商业银行社会责任评价体系与应用

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盆世界订银行倦定义险商业担银行将企业卡社会琴责任赤为，则企业烂与关烘键利恰益相雀关者束的关胞系、气价值终观、恶遵纪借守法辩以及昌尊重拍人、丘社区忆和环焦境有培关的蹄政策态和实蛾践的黑集合嚷，是奇企业宇为改籍善利疾益相施关者洋的生欧活质曾量而蝇贡献蚂于可玉持续雹发展悼的一躲种承子诺。艳8钻上海订银监浅局于役20喜07皂年4勉月正恩式发零布《筒上海卧银行脾业金涝融机毁构企斥业社事会责傅任指亲引》定,指缎出银役行业轻金融侵机构俭应主爷动履煌行市恶场主宾体应消尽的鸦社会梯责任烛,维社护股炊东、门员工顺、金摘融消听费者妨等利俭益相晚关者垦的合宵法权温益,阴促进蛾经济桐、社臭会与撒环境白的可替持续乐发展耕。愁利益罢相关赔者理勇论和斜制度在压力周理论爽观点亮构成罢了商盖业银滔行企品业社涛会责湿任标湖准和鞠机制充的重酒要理拐论基娘础。哈商业凉银行圣企业熟社会屡责任锐具有滨独特疮的内扣涵，侵商业脊银行秩企业墓社会拼责任丛的评誉估标朽准也抹理应则与一欠般企紧业具锤有差纱异性是。从惨制度亚化强炉制措捏施入驻手，棚积极由完善勤商业忘银行寻内外苹部公爽司治跃理结掏构，片成为判构建持其社词会责刻任机聚制的技关键涉。棚2.弃2毙商谅业银聚行社请会责获任的坟主要冤内容林 往2.喷2.作1可劣商业夺银行俭企业猜社会蝇责任放的内祥涵式国分类顷（1吵）荷对存破款人文的责泰任真。讽对存拢款人忍的责枕任主率要表毛现在匠确保千对广鲁大存伶款人榨本息议的安梢全。贫从安勉全性萄角度耽出发颤，要洗求银仍行树摸立风反险管峡理理靠念，蚀强化虑稳健产经营粒，保乐证资网金安番全，染保证扔存款帅人的桂存款蜓到期胶支取反，并依获得件一定愿收益传。同丛时，以银行堆应构拥建全踢面风瞎险管丘理体奔系，毫保证怕充足哥的资留本抵宽御风期险丝；漆制定受明确孕的风阴险管忆理战自略和酿审慎拍的经鸭营策细略，浙建立卧完善紧的风见险管纸理流泡程，考实现能业务怨发展惩和风唤险管慈理的煤同步铲。泉（2猫）转对股贪东的险责任暗。弦商业悔银行分有责速任机建立重健全鸦的内雕部控吐制程放序，切不断阶完善油公司节治理皱，保俭护股留东和断其他件利益岗相关牙者的绍利益圆；建防立高颤标准厅的信物息披鄙露机畅制，泼向股兵东提晨供真斯实的培经营寻、尿投资析以及氧企业份社会拴责任籍方面炒的信骂息；虹创造肠良好肆的会经营浩业绩争，蓝提升师企业贼价值禾，披加强绘风险倾管理墨，降采低成收本开宋支，漫促进牵经营命的可途持续路发展阿，确欠保股逝东的船投资锐能获典得回斯报。腹（3无）侧对贷贯款人歇的责项任誉。玉目前盒，商绒业银累行贷题款在谱中国喷社会宇总投容资中掀占据煮绝对众优势苹，银患行承豆担着夕有效杰分配杯社会愉资源龙的责不任，盆因此从要求贡银行午在保舞证资磁金安荐全和县效率沸的同数时，巩将贷厘款公缸平分铲配给默贷款柴人，尾不能覆“运嫌贫造爱富蛇”坛；要假求银钱行加犯大对前资金黎稀缺事部门余的信棕贷支苹持力嚷度，粱例如饱，联加大袭对中乔小企勺业扶撑持力肉度沾；慈要求暖银行法配置征资源希时注蓝意防恳范风恐险，床避免圾信贷被资金溉过度篮集中该于某间一领渔域或供某一乏债务睡人，丙防止塘风险至集中灶与积张聚。河（4滨）柔对金伸融消具费者痕的责毫任狸。刊商业医银行遵应充航分尊壳重金闻融消曲费者淘的权允益和戴需求嘴，真深正承君担起盐增加何金融食产品蝴品种山、确舍保并议不断猪提高冤金融奇服务繁质量躺、有滔满足德社会桨金融巩需求拴的创者新能涨力。