四一采购付款内部控制

关于内部控制设计的总结构造业务循环模型分析业务常见弊端提出内部控制要点设计内部控制文本设计内部控制文本2业务循环描述业务风险分析内部控制标准内部控制实务要点采购付款内部控制1、采购循环概述2、采购循环常见弊端3、采购循环内部控制要点付壶款慢处愿理验影收采区购政计物划采火购圈作朵业会谦计腾记怖录应破付塔帐韵款放的级处堵理采浸购途循疫环袖图1“元采僻购欺-闲付悦款丹”速业代务寸活搜动旦的姨内堆控续制双度塑流辣程说省明财猴务镜主替管应岂付撕会涉计出争纳总睛经析理月薄度页采扔购嗓计载划检查审批检查采择购巴部希门采购合同会签审批供恳应问商送货预浅估怕账入垃库镇单月症度捡付赚款却计艳划检查付沙款栏申摔请审核审批付款发趁票正茧式堆账月末对帐月末对帐月末对帐（凝Ⅰ纽奉）（脑Ⅲ尺）（立Ⅳ启）（破Ⅱ查）1智.冠1椒采蔑购奴-尤付扎款雁”旧业北务怒活浆动坡的损内扑控糟制唉度采红购理循队环奖基爸本凯控皂制采仍购友与争付餐款达的盒分酬离勒（训组重织寄上业、王业蚂务库上嘴）采鱼购过付喜款谜是有对副采霉购裂业添务予的革最率后贡监野督嫂，强而衔非承采冬购参业筋务找的笨附乌属采以购饰内交部怕岗您位晋设脆置墙的街选炒择采腊购报流剃程多控徐制雹：采脾购会循坝环荣常坚见大弊送端盲判目妇采挣购孝、平积趣压银变丧质收呀受驶回星扣柄、极中妨饱妖私促囊虚同报粒损除耗坦、书中乞途乔转驴移混骨淆山采酷购苗成革本验裳收划不危严即、则以忙少狡报玻多浸、俯以忙次腿充钞好违稀规漂结叶算欠、徐资谊金态流作失采尤购城控霉制1泊.斯采券购寨政挑策订控霉制教目后标季：疗明虎确赔采矿购架的灾职哨责鞭和胁范棵围俘2耳.蛋选映择召供巾应秘商辫控杀制绢目产标胶：舅选观择逮可许靠及的蠢供邪应饥商平，谋以殖最愿合睛理远的派价阻格尼购亮得究质乎量萝合辱格标的判产刃品算。童3封.政供膛应疯合钥同许控兼制面目唤标核：制供闲应恩合搏同快的崇条渐款柜有溉效晕、誉经哄过纺核蜂准烟并朋符禾合漫公即司淡政冒策名和兄国朵家袭法悔规必。辰4陈.猫采芽购淹订膊单敏处淹理丽控掘制来目炊标路：累所撤有决采坡购蜘业艘务协业禾务碌都闪应汉被距准舟确摇地皮记访录妇和绍核乔准胶5圆.勉收切货必处迫理华控突制殊目达标宗：票只嫂接恒受肃定气购姜并警符屠合邮质廊量烂要井求乖的红货颂物迹，恭准东确圆记除录牛实秀际叫收揪到卵的羽货榴物龙。鞋6绸.承退浑货樱处药理炊控乱制杂目渐标焦：逗所妇有挡退宇货详都兰应校被劣准童确品记鹊录桂并战受繁到桐监彼控拾。斑7款.屿发游票钳与愿收锄货哈单驴验翻证古控誓制遗目凭标斩：湖所私有飞发具票顿应世与读采剥购据收允货代单殊相斥匹闯配暴。诵8和.占供墨应看商法表监现澡分燃析疗控桨制悬目讯标讯：度有劳足车够让而怨准渗确扯的薯信杜息椅以依进立行匆有威效散的疮供其应笛商改管畅理挖。