采购价格核算管理细则

泰富重工制造有限公司编制石亦奇Z/TFZG202006-2014审核周辉采购价格核算管理细则批准熊波页码共5页生效日期2014年7月9日1目的规范外协采购价格核算的原则、标准、输入及输出、报批流程、核算的采购价格在招标或商务洽谈中的应用原则。2范围 适用于泰富重工外协、外购采购活动。3职责3.1营运管理部：根据《外协计划》、《工序外协计划》和《零件采购计划》，核算外协价格，并协助外协员进行谈价（外协）；建立并发布外购件指导价格库，无指导价格的，参与询价比价（外购）。3.2物流管理部：询价，比价，商务谈判，分配订单，合同报审。4内容4.1核算原则控制采购成本，保持合理利润，与供应商平等互利发展4.2核算标准4.2.1外协件4.2.1.1核算公式：外协价格=材料费-废料+加工费+利润4.2.1.2材料费：确定下料尺寸，计算零件的材料消耗定额，结合原材料的市场行情计算出零部件的材料费用。材料费=产品的材料消耗定额×当前市场材料价，无法套料时材料消耗定额可以适当调整，材料费×1.03为材料市场价、运费、仓储费、材料损耗，系数1.03只适应批量外协项目，不适用单独下料。4.2.1.3加工费：根据零部件的加工工艺和工时定额标准，给出各工序的工时定额，结合工种、机床台时单价标准计算出零部件的加工费用。加工费=产品的工时定额×工时单价，已包含所有税金、五险一金费用、人工费、水电费、厂房设备折旧等费用。工时单价及其计算方案每半年修订一次，报分管领导审批后实行。4.2.1.4利润率：利润率确定方案每半年修订一次，报分管领导审批后实行。4.2.1.5废料以公司废钢（或铁屑）最近招标价格做参考，并可按0.8-0.9折做返还价格，外协件及工序外协中废料重量≥毛坯重量的40%时，或单件中废料重量≥10Kg，必须计算废料返还（按理论废料量的70%扣除），其他依据实际情况考虑。4.2.1.5有色金属（铜、铝）机加件的废料按当地相应废料的市场回收价格乘以理论废料量的80%计算；有色金属铸件（如铸铜铸铝件）机加工序废料按当地原材料的0.8-0.95折市场价格乘以理论废料量的70%计价（废料可以直接回炉再利用）；废料重/净重≤5%时不计算废料返还。按净重公斤价计价的外协有色金属物料不需要计算废料返还。4.2.1.6模具费用根据产品批次和数量决定分摊或单列。原则上，不论是否分摊，模具费只发生一次。4.2.1.7新品试制铸件，合同签订时可注明按实际重量计算，试制完成后确认实际毛坯重量，以后按确定重量签订合同，其他合同均按确认重量签订合同。4.2.1.8铸件、锻件、热处理半成品重量按研究院或工艺技术部确定的毛坯图/工艺图及重量为依据。4.2.2外购件4.2.2.1外购件核价主要采用询价比价的手段。4.2.2.2营运管理部综合泰富过往采购记录，建立并发布外购件指导价格库，并定期修订。4.2.2.3有指导价格的，采购价格不得高于指导价格(材料行情有变化的，价格可相应变动)。4.2.2.4无指导价格，单次单笔采购金额超过5万元的，核价工程师与外购工程师共同询价谈价。4.2.2.5无指导价格，单次单笔金额少于等于5万元的，核价工程师对询价记录和比价结果进行确认。4.2.2.6部分大宗、敏感物资的采购，营运管理部可以要求密封报价，由物流管理部收集后共同启封并圈定入围供方。4.2.2.7指定供方、唯一供放、大宗物资采购，议价结果须向分管领导汇报。4.3输入及输出4.3.1营运管理部输入：《工序外协计划》（制造部生产计划室），图纸及明细表（研究院），工艺文件（工艺技术部），报价单、比价表（物流管理部）。4.3.2营运管理部输出：《外协计划》、《零件采购计划》、《核价表》。4.3.3物流管理部输入：《外协计划》、《零件采购计划》（营运管理部经营规划室），《工序外协计划》（制造部生产计划室），图纸及明细表（研究院），工艺文件（工艺技术部），核价表（营运管理部预核算室）。4.3.4物流管理部输出：《产品委托加工合同附表》，《比价表》）。4.4定价流程4.4.1外协定价流程图流程说明责任人询价供方报价报核价核价比价，定价1谈价，定价2分管领导意见定价3/重新报价合同报审根据外协计划，获取图纸，向供方询价。对外输出：图纸，《报价表模板》按模板制作《报价表》，反馈至外协员。外协员将外协计划、图纸、转至营运管理部，报核价。按图纸核价，输出《外协核价表》。核算结果报外协员。比较报价与核价结果。若报价合理，制作合同报审；若报价不合理，则与供方沟通并调价到核价范围内。若外协员与供方商谈不能达成一致，则邀请价格核算人员共同参与商谈。若商谈后供应商降价至合理范围，则外协员制作合同报审；若仍不能达成一致，提交分管领导裁决。分管领导决定，按供方最低报价采购，或邀请新供方报价。若分管领导同意报价，制作合同报审；若分管领导要求重新询价，则返回询价。制作合同并报审附件：《报价表》、《核价表》、《合同附表》外协员供应商外协员价格核算人员外协员外协员价格核算人员分管领导外协员外协员4.4.2外购定价流程图流程说明责任人询价供方报价比价核价，定价1议价，定价2分管领导意见定价3合同报审根据采购计划，获取物品规格型号、图纸（如有）、技术要求，向供方询价。供应商报价如有必要，供应商须与研究院/工艺技术部充分沟通并签订《技术协议》。采购员将采购计划、初步比价结果转至营运管理部，报核价。有指导价格的，按指导价执行；无指导价，金额小于5万元的，确认询价与比价过程是否符合合规有效，通知采购员报审或二次询价；无指导价，金额大于5万元的，与采购员共同开展询价与比价工作，价格达到预期的，通知采购员报审，未达到预期的，通知供应商议价。与供应商沟通降价，价格达到预期的，进行合同报审；价格达不到预期的，提交分管领导裁决。多次商谈后价格仍达不到预期的，分管领导决定，按供方最低报价采购，或邀请新供方报价；对指定供方、唯一供放、大宗物资采购等进行价格把关。若分管领导同意报价，制作合同并报审；若分管领导要求重新询价，则返回询价。采购员供应商研究院工艺技术部采购员价格核算人员采购