披要求劈银行邀业诚涂信经忆营，情保障扰银行些金融良消费休者的土合法盖权益桃等方箭面的浸法律佳义务浑和道掩德义晨务，难公平兔对待允金融蚊消费仆者。仍（5印）尊对社肝区和榴环境象的责桃任许。对落社区开的责默任主优要体衫现在东对公毁众的扛教育坟，开肝展金深融知押识的普普及学和教赌育；循按照淹《巴残塞尔芳新资网本协蹈议》蠢的要张求加喘强信叹息披砍露，奸保护翠公众提的知舒情权衰；支顿持社扭区公轨益项撤目建彻设，鸭对希鬼望工害程、微困难前人群以慈善浪捐赠婆等。阻对环湖境保权护的呈责任毛，一晒是制白定资眉源节拘约与短环境苦保护象计划泛，尽换可能宴减少帅机构膝自身怕日常衣营运跪对环女境的凤负面肉影响镇；二烫是窗有效询发挥渡金融飞机构除在社稿会资抹源配脖置中配的枢欣纽作梁用和突影响自力，昌支持聪节能票减排浩、环益保项货目贷外款，峰防止礼高耗丰能、构高污绣染和政产能钩过剩质行业受盲目松扩张排，实获行绿剧色信河贷政店策，说促进雄环保级和生劈态建米设，姓间接茄为保店护环致境做蠢出贡逮献。叫（6铸）泪对政对府的恶责任乱。对睁政府堤的责地任悦主要栽体现逮在稳袄健荒合法冤经营锐，链依法魔纳税候，配毁合政境府的薄宏观售调控胳政策前。银循行发跃放贷扁款要蚊与国毛家产举业政恩策密若切配光合，伤防止谋政策雁性风灶险，旁对严延重危锅及生亩产安挂全、向严重能污染集环境倘、质磁量不气符合妄国家谁标准陡、能罪耗高描等项键目不足予以绒支持孙，重闸点支把持符宝合政狱府产凶业政绞策的鲁领域园；捐积极血配合供和支跃持国燥家宏哑观经屋济政俘策，盏维护喷经济孝安全冷和社馋会稳鼻定，从为国巩家发认展保烦驾护晕航。贩同时嫂，银塞行业纯应支测持国研家再敬就业隆政策设和教家育培凭训等石可持烫续发垫展战侵略的淘实施读。心（7姓）我对员袍工的狱责任记。对缘员工皆的责撇任寇主要陆体现烫在要异求银念行遵讲循人莲本管总理的脾理念置，发绑挥员婚工的浩积极深性、笛主动过性和时创造欺性；至保障迫员工偶权益限，促座进薪熄酬体笼系的椒市场炉化，悔福利走保障闻的全耐面与婆多样坚化，多并建芳立长色期激螺励计码划洋；负成立毁职工模代表护大会波，增歼强企荒业文富化的渣包容摔性，锡鼓励日多样哲化监；略加大叫对自糖己员蚁工的羞教育恨和培需训的败力度牵，不拾断提今升员完工的践基本技素质秋以及莫应用胳先进凡科技冻的能叔力率。音2.骂2.柿2蒜市商业颈银行瓦企业脉社会孙责任量的外握延式忌分类竟 短娱茄商业疗银行疯企业盲社会批责任旦的外培延式爽分类校付下兴图所哗示：增进税收增进税收商业银行社会责任道德责任慈善责任经济责任法律责任公众资产资金效用金融稳定政府客户.员工依法纳税环境社区股东.员工环境消费者社区社会福利公共事业股东利益其他方面其它方面其他方面其他方面猫（1袍）经忧济责静任雪经济助责任资是商恼业银泳行社绸会责傅任的戚基础浮，是蹈其承办担法圈律责嘉任、荣道德横责任圣和慈预善责遵任的符前提樱，是窃最重辉要的辞责任伐。商行业银航行的尘经济仍责任猛包括类实现砌股东训利益粥利益浅最大斜化、洁保护怪公众览资产骡安全嫁、增诸进地杏方／铸国家漂税收汁、维弟护金哈融稳榨定和尖持续爹发展蝇和使诞社会炎上的缸资金蚂效用承最大握化等计。因亿为保旺护好剥公众咽的资裹产全栏和使舞资金仿利用嚷效用京最大委化才乎能实添现实晓现了股经济寺利益城的最元优化抓，促悟使金抄融环色境在辩稳定等中不阁断发容展，霜从而胁具有肠雄厚谣的资遗本为用国家舰政策休提供节强有英力的区金融宁支持秀和履夫行更致大的拣社会威责任厚。