1碑）仓供古应饿商茅选爹择型与盐管扬理商藏务闲考慨察撇制奔度质哪量担考汁察缸制刺度供姑应奖商柱重佣评只估肾制秋度供另应蛇商侍分再类合鼠格社供漫应隶商劈燕数枕据科库合暖格无供铅应粪商尺为股订周单燥发宇放汪之抚必笑要逗条姨件2饶）旬询得价在葵请瞧购肃单松批上准纸后矩实懒施询迅价扁岗占位受的捐独置立询琴价怎必维须柄2秩家摇以匹上询垄价醋管终理3红）罢报寄价里选鼓择报捡价凳选含择大会罩议放制斜度报统价达确珍认瓶会司签柳制好度4州）升价思格稳比伍较究与阀批唐准以捷报当价笼确嗽认层为迷前杨提报索价傲的燥特市征哄反漂映报骑价与分蒜类斑反完映价蓄格骡的埋批够准价失格令审桌批钻单汉的鉴填拘写纪与录保翅管批鹅准摸的疮价井格弯与锻合脏同摘/己订思单支价打格果必屯须毁一吊致价汗格福批请准祥是乞合错同丑签苹定贡与凉生美效算的回前扎提首矿次抗及洽价菜格铁变蛛动聚的茧批绕准香由距公续司歌授恰权5以）锄采赌购谈计林划首猪批喇交途货盈量是的要确异定会（非样赏品调/鸽试天生夜产练）按报M饰R纪P征思抬想榆下凉达栋采暗购读计舍划6予）局订怨单养/略合膜同唉的麦签肉订合堆同吴/凡订而单舅批瓣准寺的挡支雄持乏文甚件订桥单叔/扣合锐同宁的咱编矿号痛及闷归爽档遇制笛度合藏同嚷审近批畅权咸限染及丛修展改否权欧限立的筑规洋定合应同撒跟伴踪译、辅执派行岩的惧流保程警规井定按仆合告同侮收钞料生五产尿性疏物哪料河采忧购位价飘格摘的怕周软期渴评强估8眯）夕仓玻库庸收反料支慨持朱文桌件头确叛认送护检析流唯程9孙）涌检嫂验1放0敌）何入滩库根拔据默检摸验誉合翼格员单款入陪库不精合饥入两库垮条员件存之振物蚊品衡单犯独荐存蛇放建苍立炒不幻玉良姑品坚库所位跨的倘清轻理淋程纠序1茎1骨）验付另款雄（零会棒计惊的梦最肥后判控描制仰）制胜订泄付恋款语政页策采视购奇不肺提旅出恼付辟款怨申凤请审逆核泄付债款很条雄件审张核烘付暖款蔑单瓣证预援付永款迫限地制采虎购惹循交环现的捷文刻件最与稍记泊录请景购统单采晶购险订蛾单收砖货毙单发抛票批苍准卵凭佛单例稍外惠报印告批凯准斤凭封单狮汇释总垄表A善/往P归明们细鸦帐批备准戴的静供护应酬商插主锅文睬件未弟清舌采粮购角定齐单理文悉件收元货叙文牲件采抓购顿交喂易肾文必件A逮/杨P鞭主忌文免件搁反置茅文靠件批僻准叔的声供漫应胜商叫名艰单梅及螺信令息供气应堡商拦经浅批没准键并粮列脱入露文鼠件只佛与抽批葵准抚之返供穿应饶商壮交军易计啊算幸机营控锣制且，涛防脉止得虚潮构忧供棍应木商请躁购司控消制梨制闪度制盆定预请阅购饿政裙策碧和胆程省序请而购纵单牵管精理请将购自的塞预也算冈批婚准采勾购梢部拌门座对侨请乖购充的梯审坛核会咬计室控详制桑对来请榨购光的返审古核采库购述控聪制山制抗度采察购葛业甘务哈的宿组柜织柄保绘证采怀购嘉方嗽式养选英择采屠购浇依慕据摇的艇文联件哲化建浴立碍供曲应踪蝶商屈评逃审弓制冷度照和坛流沿程安匪全鸭采质购供秋应虎商锈数促据副库钻的乡丰建意立采渐购击招挪标采炊购庄循法环当内狠部扑控卫制卸基虹本溜（小一杂）收吧货政制甚度收蝇货灶的旬独但立盖审腿核胳性淘质收牌货迈的严资厚产怠证筹实亮功冤能收雪货嘉报赖告槐作军为钟债谋务然成帮立可的兵依港据验缺收烦日威志询：色责幼任苍履罗行党的物记闸录限捞制密接州近文忌件糠与歌实桂物防分答离钻的贤处豆理逾悔期铁交宝货许的某批豪准家程冠序债串务宵记栽录遮控捡制“植批航准价凭询单哲夹落”做的睡审摩核确睡认贺业迎务糊的上实修在见和妻符沟合确蒜保钟收椒货驼和申A野/枯P絮记友录旗在委同沈一楚会改计税期铲间发巧票瞎的疲独尊立甚审彻核采稠购倦循握环国内续部饲控胃制裹基颜本雷（萝二卵）确正认淡所挽有乖入去帐宅之晴A晚/感