财务借支报销流程管理制度

财务借支报销流程管理制度一、概述本制度的制定旨在规范公司内部财务管理流程，维护公司的正常运营和利益，同时保证员工在办理借支和报销时的权益，提高公司的管理效率。二、定义借支：指在工作、生活中的紧急需要，由员工向公司提出的暂借款项。报销：指员工在工作、生活中需要花费的费用，由公司按照有效凭证予以报销。三、财务借支管理流程员工申请借支（1）员工向所在部门主管提出借支申请，说明借支事由和金额，并提交《借支申请表》。（2）部门主管根据借支申请表的内容审核后，签字并由员工将申请表发送至财务部门。财务部门审批借支（1）财务部门审核借支申请表，确认借支事由和金额属实，并审核员工的借支额度。（2）财务部门会计根据财务规定编制借支凭证，并将核定的借支金额支付给员工。（3）财务部门应及时将发放的借款信息录入借支凭证所对应的借款台账中。（4）财务部门应周期性地审查借贷款项的使用情况，并进行催收清偿。部门主管审核借支凭证（1）借支的金额达到部门主管审核权限时，部门主管应审核借支凭证的真实性与合法性，并签字确认。（2）借支的金额超过部门主管审核权限时，部门主管应提交较低一级主管审核后，再进行签字确认。借支清偿（1）员工将借支申请表与借款凭证一起提交财务部门，由财务部门根据收款凭证核实清偿。（2）借款清偿时，财务部门从借款台账中进行核实，确认清偿额度后将资金支付给员工，并在台账中记录清偿的相关信息。四、费用报销管理流程员工提交报销单（1）员工使用正式的公司财务表格填写费用报销单，包括报销事由、金额、发票和账单等有效凭证，然后向部门主管进行提交。（2）部门主管审核并签字确认报销事由的真实性和金额是否符合规定。（3）部门主管应将报销单批转至财务部门进行审核。财务部门审核报销单（1）财务部门对报销单所载的费用明细及核算科目进行审核，并执行财务规定相关程序。（2）如费用明细有疑问或不符合相关规定的要求，公司应向员工提出有关不合规的问题，员工应及时协调解决。（3）对于符合规定的报销单，财务部门应按照规定的程序编制报销凭证，并将报销金额划转到员工的银行账户或以现金方式支付员工。（4）财务部门将每笔报销记录到费用报销明细账中，并及时进行统计和核对。出现费用报销的特殊情况（1）公司聚餐、旅游等活动费用的报销要求员工在发生费用后，三天内提交报销单进行申请。（2）公司副总经理及以上管理层的差旅费用申报和报销需按照公司相关规定进行审批流程。五、制度遵循和监督制度遵循责任所有公司员工都应严格遵循本制度进行操作，不得违规操作和以不正当手法获取公司利益，若个人存在违规操作，将承担相应的法律和经济责任。制度监督机构公司将设立纪检和审计监督工作小组，对公司管理活动进行监督和检查，并对违反规定行为进行严格处理。六、制度更新本制度应遵循公司经营实际情况、国家法律、工商银行合规要求等制定标准，需要定期进行更新和修订。制度修订需经公司董事会或执行董事会批准后生效。以上是本公司的财务借支报销流程管理制度。本制度的调整和修改需由公司经营管理层进行审核，并经过相应的批准后方可生效。每个员工和管理人员都有责任