影（2识）法部律责平任茅商业僵银行说作为桐社会拌经济圆的枢雅纽，誓对金灭融环总境和孕社会炼和谐齐发展浓有至哑关重仁要的欢作用仔。因枯此避厚免其只在追政求经拜济的姨利益菠而迷却失，饺法律相规定柴商业搬银行粪必须深承担释法律介责任蔽，是烤对商纷业银万行的承一种更硬性剑约束专。商盯业银垮行的支法律纳责任窑包括鸽遵守隐国家线制定党的法贼律法英规，何帮助春政府串监督乘社会蓝资金栗交易惕、依富法纳诊税、精保护表客户潜法律此权益愧、维膏护员低工的杏法律省权利喂和遵票循环确境保衔护条疯律等萌。遵主守法性律是冶银行赞的责味任也谋是其洞义务杂，银跌行在傻最追宴求经衡济效冲益的错时候棋还要锄考虑执是否元触犯芳以法窃律和敲损害觉环境项的利破益为猎代价目，如急果涉躺及就插必须沫牺牲坟追求需利润性的代孤价，适切切资实实庙的履暖行法楼律责叛任和思义务吵。在脉客户获方面线，银宰行要枣充分液保障绍银行埋客户汁的合亿法权部益，遮避免对客户逐的信为息泄验漏，骗对客均户提应供资么金和该交易驱安全点的保白障等唐。对迹于员爹工要贡实行爬维护芽其就互业和鉴择业趴权、公劳动存报酬秋获取肚权、荷休息即休假敞权、默社会讲保险铲和社勒会福丸利待为遇取凳得权刑等劳塘动权斯利的包法律数义务底。欺（3格）道珍德责兔任折由于粉法律周制度销本身叮还存气在缺久陷，扮商业译银行旋在发扮展的汪过程暑中还认必须洞具备荡道德洗责任妄，自乔觉履厨行社纠会成锯员所拥期望纤的、破尚未黑形成魄法律鸭条文烛的措片施。鸦商业括银行严道德层责任锄包含傍了对倒社区仁建设仔、保飘护股考东权墓利和县对员聪工激亮励及腹关爱魄、主仰动保灯护环擦境和蜡帮助栽消费毯者了蹄解货农币与专金融耐知识千等。粥社区旨为银臂行提厌供了占基础宫设施探、治庸安等庄方面衔的保均障条做件，挂这意栋味着惕商业膝银行绳与其纲紧密障的联硬系，扰应对型社区衡的整酿体经减济和脚社会框发展舌承担刘一些泄特殊天的责支任。洲银行认可以贷积极裕支持榨社区矮文化兆教育回体育竟事业猪和举抬办银殿行服电务、歌货币崭、金叙融知船识宣繁传活舍动等走，融欠入到士社区未的日矿常生已活中叠。而已员工呀是商菊业银屈行人耐力资逃本供脆应者局,商高业银帆行的箭发展哑离不震开员尖工的美努力踏,因裂此要冻加强辜员工警培训蛮,建渗立有融效的迎员工耻激励旅制度境，关浙注员坡工的杂工作巡环境栏和成表长。督在保厅护环菠境方礼面，类银行口可以永通过源防止缠采暖袖制冷授设备辜过度改使用狼和排良放、碍对纸迫张重负复利肠用或幅间接范对信葡贷关币系企漏业施蛙加自蔬然资尝源和笋生态逆环境运保护改的责温任等添。市(4图)淘慈善触责任保社会饶的发郑展不奋均衡瓣发展慎需要划银行使主动至的承幅担慈股善责轻任，鸣以促声进社即会快朵速有时序的能发展趴。商漆业银奶行慈福善责霞任表剥现在舒社区撞、社丝会福涝利和叶公共裂事业化等。把比如袖向医难院、答养老棕院、衔患病愈者等翅进行细慈善清捐赠猜、资报助弱翠势群很体、惧资助汪贫困向学生逃、救璃助灾晶害、林赞助剪公共鸣体育航事业纽等有层助于圾社会求和谐桃发展枝的责锦任。魄2.构3凶商摆业银羡行履口行社灾会责亭任的梦必要蕉性斗 捧商业复银行恋履行叠社会太责任骗是大副势所申趋，撤其不林仅能谜够促惩进银粥行经娃营目恢标的天实现庆、提挑高经枣营业束绩，爸而且墨可以助提升仰银行河的声眨誉和岔市场胃形象醋，并走逐步狱适应跃银行烧业全还面开溉放与奸参与责国际辱竞争骨的需陡要，益具有聚深远暴的历铺史意债义和拐现实踢意义温。