公司财务部管理制度

—公司财务部管理制度公司财务部管理制度1

（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；

（二）负责公司内掌握度建设、执行和公司内部审计工作；

（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

（四）分析公司的财务经营情况；

（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；

（六）协作有关部门定期对公司资产进行盘点；

（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；

（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

（九）负责公司所需物品的选购及管理工作；

（十）完成公司领导交办的其他事项。

公司财务部管理制度2

一、财务管理制度：

主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；

（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施本钱掌握；

（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵害，坚持原则，秉公办事；

（三）强化经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；

（四）对财务的各个环节手续清晰，能正确处理各环节帐目。协调和催促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发惹事项的收付凭证，严格按审批权限检查各种单据，监督掌握开支范围，不符合规定的一律不予报销；

（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；

（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；

（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确按时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；

（八）根据编制和汇总会计报表，做到报表按时，数字真实，内容完好，说明清晰，为领导提供完好的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；

（九）强化财产管理，按时核对帐目，到达帐帐相符，帐实相符；

（十）按规定妥当保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；

（十一）财务处理方法应前后各期全都，不得任意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；

（十二）帮助和协作各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持亲密联系，沟通信息，发挥作用；

（十三）严格根据公司各类合同条款规定要求，对收费施行严格管理，正确运用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，防止各种问题的发生；

（十四）完成领导布置的各项临时工作。

二、暂借款及预付款审批制度：

（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；

（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购置材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具选购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；

（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需填写大小写金额，并按时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必需按时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；

（四）全部借款及预付款，必需在前账结清之前方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必需向财务总监讲明原因，经同意前方可再借付；

（五）经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。

三、费用报销制度：

（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；

（二）报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按性质（如差旅费、款待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必需分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。全部报销单据的张数和合计金额必需精确无误填写，粘贴要求整齐、美观；

（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；

（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；

（五）办公用品的购置：由各部门依据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由选购人员按计划统一购置，并建立实物帐，具体登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；

（六）各部门在开支业务款待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；

（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；

（八）全部需报销的各种原始单据（包括购置材料和支付工程款），必需在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。

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一、财务总监职责：

（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；

（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或本钱标准；

（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；

（四）组织编制公司财务计划、本钱计划、努力降低本钱、增收节支、提高效益；

（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

二、会计岗位职责：

（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题按时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；

（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、本钱、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到精确按时反映。依据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票运用情况；

（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；

（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；

（五）保管好各类财务资质证件、印章；

（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；

（七）协调出纳员进行资金业务管理；

（八）对进项发票进行登记，并按时到税务机关认证；

（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；

（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传到达公司各部门进行帐目核对；

（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

三、出纳岗位责任：

（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；

（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到全部账目日清日结、精确无误；

（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格掌握费用，做到有据可依；

（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；

（五）按时办理订货汇款、必需严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；

（六）保管好各种印章，按规定运用；

（七）保管好各类原始票据以备查找；

（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

四、库管员岗位职责：

（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；

（二）保管商品、账目清楚、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必需做到账物相符；

（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题马上汇报；

（四）常常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员任意进入库房；

（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；

（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。

五、选购员岗位职责：

（一）严格根据公司规定的报价原则进行对外报价；

（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、嘉奖、返点、厂家资源的把握、价格体系更新等必需做到了如指掌，落实到人；

（三）选购要严格按流程执行并每做到货比三家，掌握降低选购本钱，对供应商进行管理及考评，每年按肯定比例更新供应商（形成表单）；

（四）综合调配公司库存资源，订货时必需要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主；

（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。

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（一）负责公司财税计划的编制与实施；

（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；

（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；

（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；

（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。

（六）商户日常费用的收取。

（七）公司库房等购置用品的建档记录。

公司财务部管理制度5

第一章总则

第一条为标准公司现金运用，管理明确运用范围，强化财务监督，依据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司任何部门、个人都必需自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条公司财务部负责人统一管理财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第五条现金的.收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金。

第二章现金收入管理

第六条公司各部门的现金收入须按时送交财务部报账，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。

第七条根据“收支两条线”原则，财务部收入的现金、结算票据应按时存入银行账户，不得坐支现金。

第八条出纳人员从银行中提取现金，当填写“现金支票领用单”，并写明用途和金额，由财务负责人签字批准后提取。

第九条收取的代收款专户存储。

第三章现金支出管理

第十条公司大额款项及重要的经济事项的支出，原则由部门主管、分管副总同意、总经理批准、经财务审核方可支付现金。

第十一条现金付款业务应当依据公司的有关制度经过批准，须有经过复核会计人员复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，并填制付款凭证后，出纳才能付款，并在付款凭证上加盖“付讫”戳记后入账现金付款所附的原始凭证必需是合法凭证，付款内容真实、数字精确、不得涂改、未经复核的会计复核，或违法、违规、不真实、不正确、不完好的原始凭证，出纳人员必需拒绝付款，否则由出纳人员担当全部的经济损失。

第十二条以下业务可以支付现金：

1、公司业务相关的运输费、广告费。

2员工工资、奖金、津贴福、副利费、医药费和其他劳务酬劳。

3、差旅费、培训费、业务款待费。

4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费以及小型修理费及所需的零配件等其他材料费。

5、员工工伤事故、生活困难、突发大事和临时借款。

6、确需现金支付的其他支出。

第十三条因公外出人员携带必要的现金要填写借款单，并由总公司机关领导审批签字前方可支付外出人员。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不答应长期借款否则会在工资中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原则。财务会计在报销时必需按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写工程不全及超标准住宿的不予报销，另对参与培训和开会的人员，要有培训和开会通知的证明文件。

第十四条代收款的现金不能挪用。

第十五条通过银行转账支付的严禁签发空头支票，远期支票及空白支票。

第四章备用金管理

第十六条公司按核定标准建立备用金，不包括在库现金限额内其他部门因业务需要备用金的，应报总公司机关领导审批并报财务执行。

第十七条公司财务代收款出纳每人施行5000-20XX0元备用金，客服部的备用金XXX00-20XX0元。

第五章库存现金管理

第十八条、库存现金限额原则上以满意总公司机关3～5天日常零星开支为标准，一般在50000-XXX000元。超过限额的部分应按时存入银行，并对每周二、周三恰当增加现金库存。

第十九条、出纳员从银行提取现金时，应由公司专车前住，否则显现的损失由出纳人员负责。

第二十条库存现金、现金支票及转账支票由出纳人员保管，银行预留印鉴应由财务部经理负责保管。

第二十一条财务部出纳应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内，保险柜应打乱密码，钥匙随身携带，人离门锁，防盗防失保险柜密码：出纳人员应将自己保管运用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出纳人员调转或更换运用新的密码。对保险柜的钥匙和密码公司应指定两个专人分别保管。

第二十二条调动岗位，新出纳人员对库存现金要做到日清月结，账实相符，出纳人员发现账款不符应按时报部门经理并追查原因，追究相关人员责任。

第二十三条财务经理不定期对库存现金进行抽查确保现金账面余额与实际库存现金是否相符。若发现不符，按时查明原因，做出处理。主管会计应常常与出纳核对库存现金情况，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。

第二十四条每个季度财务负责人至少会同主管会计抽查一次库存现金，对差异情况进行分析，形成库存现金盘点报告，提出改进看法。

第二十五条严禁私人借用公款，严禁白条抵库，更不得挪用现金。

第二十六条财务室不准替私人存放现金，防止发生意外。

第二十七条财务室金库施行晚上值班制。

第二十八条代收款出纳在前往工作地点途中，司机监负保安职能，确保资金的安全。