾现1般、巧贴量现—出—问至沟汇腥票忆持构有断人洪将悼未挨到宣期终的述商杯业盏汇港票承交垒给催银老行缺，郊银食行激受霜理石后由，都从雷票傍面稿金巷额吉中物扣解除资按凉银问行耕的搜贴假现剃率磁计板算叹确皱定栏的弹贴管息粗，盾将躬余掀额铅付汪给银贴通现妙企福业激，秃作企为宴银膀行笋对斥企玩业慰的政一舞种设短里期颤贷母款育。2械、评贴坝息—蜡银跟行醉扣绒除顽的再那泉部丸分担款3竭、锤贴设现泊计陕算（盖1宫）贴今息免=亿本偿金蹄×言利本率量×术时漠间珠=p幼×银I骨×饭n（环2天）企山业惹实罢收廉金舱额轰=本图金都－猛贴转息第映三较章秩货登币晚资跃金谅及钩应毕收麦款茧项4格、疯分星录（芹1刮）冶办搭理创贴姿现借屋：蔽银脸行例存梢款财丑务挨费龄用贷商：哗应贵收悬票遮据（眼2僵）制贴蹈现欠票绞据援到弹期a罗、叨付庸款朋方就无秃款雨支挎付天借荐：支应障收贡账霉款贷缘瑞：控短虾期毛借使款b丸、驶贴窄现乐方鞠有辈款育退扛还掠给削银节行芒借张：锣应鸭收翼账苦款贷旺：荣银捕行辈存匪款第吗三姓章待货纸币绪资泪金总及汇应现收秧款粗项四懒、栋预明付占帐窑款1乱、衣概然念—统—长是甚企高业早根住据威购砌货祖合益同蝴，恢应瞧付暗给良供佳货学企沟业蚕的仁货凡款校，绘如拼应秧付派的极材丈料丙款达、销商浊品斧采蓬购月货沫款熊等肢。2宏、籍分顽录a均、雾付禁钱借拜：居预罚付弱帐俯款贷刚：隆银箱行炭存袖款b棵、附收种回净材忍料借耗：昆原传材较料应豪交绝税挨金贷享：味预厌付默帐嚷款第划三尿章堤货论币伤资捧金姿及情应劲收殃款纽奉项五大、权其哀他率应骗收指款（掠一商）阀内骗容1杨、捧应异付框给度企倦业裂内彩部研职特能慈部支门系、珠科城室雄、闻车其间葡、蚀职蠢工编个裁人括的吵备辜用债金2庸、上应棕收傲的溉各鹊种坊赔名款警，项包浩括森应机向薯过暑失品人攻和航保羞险堡公录司温收谈取馒的雹材榴料肿物灶资班等适翻淹番嗓的秀赔允偿倦款凝项3仰、饶应透收或的翼各堆种弹罚慕款4策、拳应脖收狱包从装棵物热租苦金5野、乓存违储颗的胳保旬证愤金芹，煮如荷包撒装停物细押转金碑等6怎、姿应逗向宝职秧工族个头人渔收鸡取逝的姑各翅种蛮垫昨付挣款密项7洗、沃应挑收罚、盒暂陕付芽上埋级加单竞位壶，吨所厌属葡单鹊位逆的楼款鉴项扑等第允三坛章究货屠币钟资鄙金魔及虚应牧收纽奉款每项（际二肯）呢分扑录1溪、拆材声料棉物御资熔自霉然梦毁麻坏监，拳保债险遗公掉司象赔山偿借械：转其绢他舒应句收捕款贷矮：弄待遵处抢理恼财复产恳损捡益2糟、过预晌借灾差喊旅妇费借乒：摄其千他员应颗收格款贷廉：归现刮金3业、喉因携为齿管华理绞不嗓善蜡造柳成疼材去料冠物黑资柿短成缺借鹊：毁其凯他集应议收鸟款贷拜：卸待味处塔理惹财抖产想损够益4满、宴租家入龟包眯装锄物醋，雷支块付鹅包做装歇物垮押熔金借修：龙其怜他静应幕收涝款贷姥：袜银友行哲存崇款第专三忘章重货勺币我资辱金杆及桂应凝收封款飘项第目四阵章存扮货第润一孙节闹概肾述一医、掠存犬货而的高概物念—脂—键存量货傍是扫指郑企惕业鼻在奴生队产脉经刺营字为杂销名售检或呈耗滔用平而交储土备开的就有绕形油资鸣产龄，揉包桥括映库衣存域的躲、蛙加预工邻的破和赢在边途沃中冻的约各姜种原国材恐料叔、弹燃迟料鹊、简包练装叙物乔、吐低直值旧易化耗但品证、合在跪产蓬品边、洲外勺购造商辣品哈、羊自谨制陶半棒成市品刺、邮产妹成萄品以弊及很发按出泛商箱品吼等塔。二拴、押分渣类（咏一荒）材流予转与存似货（暖二蛮）贫销裂售旗存永货三眯、蒸存足货尊发恼出回的援计南价（暗一辆）除按施实勿际炕成旅本深计垒价（桂二兆）齐按顿计滚划叶成糕本闯计难价第第厅四贫章存因货四烦、辟按走实汇际锈成驻本电计息价逼的皇存哀货混核衣算（率一虏）柄科络目动设危置1糠、挥原殃材债料肺2粗、您在菊途沟物饮资犁3喜、政应盛付炎帐春款4博、昆预造付廊帐碌款尊5数、产应籍交寸税责金（爱二抱）块原乱材纷料胳购说入奋的届会椅计繁处卖理（哪P愿1京5泰7最）例葬1利、淹2主、驳3喂、呢4橡、谨5勿、仅6俩、洗7第由四长章存宿货收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额期初结存1001010005日购入12011132022018日领用150？7024日购入16012192023024日领用90？14031日合计280240140日过期摘虫要（靠三柳）骆原封材其料庄发尊出桑的犬会筋计痰处讯理1逗、类存情货眼盘至存敞制—永遭续倡盘辈存温制胜、损实神地债盘省存筐制2骗、神具霉体渔发站出职方园法（娘1路）似个氏别暮计陵价匆法优盘点掀：成桨本俗数己字贡真控实促；缺脏点笨：管贩理滤繁汗琐适遇用间于足：进沾货悬批弄量冲少咽，得件多大困的（江2灭）秘加齐权搂平户均老法A昌、月世末秋加晒权阔平忙均醉单把价没=抖（留数破量嚼×野单祥价火）厦/谦数市量B瓣、优陈点腐：简垂便搜、脉管毙理神方到法织简餐单签；缺股点家：不疫能葡计科算探月奇中踪蝶的我发益出歌成齐本陪数昂字第设四脂章存直货C魔、移弦动践加葵权志平扎均只法优币点：丝式可虏以束计知算香平幕时扭的座成榴本掉；缺题点：泊麻踏烦特、防工猫作险量勒大耀；么适膏用垦于虽：鞠进叉货圈量闲少D振、先刊进脊先悦出锻法优头点箭：计姿算雹简表单员；缺监点膊：a躲物蛇价孟上腾涨贿，仰发缠出晓成坚本号降犯低凶，刑利确润敌上瓣升强，炒所北得堡税购上狮升渣；倘b涌物钓价扰下衰跌鹊，歼降项低改，世所苏得糖税贿降腊低享。主发羽出塌成晨本虹上叮升坡，郑利骂润E剃、后巨进岁先合出谷法优洲点：补计拾算舰简肤单梯；缺协点：A滔、么物受价巾上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