邪1挣92供4年幅，美从国的价谢尔宁顿最勿早正蒸式提英出了耻“材公司奶社会征责任望”再的概遥念，刻即企薯业在矛经营歇过程郊中既鲜注重袭经济键效益泄又关辈注社阔会利返益的乌管理重理念貌，钱其主艇要包毅括企理业对庄公关垦、客肺户、技员工劲和投扩资人附的责奋任。短20炎世坚纪8晋0更年代晴，伴铲随着畅劳工鹊运动沉、人匪权运讨动、场消费既者运齿动和细环保版运动治的高负涨，后企业绢社会朋责任准运动肾在欧靠美国餐家逐锻渐兴哭起，屠并羡于9泄0挡年代待在各计国政员府以杨及众慌多重自要国旱际组垮织的抓关注危和推现动下县获得名蓬勃管发展浩。现闪代西则方社尘会在仆企业银业绩顽评估短时已闹经把引社会疾责任归作为淘一项趴重要杨指标鲜，《炮财富名》、浊《福清布斯止》也葡在企涝业排俊名评都比时怜加上耳了社粗会责器任的归分值垫。1迎99细7悬年，荐社会优责任测国际沙组织大联合漫了部灯分跨浓国公渴司和溪其他族一些泽国际耻组织垂发起衣并制讽定了呜SA续80迹00贿标逢准，汁其内佣容涉教及童始工、父强迫酒劳动寇、健垄康与束安全墨、歧货视、怎工资势报酬谢等。怜随后执，朝“精道琼丹斯可轮持续袜发展锤指数摘”忙和才“栏多米葛尼道秒德指者数环”炉等一浙系列蜻与社匹会责证任相捐关的浪企业扑标准慢相继赢推出活，买企业符社会筛责任舞越来宝越成毛为公吓认的弱指标蚀。毕珠马威似（K企PM炼G）窄20剂05滑年卧6竿月发藏表的资第5沙次屋企业飘社会搁责任局全球辟调查帖报告赢显示四，在座被调欧查的立25投0遣家全拨球5疗00梁强炼企业促中，垫52话%的葡企业鉴发布余了独庄立的飘企业阔社会备责任闲报告家，如灾果将治包含化了企远业社泼会责洪任信爆息的络年终故财务聚报告咳计算艳在内茧，则肤该比焰例高卖达6考4%易。垫在我各国，显随着贡社会仁主义秧市场测经济赌体制忽的逐诚步建宋立和蔑经济糟全球猎化的缴加深雕，企引业社午会责曲任概摆念也叹被引狼入并饺逐渐旗为政升府、甜企业缠和社少会所紧了解船。如妥《劳立动法最》、厚《劳它动合扑同法兽》、薪《消均费者倍权益赞保护往法》密、《餐环境愈保护搂法》丸、《肥反垄宁断法桃》等后从不吵同角响度涉吓及企狮业社眉会责旱任的坝相关忙内容但。新求《公勉司法问》也吓增加狐了企决业社著会责士任条幼款，付要求耕公司扭在从弟事经脆营活露动时虑，必羊须遵谜守法刚律、花行政融法规劣，遵客守社辜会公零德、悦商业忘道德哪，诚耐实守块信,伟接受妖政府导和社律会公听众的镜监督镜，承熔担社猜会责仆任。于20鞠02洒年烦中国图企业中领袖叠年会替首次脂把默“期企业剂家的音责任乳与社琴会环哪境贴”优作为田专题扛研讨抖主题勒，随瞧后社烛会责旋任问膀题引体起越访来越变多中脆国本捆土企墨业的网关注弱。2牺00竟6爱年9匹月慢，深樱圳证葱券交很易所负率先茶发布暖了《廉深圳豆证券胡交易票所上旁市公峰司社既会责煎任指锣引》梨，适造用于假所有优在该继所上妖市的霞公司据。2肝00帽8姑年新烛年伊宏始，弹国资惰委即研发布芝中央仪企业略社会磨责任士指导精意见尾，要蛇求从短20房08豆年旷起，锡所有请中央驶企业于都须铃按要拴求定艰期发某布社防会责谜任报扣告。烘国内疑企业棒社会挠责任冒活动任也日掉趋活纷跃，尝包括聋中石恭化、劲中石午油、昼宝钢很集团拦等在当内的队一批弊大型慕企业蛙相继瞒开展榨了一点系列崖企业状社会速责任英活动哨，芳并发浓布企仆业社贯会责朽任报体告；哪其他披企业叶也纷呼纷行胸动起船来，赤开展字企业华社会叔责任凭建设累，并栗寻求赛国际凶认证悔。可霞见，步履行安企业员社会嫌责任学，已讯成为亲包括滑商业雄银行泄在内逆的现宴代企禁业的膀发展捷趋势淡。饼商业额银行头是经嗓营货私币的仁特殊蒙企业腿，作标为国黄民经外济的作神经通中枢危，商坡业银税行对度国家号和社脸会应补承担艺更多够更大六的社脆会责姐任。笛商业引银行就庞大劈的资最产规阶模和饺机构株网络惠，以傍及社雹会赋粗予的兔信用毯中介不、金骂融服叠务等仓职能医，决匆定了搁其产暂品具缩有极裳强的漏外部才性，毫其对始经济掌、社体会和茎环境割等社属会责肝任基正本构扒成要雨素的蛛影响待远比僚一般尽企业止深远残和重矛大。串商业惨银行姿是从筋事社传会公付众服间务的幻商业触机构显，是副社会植公共地基础众设施揪的一即部分扬，唱必须值较高岗的道旗德标式准要适求和摧规范舰其行并为。起以商许业银尼行为权核心赶的金省融业捆又是古国民仪经济唯的支张柱产勤业，轨其经波营状狡况直邻接关蝴系到松国民充经济菌的宏呜观运境行，覆特别透是商认业银款行的律风险长损失污以及画由此研引发禽的巨陶大金补融风俘险会最严重苗威胁缘社会剩经济嗓生活哑的各货个方田面，绸所以聚从完闭善公映司治托理结究构和托机制柱的角瞒度看廊，商君业银思行应可更多瞧地考挡虑利辩益相舍关者非的利分益。雾从资赚本结杆构来鱼看，画目前维我国绵大多夹数商魔业银晨行的种资本配只占槽银行喊总资考产的勉10盖%左维右，舟绝大名多数计资金鸭来自批社会懒公众浮和企弊业。常因此赏，商肝业银衣行应肺更加艇关注掘存款万人和岸其他狭客户览的利亮益，桌维护痕资本暴结构今的收禁益与矛风险手平衡葡。近奴年来练，我捉国商谈业银阅行特打别是巨国有唱商业湾银行杠之所经以能雪取得嫁良好熔的业便绩，袋很大关程度蓄上得循益于洪国家物对商刊业银苍行改械革与交发展念的高痛度重收视和稠大力腹支持曾。因烤此，推商业绝银行勤在制奸定发狡展战胡略时什，寿应义虏不容户辞地世把承辱担社纤会责烧任放滚在重孟要的裹位置割上，熔调整菠自身替的运偏营，刺共劈建良脏好的央金融扩环境教和金犹融秩受序，堪把履谨行社艇会责疾任与非实现毯股东岩利益姐最大怠化及考打造姥品牌校、赢岗得客唱户、日增强蓝自身葡国际陆竞争世力等饥目标获紧密烟结合喷起来浩，并汽当成止一种供激励投机制爱融入世经营换发展顾战略辉中，峰实现堪经济汇效益甚和社壁会效醋益的薯双丰叛收。贸健全缸的公毫司治妻理结乌构及祸良好银的运讲行机兵制是先完善袭的公疗司治未理机辫制的洒重要乞标志肠。健健全的忌公司辜治理催结构寨能确乏保包鼓括企滔业社座会责千任目届标在报内的矛正确豪的战寸略目斩标的向制定载，良妄好的赔运行蜘机制缝是实析现战网略目训标的捞保障矛。目线前，复我国驾商业秧银行守在公抬司治班理方暮面还踢存在抽诸多萝缺陷号，如恳外部浑董事肠占比镇小、白有效碍的监灵督机馋制缺肚乏等臣，在握这种科情况蚊下，售商业松银行滋管理浓者很体容易饥忽视耽社会无责任悠。而忽公司肌治理柴结构鸟不健沉全，差既可翠能导欢致我存国商执业银害行经朵营管滨理的此委托绩—垫代理较成本帐增加接,又础可能湾导致舒对社袍会责五任目铜标的虹弱化摸。完胞善我丝国商代业银挡行公叔司治钉理结捐构，绣必牙须真沫正实接行所刑有权鞠与控诚制权它分离橡，以城市场疫化方武式聘防任高字级管奋理者润，清轮晰界穿定商膜业银状行的牢股东世大会观、董亏事会惠、监泊事会脉、管呼理层纱和党另委会统的职交责范贴围和主相互茂关系穴，规主范和凳清晰晶界定笑董事雷长(亚党委腥书记零)太、行保长的毁职责岩和权零限，妹以建色立责上权明烂晰、粗相互娱制约亿、协灰调畅剑通的脏良好暮的公晌司治汪理结极构，裤建立纲合理诱的董等事会叼结构除，明扯确社由会责养任目退标及柱举措飞，摩建立帅健全枕经理胆人的定激励拘约束司机制粉、外宪部监貌督机鄙制和脖问责即机制污，同锯时完坦善信关息披皆露制奋度，平每年毁公布丛商业潮银行进的社洽会责蔽任年运度报眨告。我国企业社会责任的发展方向要与“构建社会主义和谐社会”的执政理念相统一。和谐社会的内涵主要包括民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序以及人与自然和谐相处。企业社会责任所关注的环境保护、劳工权益、合法经营、可持续发展等内容，正是“和谐社会”所强调和关注的焦点。企业履行社会责任有助于缓解劳资冲突，促进各种社会关系的和谐，进而维护社会的繁荣、稳定，符合建设“和谐社会”的根本宗旨。而和谐社会的建设离不开金融服务的支持。商业银行特别是国有商业银行，要把自身的经营发展与国家的战略发展目标结合起来，把经济效益与社会责任统一起来，在全面建设小康社会的新的历史进程中，找准自己的位置，发挥应有的作用；坚持依法、合规、诚信经营，有效防控金融风险，努力提高盈利能力，确保国有资产保值增值，保障金融安全稳定；认真贯彻国家宏观调控政策，更好地发挥资金配置作用；全面建设“绿色银行”，努力推进生态文明，积极支持资源节约型、环境友好型社会建设，促进经济社会发展与自然环境的和谐；大力改善金融服务，关注客户体验，提高金融供给能力和服务品质，以高效、安全、便捷的现代金融服务，不断满足社会日益增长的金融需求；关注民生问题，支持社会公益事业，积极履行社会责任，树立商业银行良好的社会形象。第三章商业银行社会责任评价体系的国内外实践 3.1金融机构可持续发展的国际行动指南——“赤道原则” 3.1.1赤道原则的产生与发展 2002年10月,荷兰银行(ABNAM2RO)和国际金融公司在伦敦主持召开了一个由9家商业银行参加的会议,讨论项目融资中的环境和社会影响问题,并提到了它们对银行的声誉和利益的影响。随后由花旗银行建议,各银行同意成立一个任务工作组针对这些问题起草一个框架供其他金融机构参考。在此之后,工作组举行了多次会议,在这些会议中,花旗银行、荷兰银行、西德意志州立银行和巴克莱银行决定在世界银行和国际金融公司的政策,尤其是国际金融公司保障政策的基础之上创建一套项目融资中有关环境与社会风险的指南。2003年6月4日,7个国家的10家主要国际领先银行承诺支付大约145亿美元的项目贷款,约占全球项目银团贷款的30%,宣布采纳并实行“赤道原则”,这些银行便是最初的“赤道银行”。赤道原则是根据世界银行和国际金融公司有关环保的指导方针起草确立的，采用这一原则的银行必须承诺贷款只投向那些能够满足具体环境保护要求的发展项目。目前，包括花旗集团、汇丰集团、美国银行、苏格兰皇家银行等在内的国际型大银行都采纳了这一战略，并将把上述原则应用于全球几乎所有行业的贷款项目，项目贷款人必须通过有关环保评估才能获得贷款。赤道原则的主要内容 赤道原则新版本的正文包括4个部分:序言、适用范围、原则陈述和权利放弃声明,正文之后有4个展示。序言部分阐述了赤道原则出台的动因、目的、意义,以及EPFIs的一般承诺。适用范围部分主要规定了赤道原则适用于总投资1000万美元及以上的新项目和现有项目的扩建或更新,项目财务顾问行为也受赤道原则的约束。原则陈述部分为文件的核心部分,列举了赤道金融机构做出投资决定时需依据的特别条款和条件,共l0项原则,赤道金融机构承诺只把贷款提供给符合这l0项原则的项目。第1项规定了项目风险的分类依据。第2项规定要对A类项目和B类项目执行社会与环境评估(SEA)并给出该评估的要求。第3项规定了社会与环境评估报告应包括的主要内容。第4项规定了借款人要就A类和B类项目准备《行动计划》(AP),该计划要对评估报告说明注意点,同时明确如何减轻、纠正、监测和管理评估报告中提到的可能影响和风险。第5项规定了公开征询意见制度和信息披露制度。第6项规定了申诉机制。第7项规定了独立审查服务。第8项规定借款人必须在融资文件中承诺的事项。第9项规定了独立监测和报告制度。第10项规定了赤道金融机构的报告制度。权利放弃声明部分规定了赤道原则的地位和效力。展示部分有4个文件,即项目的分类、潜在的社会与环境影响和风险的列表、国际金融公司关于社会与环境可持续性的实施标准以及世界银行和国际金融公司的专门指南。3.2“赤道原则”在国内外金融机构的实践 “赤道原则”在国外金融机构的实践 按照赤道原则规定,每家赤道银行至少每年向公众披露一次其实施原则的成绩和经验,赤道银行的年度报告可以作为赤道原则国外实践的最佳写照。此处仅以澳大利亚的西太平洋银行I2004年的报告为代表,简述国外赤道银行实践赤道原则的一般方法。报告中列举了该行有关环境的政策、管理、风险分析、项目分类、收入等,以及实施原则的措施,具体来讲包括:起草相关政策请第三方环境咨询公司监督帮助执行;银行的金融项目中应用赤道原则;在贷款策划团队中设立赤道原则的负责人,向策划团中的所有成员和信贷负责人、公关发放简报,内容包括具体原则及其更新;拒绝不考虑环境风险的项目,并给出项目调整范围建议;贷款协议中写明适用于所有银行(无论是对赤道或非赤道银行)的社会、环境的责任条款,更新环境管理系统;扩展环境顾问团;业务外的节能减排行动等。此外,该行还调查了每个客户对赤道原则的看法,结果显示,所有客户都了解赤道原则的价值并支持原则的实施,甚至有一个客户因其赤道银行的身份而选择该行。因为有了共同的框架和方法,明确了项目融资中的社会环境考量,赤道银行明显简化和标准化那些通常很复杂的事务。另外,原则还倡导各银行针对不同项目领域作单独报告,如瓦乔维亚银行(WACHOVIA)II2006年10月的公告报告就阐述了瓦乔维亚银行对于森林保护和气候变化的责任策略。基于EPFIs的公开报告,据官方网站显示,还没有任何金融机构因为接受或倡导赤道原则而导致营业额下降。EPFIs的首脑们始终相信,有一个统一的框架,将为业界带来更大的学习风气,使大家具有更多关环境和社会问题的专业知识,更好地为客户提供建议和控制风险。“赤道原则”在国内金融机构的尝试 由于舆论压力不足、项目资金限制和体制不同等因素,我国目前还没有金融机构正式接受赤道原则,只在与国际金融机构的合作中间接触过此原则,相应的理论研究成果也比较少。但在实践中,中国的银行业也在积极响应着企业社会责任运动,为实现环境与社会的可持续发展做着不懈努力。2007年《国务院关于落实科学发展观加强环境保护的决定》提出,建立健全有利于环境保护的价格、税收、信贷、贸易、土地和政府采购等政策体系。6月,国务院印发的节能减排综合性工作方案,也明确要求金融部门要制订促进节能减排的政策措施。7月,中共中央政治局召开会议,提出要着力控制高耗能、高排放和产能过剩行业盲目扩张,努力缓解投资增长过快、信贷投放过多、外贸顺差过大的矛盾。运用经济手段,控制污染企业的信贷已是大势所趋。在这种情况下,国家环保总局、中国人民银行、中国银监会3部门于2007年7月12日联合出台《关于落实环境保护政策法规防范信贷风险的意见》,把强化环境监管与规范信贷管理紧密结合,把企业履行环保政策法规情况作为信贷管理的重要内容,把企业环境守法情况作为对企业贷款的前提条件。随着国际金融公司以及越来越多的赤道银行和已经进入了国内银行业IV,赤道原则的精神也被渗透到所参股银行的内部政策中。2001年国际金融公司与南京市商业银行进行参股谈判时,第一项议题就是环保问题,国际金融公司要求南京市商业银行按照国际惯例出具《环保承诺函》,建立环境管理系统,还对南京市商业银行按要求提供的两名“环保官员”进行了专门培训。2006年5月17日,兴业银行与IFC签署了<能源效率融资项目(CHUEE)合作协议>(即<损失分担协议>),成为其开发适合中国的能效融资项目的合作伙伴。根据该协议,IFC向兴业银行提供2亿元人民币的本金损失分担,以支持最高可达416亿元人民币的贷款组合,兴业银行则以IFC认定的节能、环保型企业和项目为基础发放贷款,IFC则为贷款项目提供相关的技术援助和业绩激励,并收取一定的手续费。兴业银行的能效融资恰是“赤道原则”具体化后的产品,在能效贷款的背后,隐藏着该行欲率先成为“赤道原则”会员银行的雄心。招商银行2007年10月11日宣布加入联合国环境规划署金融行动,并表示该行目前已制定了全方位的绿色金融行动计划,同时正与国际金融公司洽谈在提高能效领域的合作。截至目前,招行在水电、风电、太阳能发电等可再生能源项目上的贷款投放达54亿元。在天然气发电和核电等清洁能源项目上的贷款投放达36亿元。在环保设备、污水处理、垃圾处理、大气污染防治等环保项目上的贷款投放达16亿元。此外,招行还投放贷款126亿元,支持重点工业、交通、建筑、电器及照明等节能减排项目。其他银行也纷纷表示将严格坚持信贷环保合规、全面建设“绿色信贷”银行作为一项长期经营发展战略,并制定了有效措施,如中国工商银行的“环保一票否决制”V,行业分析中心VI,等等。2007年,业界兴起一股社会责任热潮。4月,上海银监局发布《上海银行业金融机构企业社会责任指引》。《指引》强调银行业金融机构应诚信经营,维护金融消费者(包括企业客户和个人客户)的合法权益。随后,招商银行发布《一九八七至二00七社会责任报告》;中国人寿发布《中国人寿社会责任报告》;中国银行发布《CSR2007中国银行社会责任报告》,各报告阐述了金融企业在经济社会环境方面所做的工作和将来展望。3.3国外银行业社会责任的实践对中国银行业的启示 我国商业银行企业社会责任评价体系中的不足 国外银行业社会责任的实践对中国银行业的启示 第四章我国商业银行社会责任评价体系构建 4.1商业银行社会责任评价体系的构建原则 4.2我国商业银行社会责任评价体系的构建 对客户的责任评价指标选择 对股东的责任评价指标选择 对员工的责任评价指标选择 对政府及监管机构的责任评价指标选择 对环境的责任评价指标选择 对合作伙伴的责任评价指标选择对社区的责任评价指标选择对媒体的责任评价指标选择 4.3评价指标体系的结构4.4商业银行社会责任评价模型的建立商业银行社会责任评价方法选择指标权重的确定第五章商业银行社会责任评价指标体系的应用5.1应用案例5.2应用商业银行社会责任评价体系的建议加强政府引导，培养商业银行履行社会责任的意识强化统一的商业银行社会责任信息披露和审计制度充分发挥行业组织和行业标准监督和促进作用健全